Geschäftsbericht 2009 - Sparkasse Gießen

Geschäftsbericht 2009
B. Nachtragsbericht
Vorgänge von besonderer Bedeutung
nach dem Schluss des
Ge schäfts jahres er gaben sich bis
zur Er stell ung dieses Lage be richtes
nicht.
C. Risikoberichterstattung
1 Risikomanagement
1.1 Risikomanagementziele und
-methoden
Kontrollierte Übernahme, aktive
Steuer ung und gezielte Transformation
von Risiken gehören zu
den Kernfunktionen eines Kreditinstituts.
Als wesentlich stufen
wir Adressen ausfall-, Marktpreis-,
Liquiditäts- und operationelle
Risiken ein. Entsprechend den
MaRisk haben wir in den letzten
Jahren ein umfang reiches Risikosteuerungs-
und -controllingsystem
implementiert. Die nach
§ 25 a Abs. 1 KWG erforderlichen
Systeme zur Steuerung und Überwachung
von Geschäftsrisiken
(Unternehmenssicherungskonzept
USI) wenden wir zielgerichtet
an. Die Methoden, Ver fahren,
Instrumente und Verantwort lichkeiten
sind von der Sparkasse
Gießen in einem Risikohandbuch
zusammengefasst, das aus
den Teilen Rahmen grundsätze,
Risikokategorien und -arten,
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Risikomanagementprozesse
und -organisation besteht. Die
Umsetzung der Unternehmensstrategie
und der definierten
risiko politischen Ziele erfolgt
mithilfe des sogenannten „Risikotragfähigkeitskonzepts",
welches
wir periodenorientiert ausgestaltet
haben. Dabei werden
die als wesentlich eingestuften
Risikoarten mit Ausnahme der
Liquiditäts risiken quantifiziert
und einem dafür reservierten
Deckungs potenzial gegenübergestellt.
Zum Zweck der Risikobegrenzung
und -steuerung erfolgt
die Ermittlung der GuV-orientierten
Verlustobergrenze (VOG). Als
Risikodeckungspotenzial stehen
der Sparkasse Gießen neben dem
für das laufende Jahr geplanten
Ergebnis auch die Vor sorgereserven
gemäß § 340 f HGB und
Reserven nach § 26 a KWG a. F. zur
Verfügung. Aufbauend auf dem vorhandenen
Risikodeckungspotenzial
und unter Berücksichtigung
unserer Risikobereitschaft haben
wir ein Gesamtbank-Limitsystem
installiert. Für die als wesentlich
gekennzeichneten Risikoarten
werden Limite beschlossen und
regelmäßig auf ihre Einhaltung
hin überwacht. Neben den Planwerten
(Normalfall) betrachten
wir Szenarien für Abweichungen
(Risikofall und Extremfall) und
halten Steuerungsmaßnahmen
bereit. Die Einhaltung wird für
Marktpreisrisiken täglich, für
Adressen aus fall risiken und für alle
anderen Risikoarten mindestens
vierteljährlich berechnet und überwacht.
Die Ergebnisse berichten
wir in einem leistungs fähigen
Management-Infosystem ebenfalls
mindestens vierteljährlich und
erörtern sie regelmäßig.
1.2 Aufbauorganisation
Entsprechend den gesetzlichen
Anforderungen besteht eine
organisatorische Trennung der
Funktionen Marktakquisition,
Risikosteuerung und Risikoüberwachung.
Die Ordnungsmäßigkeit
des internen Kontrollsystems
unter liegt, ebenso wie das Risikomanagement
und -controlling,
der Prüfungstätigkeit der Internen
Revision unseres Hauses.
2 Preisänderungs-, Ausfall- und
Liquiditätsrisiken
2.1 Adressenrisiken
Adressenrisiken beinhalten die
Gefahr eines teilweisen oder vollständigen
Ausfalls vertraglich
zuge sagter Leistungen. Sie können
ferner durch Wert minder ungen
von Forderungen auf grund nicht
vorherseh barer Ver schlechterung
der Bonität unserer Geschäftspartner
entstehen. In unserer
Geschäfts strategie sind die