Geschäftsbericht 2009 - Sparkasse Gießen

Geschäftsbericht 2009
wesentlichen Ziele zur Steuerung
des Kredit geschäfts dargelegt,
welche die Erfüllung des in unserer
Satzung näher beschriebenen
öffentlichen Auf trags zur Versorgung
der heimischen Wirt schaft
mit Finanz mittel einbeziehen.
Zur Sicherung der Solvabilität der
Spar kasse Gießen dienen Vorgaben,
die die Ausfall risiken im
Kredit geschäft und im Wertpapiereigengeschäft
begrenzen sollen.
Im Kundenkreditgeschäft erfüllen
wir sie durch eine sorgfältige Auswahl
unserer Geschäfts partner
und ent sprech ende Fest legung
der ge wünschten Größen und
der Besicher ung. Investitionen
in fest ver zinsliche Wert papieren
und Schuld scheinen erfolgen
nur bei erst klassigen Adressen
im Investment grade. Zur Risikoklassifizierung
im Kundenkredit
geschäft setzen wir die
von der Spar kassen Rating- und
Risiko systeme GmbH für die
Sparkassen-Finanzgruppe entwickelten
Rating- und Scoringverfahren
ein. Die Messung der
Adressenrisiken auf Portfoliobasis
erfolgt in einem wertorientierten
Kreditrisikomodell, dessen
Grundlage ein Softwaretools
(CreditPortfolioView®) ist.
Das Ziel besteht darin, Risikotreiber
zu identifizieren und
Ansätze zur Risiko reduzierung
zu entwickeln. Dabei werden
mit hilfe statistischer Ver fahren
Wertänderungsverteilungen im
Kreditportfolio auf Jahresbasis
simuliert und daraus steuerungsrelevante
Kennzahlen abgeleitet. Die
Überwachung der Adressenrisiken
im Kredit- und Wertpapierportfolio
geschieht durch ein leistungsfähiges
Risikofrühwarnsystem, das
nach speziellen Warnsignalen und
Risikoindikatoren ausgelegt ist, um
problembehaftete Engagements
rechtzeitig identifizieren und
steuern zu können. Durch unser
Reportingsystem werden wesentliche
Risiken turnusmäßig oder
ad hoc entsprechend den MaRisk
den Gremien des Hauses vorgetragen.
Erhöht risiko behaftete
Engagements werden nach den
Vor gaben der MaRisk außerhalb
des Markt bereiches betreut, um
individuelle Maßnahmen zur
Verringerung des Risikos einzuleiten.
Daneben besteht für derartige
Engagements im Markt ein
Watchlist-Verfahren zur zentralen
Über wachung der Bonität. Die Festlegung
der Konditionen im gewerblichen
Kreditgeschäft erfolgt
unter Berücksichtigung einer
risikoadjustierten Bonitätsprämie
(Standard-Risikokosten), die durch
die aktuelle Rating-Note des
Kredit nehmers und den Grad der
Besicherung des zu kalkulierenden
Darlehens determiniert wird. Im
wirt schaft lich schwierigen Jahr
2009 hat sich die Bonitätsstruktur
im Kundenkreditgeschäft nicht
wesentlich verschlechtert. Lediglich
in wenigen Einzelfällen haben wir
unter besonderer Berücksichtigung
des Vorsichtsprinzips für drohende
Aus fall risiken zusätzliche Vor sorgemaßnahmen
getroffen. Wir gehen
davon aus, dass Ereignisse der
Vergangenheit nur noch vereinzelt
Auswirkungen zeigen werden und
halten potenziell daraus resultierende
Belastungen mit Blick
auf unsere Risikotragfähigkeit für
beherrschbar.
2.2 Marktpreisrisiken
Kreditinstitute agieren in volatilen
Wertpapiermärkten. Sie werden
deshalb mit Markt preis risiken
konfrontiert, die sie grund sätzlich
nicht vermeiden, wohl aber identifizieren,
über wachen und steuern
können. Zur Ermittlung der
Markt preis risiken bei den Wertpapieren
wird in jeweils einem
Risiko- und Extrem szenario ein
Value-at-Risk-Ansatz angewandt,
der auf einer ein heitl ichen Haltedauer
von zehn Handels tagen
(Extremszenario 25 Handelstagen)
und einem Konfidenzniveau von
95 % (Extremszenario 99 %) im
Handels- und Anlagebuch basiert.
Wir überwachen die Entwicklung
von Kursänderungsrisiken im
Wertpapiereigengeschäft durch
tägliche Reports, wobei die von
uns gesetzten Limite jederzeit
eingehalten wurden. Aktuellen
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