(LAZ) mit Garantie - Service-Seite - R+V Versicherung
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(LAZ) mit Garantie - Service-Seite - R+V Versicherung
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Das <strong>R+V</strong>-Lebensarbeitszeitkonto (<strong>LAZ</strong>) <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong><br />
Flexibel, einfach und rentabel Lebensphasen sichern<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Inhalt<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 2<br />
1. Rahmenbedingungen für <strong>LAZ</strong>-Konten 2<br />
2. <strong>LAZ</strong> –Es kann so einfach sein 10<br />
3. Die Mittelstandslösungen der <strong>R+V</strong>:<br />
Standardisierung als zentraler Erfolgsfaktor 17<br />
4. Modernste Technik bietet Transparenz 38<br />
5. Vertriebsunterstützung / Potential 43<br />
6. Back-up: Rechtliches Umfeld 61<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Rahmenbedingungen für <strong>LAZ</strong>-Konten<br />
Dramatische Entwicklungen im Bereich der Sozialsysteme<br />
… so war es einmal … und so ist es / wird es<br />
3,8 pro Familie<br />
65 Jahre<br />
1970: ∅ 75 –80 Jahre<br />
1920: 50%<br />
Kinderlos: 5 bis 10%<br />
1993 100 : 45<br />
1973: ca. 1.800 Stunden<br />
Das Bruttorentenniveau aus der<br />
GRV wird von heute 46,9 % auf<br />
ca. 40,8 % im Jahre 2040 absinken<br />
Geburten<br />
Rentenalter<br />
Lebenserwartung<br />
Lebensarbeitszeit<br />
Frauen<br />
Beitragszahler: Rentner<br />
Jahresarbeitszeit<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 3<br />
1,4 pro Familie<br />
58 Jahre<br />
2005: ∅ 80 –85 Jahre<br />
2005: 20 –25%<br />
2005: 1/3 zeitlebens kinderlos<br />
2040 100 : 100<br />
2005: ca. 1.500 Stunden<br />
Es bleibt nur der<br />
rasche Aufbau von<br />
kapitalgedeckter Vorsorge<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Rahmenbedingungen für <strong>LAZ</strong>-Konten<br />
Zentrale Herausforderungen für die Unternehmen I.<br />
Globalisierung Erwerbsbiographien<br />
100%<br />
20%<br />
Deutschland Asien<br />
Im Zuge der Globalisierung ist es wichtig,<br />
dass Unternehmen auch international<br />
wettbewerbsfähig sind.<br />
Unternehmen werden immer mehr dem<br />
Druck ausgesetzt, die Lohnnebenkosten zu<br />
senken, insbesondere im internationalen<br />
Vergleich.<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 4<br />
Berufs-<br />
tätigkeit<br />
individuelle<br />
Freistellungs-<br />
zeiten<br />
Berufsleben<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt<br />
Berufs-<br />
tätigkeit<br />
Im Laufe des Berufslebens sind<br />
individuelle Freistellungszeiten wie z.B.<br />
Babypause, private Weiterbildung etc. vom<br />
Arbeitnehmer gewünscht.
Rahmenbedingungen für <strong>LAZ</strong>-Konten<br />
Zentrale Herausforderungen für die Unternehmen II.<br />
Konjunkturelle und saisonale<br />
Produktionsschwankungen<br />
Sparen<br />
Ausgeben<br />
Berufsleben<br />
Unternehmen stehen vor der<br />
Herausforderung,<br />
Produktionsschwankung<br />
auszugleichen.<br />
Sparen<br />
Die Unternehmer benötigen eine<br />
flexible und bedarfsgerechte Steuerung<br />
von Arbeitszeiten in Abhängigkeit von<br />
konjunkturellen und saisonalen<br />
Produktionsschwankungen.<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 5<br />
Verknappung Ressourcen<br />
(Demographie)<br />
2005 2030<br />
Durch den demographischen Wandel<br />
werden bereits in 2030 sehr viele gut<br />
ausgebildete Arbeitnehmer in Rente<br />
gehen.<br />
Unternehmen müssen die<br />
jungen Mitarbeiter fördern und in<br />
Freistellungszeiten weiterbilden –<br />
Aufbau von Know-how.<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Rahmenbedingungen für <strong>LAZ</strong>-Konten<br />
Überstunden der Arbeitnehmer p.a. (in Mrd.)<br />
1994<br />
1995<br />
1996<br />
1997<br />
1998<br />
1999<br />
2000<br />
2001<br />
2002<br />
1,57<br />
1,60<br />
1,64<br />
1,61<br />
1,65<br />
1,61<br />
1,69<br />
1,85<br />
1,87<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 6<br />
Ø Überstunden p.a. 1,65 Mrd.<br />
Überstunden verbleiben auf hohem<br />
Niveau –<br />
trotz anhaltend schwachem<br />
Wirtschaftswachstum<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Rahmenbedingungen für <strong>LAZ</strong>-Konten<br />
Überstundenszenario –ein flexibles Mittel?<br />
Es werden Jahr für Jahr eine Vielzahl an Überstunden geleistet.<br />
� Überstunden sind sowohl auf der Arbeitnehmer- als auch auf<br />
der Arbeitgeberseite ein flexibles Mittel zum Ausgleich von Produktionsschwankungen.<br />
Aber was passiert, wenn der Arbeitnehmer aufgrund der hohen Besteuerung die<br />
Überstunden nicht ausgezahlt bekommen möchte –ein Ausgleich der Überstunden<br />
durch Freizeit lässt sich oft nicht in den bestehenden Betriebsablauf realisieren?<br />
Folgen:<br />
� Überstunden bauen sich weiter auf<br />
� Betriebsrat drängt auf Lösungen<br />
Unsere Lösung: <strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> flexibel, einfach und rentabel<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 7<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Rahmenbedingungen für <strong>LAZ</strong>-Konten<br />
Heutige Bedarfssituation aus der Sicht des …<br />
… Arbeitgebers<br />
Wettbewerbsfähigkeit erhöhen<br />
Arbeits- und Betriebszeiten entkoppeln<br />
Saisonale und konjunkturelle<br />
Produktionsschwankungen auslagern<br />
Vorsorgerisiken und administrative<br />
Aufgaben übertragen<br />
Vorruhestandslösungen<br />
rechtzeitig planen / finanzieren<br />
Kosten für Insolvenzsicherung<br />
minimieren<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 8<br />
… Arbeitnehmers<br />
Dauerbeschäftigungssicherheit planen<br />
Einkommen glätten<br />
Steuervorteile nutzen<br />
Sozialabgaben einsparen<br />
Vorruhestands-, Alters- und Lebens-<br />
planung individualisieren<br />
Freistellungsphasen finanzieren<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Rahmenbedingungen für <strong>LAZ</strong>-Konten<br />
Bitte beachten Sie<br />
Obwohl die geplante Verschiebung des Renteneintrittsalter auf 67 bald Realität wird<br />
und durch eine höhere Lebenserwartung ein erhöhter Kapitalbedarf bei Rentenbeginn<br />
entsteht, wird in der Praxis jedoch ein Renteneintritt zwischen 60 –63 Jahre gewünscht.<br />
Was bedeutet das für den Arbeitnehmer?<br />
� Länger leben bedeutet länger arbeiten<br />
� Finanzierung des Vorruhestands durch „vorgearbeitete Zeit“ und / oder<br />
Sonderzahlungen erforderlich<br />
Unsere Lösung: <strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> flexibel, einfach und rentabel<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 9<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Inhalt<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 10<br />
1. Rahmenbedingungen für <strong>LAZ</strong>-Konten 2<br />
2. <strong>LAZ</strong> –Es kann so einfach sein 10<br />
3. Die Mittelstandslösungen der <strong>R+V</strong>:<br />
Standardisierung als zentraler Erfolgsfaktor 17<br />
4. Modernste Technik bietet Transparenz 38<br />
5. Vertriebsunterstützung / Potential 43<br />
6. Back-up: Rechtliches Umfeld 61<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
<strong>LAZ</strong> –Es kann so einfach sein<br />
Das einfache Prinzip<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 11<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
<strong>LAZ</strong> –Es kann so einfach sein<br />
Aufbau des Wertguthabens<br />
Geldbestandteile in €<br />
> Tariflich<br />
> Außertariflich<br />
(Fixgehalt, Zulagen, Tantiemen, … )<br />
Zeitbestandteile in Stunden<br />
> Überstunden<br />
> Urlaubstage<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 12<br />
Wertguthaben in Euro<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
<strong>LAZ</strong> –Es kann so einfach sein<br />
Die innovative Lösung der <strong>R+V</strong><br />
Über eine Rückdeckung der <strong>LAZ</strong>-Konten<br />
<strong>mit</strong> Lebensversicherungen geht die <strong>R+V</strong> in diesem Produktbereich neue Wege<br />
Die Vorteile, die Arbeitnehmer und Arbeitgeber suchen:<br />
<strong>Garantie</strong>rte Verzinsung am Kapitalmarkt<br />
Überschussbeteiligung<br />
vollständige Entlastung des Arbeitgebers von der Kontoführung<br />
jederzeit Onlinezugriff auf das Konto durch Arbeitgeber oder Arbeitnehmer möglich<br />
flexibel, einfach und rentabel Lebensphasen sichern<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 13<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
<strong>LAZ</strong> –Es kann so einfach sein<br />
Flexibler Abruf des Wertguthabens I.<br />
Verwendung des<br />
Wertguthabens<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 14<br />
1. Baustein:<br />
Vorzeitiger Ruhestand<br />
2. Baustein:<br />
Ausgleich von Produktionsschwankungen<br />
3. Baustein:<br />
Individuelle Freistellungszeiten<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
<strong>LAZ</strong> –Es kann so einfach sein<br />
Flexibler Abruf des Wertguthabens II.<br />
Geburt des Kindes<br />
3 Monate Freistellung<br />
Qualifizierung für<br />
neue Aufgaben<br />
2 Monate Freistellung<br />
Konjunkturschwankung<br />
6 Monate Arbeitszeitreduzierung<br />
auf 50%. Beibehaltung des<br />
Gehaltes durch Aufstockung<br />
von 50% aus dem Wertguthaben<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 15<br />
Vorruhestand <strong>mit</strong> <strong>LAZ</strong> bereits<br />
vor dem 60. Lebensjahr möglich<br />
3 Jahre Freistellung<br />
Betriebliche<br />
Altersversorgung<br />
Ggf. Übertragung des<br />
Rest-Wertguthabens<br />
in eine bAV<br />
25 35 45 55 65 Lebensjahre<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
<strong>LAZ</strong> –Es kann so einfach sein<br />
Alles auf einen Blick<br />
Aufbau des<br />
Wertguthabens<br />
Überstunden,<br />
Urlaubstage<br />
Entgeltumwandlung<br />
Beiträge<br />
Beiträge<br />
Weihnachtsgeld,<br />
Urlaubsgeld, Tantieme Beiträge<br />
Arbeitgeberzuschuss<br />
Beiträge<br />
<strong>Garantie</strong>rte<br />
Verzinsung<br />
Überschussbeteiligung<br />
<strong>LAZ</strong>-Konto<br />
der<br />
angesparten<br />
Beiträge<br />
€<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 16<br />
Nutzung des<br />
Wertguthabens für ...<br />
Vorzeitigen Ruhestand<br />
Ausgleich von<br />
Produktionsschwankungen<br />
Individuelle Freistellungszeiten<br />
Ggf. Übertragung des<br />
Restguthabens in eine bAV<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Inhalt<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 17<br />
1. Rahmenbedingungen für <strong>LAZ</strong>-Konten 2<br />
2. <strong>LAZ</strong> –Es kann so einfach sein 10<br />
3. Die Mittelstandslösungen der <strong>R+V</strong>:<br />
Standardisierung als zentraler Erfolgsfaktor 17<br />
4. Modernste Technik bietet Transparenz 38<br />
5. Vertriebsunterstützung / Potential 43<br />
6. Back-up: Rechtliches Umfeld 61<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Die Mittelstandslösungen der <strong>R+V</strong>: Standardisierung als zentraler Erfolgsfaktor<br />
Lebensarbeitszeitmodelle im Mittelstand: Unsere Kunden fragen anders!<br />
Einige typische Beispiele:<br />
Ich möchte mir offen halten, ob ich später <strong>mit</strong> 65 oder doch schon <strong>mit</strong> 60 Jahren<br />
in Rente gehe. Ich bin heute 30 Jahre alt und habe einen Stundenlohn von 20 €. Wie<br />
viele Überstunden muss ich jährlich leisten, um mir für diesen Zeitraum eine Rente in<br />
Höhe von x zusätzlich aufzubauen?<br />
In den vergangenen 10 Jahren habe ich jeweils 1.000 € in mein <strong>LAZ</strong> Konto<br />
eingezahlt. Wie lange kann ich nun eine individuell bezahlte Freistellungszeit<br />
nehmen?<br />
Ich möchte in x Jahren eine fünfmonatige Reise machen. Wie hoch muss mein<br />
jährlicher Umwandlungsbetrag dafür sein?<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 18<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Die Mittelstandslösungen der <strong>R+V</strong>: Standardisierung als zentraler Erfolgsfaktor<br />
Lebensarbeitszeitmodelle im Mittelstand<br />
Die Antworten auf Ihre Fragen:<br />
Zur Verkürzung der Lebensarbeitszeit um 5 Jahre müssen Sie jährlich<br />
ca. 142 Überstunden in Ihr <strong>LAZ</strong>-Konto umwandeln.<br />
Die Dauer der Freistellung ist abhängig von Ihrem Verdienst. Nach 10 Jahren und<br />
Einzahlungen von jeweils 1.000 € p.a., beträgt die Freistellungszeit bei einem<br />
Jahresverdienst von 35.000 € (30.000 €) brutto ca. 4,9 Monate (6,8 Monate).<br />
Um in 5 Jahren (10 Jahren) eine Freistellungszeit von 5 Monaten zu erreichen, wird<br />
eine jährliche Umwandlung von 2.140 € (1.024 €) benötigt. Dies entspricht der<br />
Einzahlung von ca.122 Überstunden (59 Überstunden) jährlich.<br />
Annahmen:<br />
- Gehalt: 35.000 € p.a. brutto; 38,5 Stunden/Woche<br />
- Verzinsung des Kapitals <strong>mit</strong> 5%; keine Kosten berücksichtigt<br />
- Keine steuer- und sozialversicherungsrechtliche Betrachtung enthalten<br />
Durch die stark vereinfachten Annahmen, ist dies nur als ein Musterbeispiel anzusehen.<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 19<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Die Mittelstandslösungen der <strong>R+V</strong>: Standardisierung als zentraler Erfolgsfaktor<br />
Unsere Erfahrungen im Mittelstand<br />
Der Aufbau von Lebensarbeitszeit-Modellen im Mittelstand sollte in Stufen erfolgen.<br />
Die Praktikabilität der angebotenen Optionen ist essentiell für eine breite Akzeptanz<br />
der Modelle in der Belegschaft.<br />
Die Art der Software-Unterstützung muss an die individuellen Gegebenheiten der<br />
einzelnen Firmen angepasst werden.<br />
Voreinstellungen und Normierungen helfen, einen reibungslosen Ablauf im täglichen<br />
Arbeitsprozess sicherzustellen.<br />
<strong>LAZ</strong>-Modelle sollten stets bAV-Komponenten beinhalten, um die steuerlichen<br />
Förderungsmöglichkeiten für ein breites Klientel nutzbar zu machen.<br />
Eine enge Zusammenarbeit zwischen Finanzdienstleister und Makler kann helfen,<br />
die Beraterhaftung in einem sich ständig verändernden Umfeld zu minimieren.<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 20<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Die Mittelstandslösungen der <strong>R+V</strong>: Standardisierung als zentraler Erfolgsfaktor<br />
Mit dem Baustein-Prinzip: Schritt für Schritt entsprechend der individuellen Bedürfnisse<br />
20<br />
3. Baustein: Individuelle Freistellung<br />
z. B. Geburt, Ausbildung<br />
2. Baustein: Ausgleich von<br />
Produktionsschwankungen<br />
1. Baustein:<br />
Vorruhestand<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 21<br />
60<br />
Grundbaustein:<br />
bAV Entgeltumwandlung<br />
65 Lebensjahre<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Die Mittelstandslösungen der <strong>R+V</strong>: Standardisierung als zentraler Erfolgsfaktor<br />
Grundbaustein<br />
Dient als Ergänzung zur GRV Versorgungslücke<br />
Sollte immer vor einem <strong>LAZ</strong> Konto ausgeschöpft werden<br />
Kein <strong>LAZ</strong>, da nach Rentenbeginn<br />
Abruf ab Rentenbeginn<br />
Regelmäßige Geldeinzahlungen<br />
Keine vorzeitigen Entnahmen möglich<br />
- Grundlage: Betriebsrentengesetz<br />
- Führung von Wertkonten nicht erforderlich<br />
Vorteile für den Mitarbeiter:<br />
nur hier planmäßig: lebenslange zusätzliche Altersrente nach Rentenbeginn<br />
Ausschöpfung der Steuer- und Sozialversicherungsersparnisse in der bAV<br />
Vorteile für den Arbeitgeber:<br />
Einsparung von Lohnnebenkosten<br />
es entstehen keine Verwaltungskosten, da keine Kontoführung notwendig<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 22<br />
3.<br />
2.<br />
1.<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt<br />
Grundbaustein
Die Mittelstandslösungen der <strong>R+V</strong>: Standardisierung als zentraler Erfolgsfaktor<br />
1. Baustein: Finanzierung des Vorruhestandes - auch vor dem 60. Lebensjahr<br />
Laufzeit wird zu Beginn des Vertrages festgelegt,<br />
gewünschter Beginn des Vorruhestandes ist jedoch frei wählbar<br />
Ist das Wertkonto bei Ausscheiden des Mitarbeiters noch nicht vollständig<br />
ausgeschöpft, kann eine Umwandlung in die bAV erfolgen<br />
- Grundlage: Flexi-Gesetz<br />
- Vorruhestandslösung kann nach Ablauf der gesetzlichen Regelung auch noch<br />
genutzt werden. Ab 2009 wird die staatliche Förderung für Altersteilzeit ersatzlos<br />
gestrichen<br />
Vorteile für den Mitarbeiter:<br />
Gewünschter Rentenbeginn kann auch schon vor dem 60. Lebensjahr realisiert werden<br />
Nahezu unbegrenzte Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit der eingezahlten Beiträge<br />
Ist nach Ablauf des Vorruhestandes noch ein Restguthaben vorhanden,<br />
besteht die Möglichkeit auf eine zusätzliche bAV<br />
Vorteile für den Arbeitgeber:<br />
Förderung jüngerer Mitarbeiter ohne Verlust der erfahrenen Mitarbeiter<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 23<br />
3.<br />
2.<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt<br />
1.<br />
Grundbaustein
Die Mittelstandslösungen der <strong>R+V</strong>: Standardisierung als zentraler Erfolgsfaktor<br />
Finanzierung des Vorruhestandes<br />
Aufbau des Wertguthabens<br />
zur Finanzierung des<br />
Vorruhestandes durch Geld,<br />
Zeit und / oder<br />
Entgeltumwandlung<br />
Vorruhestand<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 24<br />
Reduzierung des Wertguthabens<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt<br />
gesetzliche<br />
Rente
Die Mittelstandslösungen der <strong>R+V</strong>: Standardisierung als zentraler Erfolgsfaktor<br />
2. Baustein: Ausgleich von Produktionsschwankungen<br />
Laufzeit wird zu Beginn des Vertrages festgelegt,<br />
gewünschter Beginn des Vorruhestandes ist jedoch frei wählbar<br />
Ist das Wertkonto bei Ausscheiden des Mitarbeiters noch nicht vollständig<br />
ausgeschöpft, kann eine Umwandlung in eine bAV erfolgen<br />
- Grundlage: Flexi-Gesetz<br />
- Zeitgemäßer Ansatz zur Gestaltung der Gesamtvergütung –<br />
Der Arbeitgeber erhält die Möglichkeit, Wertguthaben zum Ausgleich für saisonale<br />
und konjunkturelle Produktionsschwankungen einzusetzen<br />
Vorteile für den Mitarbeiter:<br />
Gewünschter Rentenbeginn auch schon vor dem 60. Lebensjahr kann realisiert werden<br />
Nahezu unbegrenzte Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit der eingezahlten Beiträge<br />
Ist nach Ablauf des Vorruhestandes noch ein Restguthaben vorhanden,<br />
besteht die Möglichkeit auf eine zusätzliche bAV<br />
Sicherung der Arbeitsplätze auch in wirtschaftlichen Notlagen<br />
Vorteile für den Arbeitgeber:<br />
Förderung jüngerer Mitarbeiter ohne Verlust der erfahrenen Mitarbeiter<br />
Ausgleich von Produktionsschwankungen (z.B. bezahlte Freistellung bei Auftragseinbruch)<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 25<br />
3.<br />
2.<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt<br />
1.<br />
Grundbaustein
Die Mittelstandslösungen der <strong>R+V</strong>: Standardisierung als zentraler Erfolgsfaktor<br />
Ausgleich von Produktionsschwankungen<br />
Hochkonjunktur<br />
(sehr gute Auftragslage)<br />
Aufbau des Wertguthabens<br />
durch Geld, Zeit und / oder<br />
Entgeltumwandlung<br />
konjunkturelle<br />
Tiefphase<br />
(Auftragsrückgang)<br />
Reduzierung des<br />
Wertguthabens<br />
wie z.B. Kurzarbeit<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 26<br />
Hochkonjunktur<br />
(sehr gute Auftragslage)<br />
Aufbau des Wertguthabens<br />
durch Geld, Zeit und / oder<br />
Entgeltumwandlung<br />
konjunkturelle<br />
Tiefphase<br />
(Auftragsrückgang)<br />
Reduzierung des<br />
Wertguthabens<br />
wie z.B. Kurzarbeit<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Die Mittelstandslösungen der <strong>R+V</strong>: Standardisierung als zentraler Erfolgsfaktor<br />
3. Baustein: Individuelle Freistellungszeiten<br />
Zusätzlich zu den vorher genannten Bausteinen kann je<br />
nach Betriebsvereinbarung bzw. Gruppenvertrag eine individuelle<br />
Freistellung vereinbart werden.<br />
- Grundlage Flexi-Gesetz<br />
- Individuelle Freistellung wie z.B. für Weiterbildung oder die<br />
Geburt eines Kindes<br />
Vorteile der Mitarbeiter:<br />
Gewünschter Rentenbeginn auch schon vor dem 60. Lebensjahr kann realisiert werden<br />
Nahezu unbegrenzte Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit der eingezahlten Beiträge<br />
Ist nach Ablauf des Vorruhestandes noch ein Restguthaben vorhanden,<br />
besteht die Möglichkeit auf eine zusätzliche bAV<br />
Sicherung der Arbeitsplätze auch in wirtschaftlichen Notlagen<br />
individuelle bezahlte Freistellungszeiten, flexible Arbeitszeitgestaltung<br />
Vorteile der Arbeitgeber:<br />
Förderung jüngerer Mitarbeiter ohne Verlust der erfahrenen Mitarbeiter<br />
Ausgleich von Produktionsschwankungen (z.B. bezahlte Freistellung bei Auftragseinbruch)<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 27<br />
3.<br />
2.<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt<br />
1.<br />
Grundbaustein
Aufbau<br />
des<br />
Wertguthabens<br />
Die Mittelstandslösungen der <strong>R+V</strong>: Standardisierung als zentraler<br />
Erfolgsfaktor<br />
Individuelle Freistellungszeiten<br />
Reduzierung<br />
des Wertguthabens<br />
Aufbau<br />
des<br />
Wertguthabens<br />
Reduzierung<br />
des Wertguthabens<br />
Aufbau<br />
des<br />
Wertguthabens<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 28<br />
Reduzierung<br />
des Wertguthabens<br />
Aufbau<br />
des<br />
Wertguthabens<br />
Reduzierung<br />
des Wertguthabens<br />
Aufbau<br />
des<br />
Wertguthabens<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt<br />
Reduzierung<br />
des Wertguthabens
Die Mittelstandslösungen der <strong>R+V</strong>: Standardisierung als zentraler Erfolgsfaktor<br />
Produktbeschreibung I.<br />
Rentenversicherung <strong>mit</strong> stufenweisem Aufbau der <strong>Versicherung</strong>sleistung<br />
gegen laufende Beiträge in variabler Höhe im Rahmen eines Firmen- und<br />
Verbands-Gruppenversicherungsvertrages (Tarif FLL).<br />
Der <strong>Versicherung</strong>snehmer definiert jeweils, wann und in welcher<br />
Höhe Beiträge entrichtet werden sollen.<br />
Im Rahmen einer vertraglichen Vereinbarung zwischen Arbeitgeber und<br />
Arbeitnehmer wird geregelt, wann und unter welchen Bedingungen<br />
Freistellungszeiten aus dem <strong>Versicherung</strong>svertrag finanziert werden<br />
können.<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 29<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Die Mittelstandslösungen der <strong>R+V</strong>: Standardisierung als zentraler Erfolgsfaktor<br />
Produktbeschreibung II.<br />
Es wird eine Verzinsung in Höhe von 2,25 % (plus evtl. Überschüsse) gewährt.<br />
Es erfolgt eine Insolvenzsicherung (Verpfändung) für die angesammelten<br />
Zeitgutschriften. Erfolgt eine Kündigung des <strong>Versicherung</strong>svertrages aufgrund<br />
von Arbeitgeberwechsel oder Insolvenz (Störfall) wird kein Stornoabzug erhoben.<br />
Es gibt keinen nominellen Mindestbeitrag. Dieser muss jedoch so hoch sein,<br />
dass eine Rente von mindestens 1 Cent erreicht wird (abhängig von Alter,<br />
Laufzeit und Beitrag).<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 30<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Die Mittelstandslösungen der <strong>R+V</strong>: Standardisierung als zentraler Erfolgsfaktor<br />
Produktbeschreibung III.<br />
Bewertung Tarif FLL 61 %<br />
keine Stornohaftungszeit, da Einmalbeitrag<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 31<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
3. Die Mittelstandslösungen der <strong>R+V</strong>: Standardisierung als zentraler Erfolgsfaktor<br />
Kostenstruktur<br />
Bei Unternehmen<br />
1. Baustein<br />
ab 5 angemeldeten AN besteht<br />
die Möglichkeit zur Wahl<br />
zwischen<br />
Alternative A und B.<br />
Ansonsten kann nur Alternative<br />
A angeboten werden.<br />
Einrichtungsgebühr/ Schnittstelle<br />
Datenaustausch (einmalig pro AG)<br />
Laufende Kosten pro Jahr<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 32<br />
Vorruhestand<br />
2. Baustein<br />
Vorruhestand und<br />
Produktionsschwankungen<br />
3. Baustein<br />
Individuell Vertragsgestaltung *<br />
A B<br />
1.000 € * 0 €<br />
40 € 65 €<br />
* Plus Beratungskosten bei individueller Gestaltung des Bausteins<br />
Customized Internet-Layout = individuelle Unternehmensoptik des Internetzugangs:<br />
Kosten € 1.000 (einmalig pro AG –optional, nicht erforderlich!)<br />
Kosten pro Störfall (pro Kunde) betragen 30,00 Euro<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Die Mittelstandslösungen der <strong>R+V</strong>: Standardisierung als zentraler Erfolgsfaktor<br />
Kostenstruktur - Verwaltungsdienstleistungsangebot<br />
Falls kein <strong>Versicherung</strong>sabschluss, sondern<br />
nur das Verwaltungsdienstleistungsangebot<br />
gewünscht wird, muss das Volumen des<br />
Beitrags pro Firma < 5.000 p.a. sein.<br />
Einrichtungsgebühr/ Schnittstelle<br />
Datenaustausch (einmalig pro AG)<br />
Customized Internet-Layout (einmalig<br />
pro AG –optional, falls erwünscht)<br />
Beratungsdienstleistung durch Compertis<br />
(Betriebsvereinbarungen etc.)<br />
laufende Kosten p.a. (pro Konto)<br />
Kosten pro Störfall (pro Kunde) betragen 30,00 Euro und<br />
20,00 Euro je Übertragung auf einen anderen AG (pro Konto)<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 33<br />
Ohne <strong>Versicherung</strong><br />
3.000 €<br />
3.000 €<br />
3.000 €<br />
60 €<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Die Mittelstandslösungen der <strong>R+V</strong>: Standardisierung als zentraler Erfolgsfaktor<br />
Aufbau des Kontos –nur wenige Schritte sind erforderlich<br />
1. Der Arbeitnehmer möchte z.B. € 1.000 in das <strong>LAZ</strong>-Konto einzahlen. Die Meldung über das<br />
Internetportal erfolgt durch den Arbeitnehmer an die <strong>R+V</strong> <strong>mit</strong> Information an den Arbeitgeber.<br />
2. Die <strong>R+V</strong> kümmert sich um die Veränderungen in der Gehaltsabrechnung.<br />
3. Der Arbeitgeber überweist die Beiträge an die <strong>R+V</strong>.<br />
4. Die Buchung erfolgt auf das <strong>LAZ</strong>-Konto und es folgt die automatische Policierung der<br />
Rückdeckungsversicherung.<br />
5. Daraufhin wird die Police bzw. die Verpfändungsbestätigung an den Arbeitgeber bzw.<br />
den Arbeitnehmer versendet.<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 34<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Die Mittelstandslösungen der <strong>R+V</strong>: Standardisierung als zentraler Erfolgsfaktor<br />
Einfacher Prozess bei Nutzung<br />
1. Der Arbeitnehmer meldet gewünschte Freistellungszeiten an seinen Arbeitgeber. (Entnahmen<br />
sind in dem Rahmen möglich, wie sie in der Betriebsvereinbarung festgelegt wurden.)<br />
2. Der Meldung der Entnahme erfolgt durch den Arbeitnehmer bzw. Arbeitgeber an die <strong>R+V</strong>.<br />
3. Die Entnahme führt zu einer Reduzierung des Wertguthabens.<br />
Diese Buchung erfolgt auf dem <strong>LAZ</strong>-Konto.<br />
4. Automatisch wird die Rückdeckungsversicherung angepasst.<br />
5. Der aktuelle Kontostand wird dem Arbeitnehmer und den Arbeitgeber schriftlich bestätigt und<br />
gleichzeitig zahlt die <strong>R+V</strong> das Geld an den Arbeitgeber aus.<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 35<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Die Mittelstandslösungen der <strong>R+V</strong>: Standardisierung als zentraler<br />
Erfolgsfaktor Vorteile für den Arbeitgeber<br />
Komplettlösung inkl. aller Verwaltungsaufgaben<br />
Steigerung der Wettbewerbsfähigkeit<br />
Bindung und Motivation von Mitarbeitern<br />
Kostengünstiges und verwaltungsarmes Produkt<br />
Individuelle Lösungen <strong>mit</strong> der <strong>R+V</strong> realisieren<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 36<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Die Mittelstandslösungen der <strong>R+V</strong>: Standardisierung als zentraler Erfolgsfaktor<br />
Vorteile für den Arbeitnehmer<br />
Flexibel Lebensphasen planen<br />
Zusätzliche Möglichkeit der Entgeltumwandlung<br />
Flexible Verwendung z.B. Liquiditätspolster für Notsituationen<br />
Verkürzung der Lebensarbeitszeit<br />
Volle Vererbbarkeit<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 37<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Inhalt<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 38<br />
1. Rahmenbedingungen für <strong>LAZ</strong>-Konten 2<br />
2. <strong>LAZ</strong> –Es kann so einfach sein 10<br />
3. Die Mittelstandslösungen der <strong>R+V</strong>:<br />
Standardisierung als zentraler Erfolgsfaktor 17<br />
4. Modernste Technik bietet Transparenz 38<br />
5. Vertriebsunterstützung / Potential 43<br />
6. Back-up: Rechtliches Umfeld 61<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Modernste Technik bietet Transparenz<br />
Anforderungen an ein Verwaltungssystem für Zeitkonten<br />
<strong>LAZ</strong> –alles aus einer Hand<br />
Komplette Auslagerungsmöglichkeit für die Personalabteilung<br />
Beratung und Einführung<br />
Darstellung einer revisionssicheren Kontenverwaltung<br />
Kontenverwaltung und -sicherung<br />
Komplette Abwicklung inkl. Insolvenz, aller möglichen<br />
„Störfälle“ und der üblichen Geschäftsvorfällen aus <strong>LAZ</strong><br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 39<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Modernste Technik bietet Transparenz<br />
<strong>R+V</strong>-Lösung: Einfach, schnell, unbürokratisch … <strong>mit</strong> modernster Technik<br />
<strong>Service</strong>team<br />
<strong>R+V</strong><br />
<strong>Service</strong>-Nummer<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 40<br />
Unternehmen<br />
Arbeitgeber:<br />
Daten<br />
Vorsorge<br />
Wertkonto<br />
Daten-<br />
Austausch<br />
<strong>R+V</strong> <strong>Versicherung</strong>en<br />
Eingaben<br />
- Entgeltumwandlung<br />
- Änderungen<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt<br />
Informationen<br />
- Kontoauszug<br />
- Auswertungen<br />
- Personalprofil
Modernste Technik bietet Transparenz<br />
Das Online Wertkonto für alle<br />
Portal<br />
Unternehmen<br />
<strong>Versicherung</strong>en<br />
Fondsgesellschaften<br />
Banken<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 41<br />
Vorsorge-Wertkonto<br />
oder<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt<br />
Partner /<br />
Unternehmen<br />
Angebote<br />
Fonds-<br />
Werte<br />
Bestände<br />
.....
Modernste Technik bietet Transparenz<br />
Die <strong>R+V</strong> als Komplettanbieter für <strong>LAZ</strong><br />
Kompetente Beratung<br />
Online Zugriff für<br />
Arbeitgeber und<br />
Arbeitnehmer<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong><br />
Regelmäßiger Kontoauszug<br />
für Arbeitnehmer<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 42<br />
Einfaches Produkt <strong>mit</strong>:<br />
� <strong>Garantie</strong>rter Verzinsung<br />
� und Überschussbeteiligung<br />
Komplette elektronische<br />
Kontoführung, Abwicklung<br />
und Datenaustausch<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Inhalt<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 43<br />
1. Rahmenbedingungen für <strong>LAZ</strong>-Konten 2<br />
2. <strong>LAZ</strong> –Es kann so einfach sein 10<br />
3. Die Mittelstandslösungen der <strong>R+V</strong>:<br />
Standardisierung als zentraler Erfolgsfaktor 17<br />
4. Modernste Technik bietet Transparenz 38<br />
5. Vertriebsunterstützung / Potential 43<br />
6. Back-up: Rechtliches Umfeld 61<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Vertriebsunterstützung / Potential<br />
Die 10 wichtigsten Fragen - Arbeitnehmer<br />
AN: „Was passiert <strong>mit</strong> meinen eingezahlten Beiträgen, wenn ich aus dem<br />
Unternehmen ausscheide?“<br />
„Der neue Arbeitgeber kann Ihr <strong>LAZ</strong>-Konto übernehmen. Falls er dies nicht<br />
übernimmt, wird das <strong>LAZ</strong>-Konto gekündigt. Das Kapital wird als Einmalzahlung<br />
von der <strong>R+V</strong> an Ihren ehemaligen Arbeitgeber ausgezahlt. Dieser führt die<br />
Steuern und Sozialabgaben ab und zahlt Ihnen das Nettokapital aus.“<br />
AN: „Wie oft kann ich eine Einzahlung veranlassen und in welcher Höhe ist sie<br />
möglich?“<br />
„Um den Verwaltungsaufwand für Ihren Arbeitgeber und da<strong>mit</strong> die Kosten des<br />
Kontos möglichst gering zu halten, ist eine Einzahlung nur 1x im Jahr möglich.<br />
Die Höhe der Einzahlung ist in der Betriebsvereinbarung zwischen der<br />
Arbeitnehmervertretung und dem Arbeitgeber geregelt.“<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 44<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Vertriebsunterstützung / Potential<br />
Die 10 wichtigsten Fragen - Arbeitnehmer<br />
AN: „Wie oft kann ich eine Entnahme tätigen?“<br />
„Die genaue Anzahl wird in der Betriebsvereinbarung zwischen Ihnen und Ihrem<br />
Arbeitnehmer geregelt.“<br />
AN: „Was passiert, wenn ich 2-3 Jahre lang keine Einzahlungen leisten kann?“<br />
„Kein Problem. Mit dem <strong>R+V</strong>-Angebot <strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> haben Sie die Flexibilität,<br />
die Ihnen ermöglicht, jedes Jahr einen variablen Beitrag einzuzahlen oder ggf. <strong>mit</strong><br />
der Beitragszahlung vorübergehend auszusetzen. Das im Vertrag bereits<br />
angesammelte Kapital wird weiterhin gewinnbringend verzinst, Entnahmen sind<br />
weiterhin möglich.“<br />
AN: „Wie wird mein eingezahltes Kapital angelegt?“<br />
„Ihr Kapital wird in einem Lebensversicherungsvertrag <strong>mit</strong> einer garantierten<br />
Verzinsung von 2,25 % und einer zusätzlichen Überschussbeteiligung angelegt.“<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 45<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Vertriebsunterstützung / Potential<br />
Die 10 wichtigsten Fragen - Arbeitgeber<br />
AN: „Was passiert im Falle meines Todes <strong>mit</strong> meinen eingezahlten Beiträgen?“<br />
„Das Kapital wird als Einmalzahlung von der <strong>R+V</strong> an den Arbeitgeber ausgezahlt. Der<br />
Arbeitgeber führt die Steuern und Sozialabgaben ab und zahlt das Nettokapital an die<br />
jeweiligen Erben aus.“<br />
AG: „Kann ich als Arbeitgeber laufende Verwaltungskosten an meine Arbeitnehmer<br />
weiterleiten?“<br />
„Ja, dies ist möglich. Je nach Vereinbarung zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer.“<br />
AG: „Was passiert, wenn ich Insolvenz anmelden muss?“<br />
„Das eingezahlte Kapital fließt nicht in die Insolvenzmasse, sondern steht jedem Ihrer<br />
Mitarbeiter aufgrund des Pfandrechtes zur Verfügung.“<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 46<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Vertriebsunterstützung / Potential<br />
Die 10 wichtigsten Fragen - Arbeitgeber<br />
AG: „Wie hoch ist der Aufwand für mein Unternehmen, wenn ich <strong>LAZ</strong> einführe?“<br />
„Die <strong>R+V</strong> kann Ihnen als Finanzdienstleistungsgesellschaft alles aus einer<br />
Hand anbieten, so dass ihr eigener Aufwand auf ein Minimum reduziert ist. Die<br />
Verwaltung wird an die <strong>R+V</strong> ausgelagert. Durch die Internetanbindung erfolgt alles<br />
weitgehend automatisch.“<br />
AG: „Unsere Mitarbeiter haben bereits eine bAV. Benötigen sie dennoch <strong>LAZ</strong>?“<br />
„Die bAV schließt die ab Rentenbeginn entstehende Rentenlücke. Sie stellt die Basis<br />
der betrieblich geförderten Versorgungsmöglichkeiten dar.<br />
<strong>LAZ</strong> ist nicht als reine Altersversorgung zu verstehen, sondern als steuerlich geförderte<br />
Möglichkeit, flexibel in der Gestaltung der Lebensarbeitszeit zu sein. Mit Hilfe von <strong>LAZ</strong><br />
können Sie als Arbeitgeber gemeinsam <strong>mit</strong> Ihren Mitarbeitern auf die Einflüsse des<br />
Marktgeschehens und / oder der persönlichen Einflüsse reagieren.“<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 47<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Vertriebsunterstützung / Potential<br />
Zielgruppen<br />
Arbeiter/ gewerbliche Arbeitnehmer<br />
Angestellte und auch Führungskräfte <strong>mit</strong> gehobenen Einkommen<br />
Geschäftsführer und Gesellschafter Geschäftsführer (GGF)<br />
Unternehmen, die bereits ATZ-Lösungen implementiert haben<br />
Industrie <strong>mit</strong> tarifvertraglicher Empfehlung, z.B. Druck und Metall<br />
Industrie <strong>mit</strong> saisonalen und konjunkturellen Produktionsschwankungen<br />
Nicht nur für große, auch für kleine und <strong>mit</strong>telständische Unternehmen geeignet !!!<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 48<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Vertriebsunterstützung / Potential<br />
5 Gründe, die für <strong>LAZ</strong> sprechen<br />
Flexibles Instrument zur Verwendung von Überstunden<br />
Zusätzliche Versorgung, wenn die Förderungsmöglichkeiten<br />
für die bAV schon ausgeschöpft sind<br />
Bindung und Motivation von Mitarbeitern<br />
Kostengünstiges und verwaltungsarmes Produkt<br />
Individuelle Lösungen <strong>mit</strong> dem Know-how der <strong>R+V</strong> realisieren<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 49<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Vertriebsunterstützung / Potential<br />
Argumentationshilfe 1<br />
Das <strong>R+V</strong> Angebot besteht aus drei eigenständigen Teilen, die alle erforderlichen<br />
Leistungen abdecken:<br />
Beratung und Vertragsgestaltung (S. 51)<br />
Rückdeckung und Insolvenzsicherung des <strong>LAZ</strong>-Kontos (Wertkontos) (S. 52)<br />
<strong>LAZ</strong>-Kontoverwaltung (inkl. sozialversicherungsrechtlicher Bestandteile/SV-<br />
Luft) (S. 53)<br />
Diese drei Bestandteile bilden das Komplettangebot der <strong>R+V</strong>,<br />
können aber auch einzeln angeboten werden.<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 50<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Vertriebsunterstützung / Potential<br />
Argumentationshilfe 2<br />
Die Beratung kann folgende Leistungen beinhalten:<br />
� Arbeitrechtliche Grundlagen zu <strong>LAZ</strong>-Modellen<br />
� Sozialversicherungsrechtliche Grundlagen<br />
� Alternative Modellgestaltungen<br />
� Erarbeitung von Vertragsgrundlagen, z.B. Betriebsvereinbarung<br />
� Alternativen zur Finanzierung und Insolvenzabsicherung<br />
von <strong>LAZ</strong>-Modellen<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 51<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Vertriebsunterstützung / Potential<br />
Argumentationshilfe 3<br />
Bei Unternehmen, die eine Verwaltungslösung von <strong>LAZ</strong>-Modellen bereits eigenständig<br />
integriert haben, oder aus Kostengründen die Verwaltung von <strong>LAZ</strong>-Konten selbst<br />
durchführen wollen (z.B. nur wenige MA <strong>mit</strong> Einkommen oberhalb der BBG),<br />
kann unser <strong>LAZ</strong>-Tarif FLL auch lediglich zur Rückdeckung der Wertkonten, ohne<br />
zusätzliche Verwaltungslösung angeboten werden.<br />
In der Wettbewerbsbetrachtung steht die <strong>R+V</strong> <strong>mit</strong> Ihrem Angebot, auch in Bezug<br />
auf bereits vorhandene Wettbewerber, hervorragend da.<br />
Bei der reinen Rückdeckung der Wertkonten durch die <strong>R+V</strong> fallen keinerlei<br />
Nebenkosten oder Verwaltungsgebühren an!<br />
Achtung: versteckte Kosten bei anderen Anbietern.<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 52<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Vertriebsunterstützung / Potential<br />
Argumentationshilfe 4<br />
Für bestimme Unternehmen, könnte es von Interesse sein, lediglich die<br />
Kontoverwaltung der <strong>R+V</strong> in Anspruch zu nehmen.<br />
<strong>R+V</strong> im Vorteil:<br />
- Die Verwaltungsplattform lässt sich auch isoliert von dem Komplettangebot<br />
anbieten.<br />
- Insbesondere die kompliziert zu verwaltende sozialversicherungsrechtliche<br />
Behandlung (SV-Luft) wird derzeit noch von keinem anderen Anbieter <strong>mit</strong> einem<br />
fertig ausgereiften Programm angeboten. In dem <strong>R+V</strong>-Angebot ist die SV-Luft<br />
inklusive.<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 53<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Vertriebsunterstützung / Potential<br />
Argumentationshilfe 5<br />
<strong>Garantie</strong>zins 2,25 %<br />
Die <strong>R+V</strong> gewährt <strong>mit</strong> diesem Produkt höchste Flexibilität bei den Ein- und Auszahlungen. Die<br />
Beitragszahlung erfolgt nicht planmäßig und regelmäßig, wie bei einer normalen<br />
Lebensversicherung und das angesammelte Kapital kann jederzeit und in variabler Höhe<br />
abgerufen werden. Entsprechend kann die <strong>R+V</strong> die Kapitalanlage nur kurzfristig anlegen, um<br />
die Liquidität für die Auszahlungen sicher zu stellen.<br />
Für kurzfristige Anlagen können aber keine hohen <strong>Garantie</strong>zinsen realisiert werden.<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 54<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Vertriebsunterstützung / Potential<br />
<strong>LAZ</strong> - Potential<br />
Gesamtpotential ca. 100 Mrd. €jährlich<br />
Ca. 25 Mrd. €gemeldete Überstunden, die jährlich in Deutschland anfallen<br />
Ca. 40 Mrd. €in Zeitkonten von Unternehmen, die jährlich in Deutschland anfallen<br />
(normales Gleitzeitkonto)<br />
Ca. 35 Mrd. €tarifvertraglich für eine Umwandlung zur Verfügung stehende<br />
Gehaltsbestandteile<br />
Die Gesamte Lohn- und Gehaltssumme in Deutschland liegt derzeit bei 1,2<br />
Bill. €<br />
Das Gesamtpotential (100 Mrd. €) entspricht etwa 8-10 % der Gehaltssumme<br />
in Deutschland<br />
(Quelle: Herzog/Rürup private Finanzierung von Vorsorge-Leistungen)<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 55<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Vertriebsunterstützung / Potential<br />
<strong>LAZ</strong> - Potential<br />
In welchen Tarifverträgen ist <strong>LAZ</strong> bereits genannt?<br />
In den Tarifverträgen der Druck- und Metallindustrie wurde <strong>LAZ</strong> als<br />
Vergütungsbestandteil aufgenommen. <strong>Seite</strong>ns der Tarifvertragsparteien<br />
besteht ein großes Interesse insbesondere an Verwaltungslösungen zur<br />
Administration zukünftiger Wertkonten.<br />
Auch das wiederum spricht für das Angebot der <strong>R+V</strong>, denn wir bieten bislang<br />
als einziger Anbieter am Markt die Komplettlösung für die Finanzierung,<br />
Sicherung und Verwaltung an.<br />
Der Abschluss weiterer Tarifverträge <strong>mit</strong> Einschluss von <strong>LAZ</strong>-Wertkonten wird<br />
in nächster Zeit erwartet.<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 56<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Vertriebsunterstützung / Potential<br />
Angebotsanforderung<br />
Informationen erhalten Sie bei der<br />
Direktion der <strong>R+V</strong> <strong>Versicherung</strong><br />
Taunusstr. 1<br />
65193 Wiesbaden<br />
Telefon: 01802-000059<br />
Email-Adresse: G_Makler_bAV@ruv.de<br />
Um ein Angebot für Sie zu berechnen, benötigen wir die folgenden Angaben:<br />
Name, Geschlecht, Geburtsdatum, Beginn, Aufschubzeit,<br />
1. Beitrag, Zahlungsdauer, <strong>Garantie</strong>zeit.<br />
Die für die Antragsstellung erforderlichen Unterlagen,<br />
wie den Antrag auf Abschluss eines Gruppenvertrags und die Betriebsvereinbarung,<br />
erhalten Sie ebenfalls unter der o. g. Adresse.<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 57<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Vertriebsunterstützung / Potential<br />
Musterberechnung<br />
Beispiel für eine <strong>R+V</strong> Rentenversicherung <strong>mit</strong> stufenweisem Aufbau der<br />
<strong>Versicherung</strong>sleistung gegen laufende Beiträge in variabler Höhe<br />
Versicherte Person Max Mustermann<br />
Geburtsdatum 01.01.1971<br />
Beitrag zum 01.01.2006 1.000,00 EUR<br />
<strong>Garantie</strong>rte <strong>Versicherung</strong>sleistungen bei Erleben des Rentenbeginns am 01.01.2036<br />
Lebenslange garantierte monatliche Rente 154,47 EUR<br />
oder einmalig garantierte Kapitalabfindung 39.361,27 EUR<br />
Beispielhaft hochgerechnete Erlebensfallleistung<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 58<br />
bei Tod der versicherten Person vor Rentenbeginn am 01.01.2036:<br />
Rückgewähr des gebildeten Kapitals<br />
bei Tod der versicherten Person nach Rentenbeginn am 01.01.2036<br />
und vor Ablauf der <strong>Garantie</strong>zeit am 01.01.2041<br />
garantierte monatliche Rente 154,27 EUR<br />
bis zum Ablauf der <strong>Garantie</strong>zeit am 01.01.2041<br />
anfängliche beispielhafte monatliche Rente 340,25 EUR<br />
gesamte Kapitalabfindung 61.279,50 EUR<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Vertriebsunterstützung / Potential<br />
Ihre <strong>LAZ</strong> - Leistungsbroschüre<br />
<strong>LAZ</strong>-Leistungsbroschüre<br />
für Makler<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 59<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Vertriebsunterstützung / Potential<br />
Die <strong>R+V</strong> ist ein starker Partner<br />
Hinter den <strong>Versicherung</strong>skonzepten der<br />
<strong>R+V</strong> <strong>Versicherung</strong> stehen Produkte, die in<br />
Ratings und Rankings von unabhängigen<br />
Wirtschaftsmedien und Unternehmensberatungen<br />
<strong>mit</strong> „sehr gut“ bewertet wurden.<br />
Auch die finanzielle Sicherheit des Gesamtunternehmens<br />
fließt in diese Bewertungen positiv<br />
ein.<br />
Mit der <strong>R+V</strong> <strong>Versicherung</strong> haben die<br />
Vertriebspartner einen besonders<br />
leistungsstarken Partner an ihrer <strong>Seite</strong>. Die in den<br />
letzten Jahren bewährte Kapitalanlagepolitik und<br />
ein umsichtiges Risikomanagement geben den<br />
Versicherten Vertrauen in ihre <strong>R+V</strong>-<br />
Altersversorgung.<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 60<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Inhalt<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 61<br />
1. Rahmenbedingungen für <strong>LAZ</strong>-Konten 2<br />
2. <strong>LAZ</strong> –Es kann so einfach sein 10<br />
3. Die Mittelstandslösungen der <strong>R+V</strong>:<br />
Standardisierung als zentraler Erfolgsfaktor 17<br />
4. Modernste Technik bietet Transparenz 38<br />
5. Vertriebsunterstützung / Potential 43<br />
6. Back-up: Rechtliches Umfeld 61<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Rechtliches Umfeld<br />
Die steuerlichen Vorteile für Arbeitgeber und Arbeitnehmer<br />
Arbeitsrecht<br />
Sozialversicherungsrecht<br />
Zeitkonto<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 62<br />
Steuerrecht<br />
Insolvenzrecht<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Rechtliches Umfeld<br />
Arbeitsrechtliche Grundlage<br />
Mit Einführung des Flexi-Gesetzes hat der Gesetzgeber 1998 begonnen,<br />
einen rechtlichen Rahmen für –insbesondere auch längerfristige –<br />
flexible Gestaltungsmöglichkeiten der Arbeitszeit zu schaffen.<br />
Neben Kurzzeitkonten fanden danach auch so genannte Langzeitkonten<br />
größere Beachtung, die sowohl als Wert- wie auch als Zeitkonten geführt<br />
werden können.<br />
Bisher allerdings erst vereinzelt tarifvertragliche Lösungen<br />
(z.B. Textilbranche).<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 63<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Rechtliches Umfeld<br />
bAV/<strong>LAZ</strong> –gesetzliche Grundlagen<br />
Flexi-Gesetz<br />
Bezahlte Freistellung vor Altersrentenbeginn<br />
Altersteilzeit<br />
Staatl. gef. Übergangsregelung<br />
Altersteilzeit<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 64<br />
Betriebliche Altersversorgung<br />
Vorgezogene<br />
Altersrente<br />
Zus.Versorgung<br />
im/ab Alter 65<br />
Zus.Versorgung<br />
im/ab Alter 65<br />
20 55<br />
60 65<br />
Lebensjahre<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Rechtliches Umfeld<br />
Steuerliche Behandlung<br />
Verwendung von Arbeitslohn für Langzeitkonten führt nicht zu einem Zufluss<br />
beim Arbeitnehmer, wenn die Vereinbarung vor Fälligkeit des Arbeitslohns<br />
erfolgte (BMF 05.08.2002).<br />
Die Besteuerung erfolgt entsprechend der Auszahlung des Guthabens.<br />
Bei einmaliger Auszahlung des Wertguthabens („Störfall“), erfolgt die<br />
Besteuerung unter Berücksichtigung des Progressionsvorbehalts des § 34<br />
Abs. 1 EStG.<br />
Der Arbeitgeber hat für das Wertguthaben (einschließlich Arbeitgeberanteil<br />
zur Sozialversicherung) Rückstellungen in Höhe des abgezinsten<br />
Nominalbetrages zu bilden.<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 65<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Rechtliches Umfeld<br />
Sozialversicherungsrechtliche Behandlung<br />
In Zeiten der tatsächlichen Arbeitsleistung ist nur das ausgezahlte<br />
Arbeitsentgelt für die Sozialversicherung maßgebend.<br />
Bei der Auszahlung des Wertguthabens in der Freistellungszeit ist das<br />
ausgezahlte Arbeitsentgelt bis zur jeweiligen BBG SV-pflichtig.<br />
Soweit das Wertguthaben nicht für eine Freistellung verwendet wird („Störfall“)<br />
erfolgt grundsätzlich ein gesondertes Beitragsberechnungsverfahren.<br />
Der Arbeitgeber hat die hierfür notwendigen, umfangreichen Aufzeichnungen<br />
(„SV-Luft“) zu führen (erfolgt durch <strong>R+V</strong>).<br />
Soweit das Langzeitkonto auf max. 250 Stunden angelegt ist,<br />
erfolgt im Störfall die Beitragsberechnung als Einmalzahlung;<br />
der Arbeitgeber hat keine gesonderte Aufzeichnung zu führen.<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 66<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Rechtliches Umfeld<br />
Fazit aus steuerlicher und sozialversicherungsrechtlicher Sicht<br />
Das Produkt <strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> der <strong>R+V</strong> ermöglicht es<br />
sowohl dem Arbeitgeber als auch dem Arbeitnehmer,<br />
durch flexible Vertragsgestaltungen und<br />
ohne administrativen Aufwand,<br />
Steuern und Sozialabgaben zu sparen.<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 67<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Rechtliches Umfeld<br />
Insolvenzsicherung<br />
Insolvenzsicherung des Wertguthabens und des SV-Beitrags des<br />
Arbeitgebers sind rechtlich vorgeschrieben, soweit<br />
das Wertguthaben (inkl. AG-SV-Anteil) das 3-fache der monatlichen<br />
Bezugsgröße nach § 18 SGB IV übersteigt und<br />
der Ausgleichzeitraum des Wertguthabens 27 Kalendermonate<br />
übersteigt (Abweichung in TV möglich)<br />
<strong>LAZ</strong> <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong> 68<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
Das <strong>R+V</strong>-Lebensarbeitszeitkonto (<strong>LAZ</strong>) <strong>mit</strong> <strong>Garantie</strong><br />
Flexibel, einfach und rentabel Lebensphasen sichern<br />
Ihr Partner<br />
im Maklermarkt
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