Fortis Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi - BNP Paribas Cardif Emeklilik

Fortis Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi31 Mart 2011 Tarihi İtibarıyla HazırlananFinansal Tablolara İlişkin Dipnotlar(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)2.2 KonsolidasyonHazine Müsteşarlığı tarafından 31 Aralık 2008 tarih ve 21097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigortave Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkinTebliğ”i ile sigorta, reasürans ve emeklilik şirketlerinin; 31 Mart 2009 tarihinden itibaren konsolide finansaltablo yayımlaması istenmektedir.Hazine Müsteşarlığı‟nın 12 Ağustos 2008 tarih 2008/37 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile EmeklilikŞirketlerinin Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerdeki Yatırımlarının BireyselFinansal Tablolarına Yansıtılmasına İlişkin Sektör Duyurusu”nda, bireysel finansal tablo hazırlanmasısırasında bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımların TMS 27 – Konsolide veBireysel Finansal Tablolar standardının 37 nci paragrafında belirtilen maliyet yöntemine veya TMS 39 –Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına uygun olarak muhasebeleştirilmesinin mümkünolduğu belirtilmektedir. Söz konusu duyurulara paralel olarak, Şirket raporlama dönemi sonu itibarıylaiştiraklerini, varsa değer düşüklüğü ile ilgili karşılıkları ayırmak suretiyle, maliyet yöntemine göremuhasebeleştirmiştir.Şirket‟in bağlı ortaklığı konumundaki Pusulamız Sigorta Aracılık Hizmetleri AŞ, KonsolidasyonTebliği‟nde öngörülen istisna çerçevesinde; söz konusu bağlı ortaklığın aktif toplamının Şirket‟in aktiftoplamının yüzde birinden az olması dolayısıyla konsolidasyon kapsamı dışında bırakılmış ve 31 Mart 2011tarihi itibarıyla sermaye taahhütleri sonrası elde etme maliyetinden kayıtlara yansıtılmıştır.2.3 Bölüm raporlamasıBir faaliyet bölümü, Şirket‟in faaliyet gösterdiği iş alanlarının, diğer faaliyet bölümleri ile yapılanişlemlerden doğan hasılat ve harcamalar dahil, hasılat elde eden ve harcama yapabilen ve Yönetim Kurulu(karar almaya yetkili mercii olarak) tarafından faaliyet sonuçları düzenli bir şekilde gözden geçirilen,performansı ölçülen ve finansal bilgileri ayırt edilebilen bir parçasıdır. Şirket‟in faaliyet gösterdiği anacoğrafi alan Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama sunulmamış, faaliyet alanı bölümlerinegöre raporlama sunulmuştur.2.4 Yabancı para karşılıklarıİşlemler, Şirket‟in fonksiyonel para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Yabancı para cinsindengerçekleştirilen işlemler, işlemlerin gerçekleştirildiği tarihlerdeki geçerli olan kurlardan kaydedilmektedir.Bilançoda yer alan yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihindeki kurlardanTL‟ye çevrilmekte ve çevrim sonucu oluşan çevrim farkları net gösterilmek suretiyle, sonucun pozitif veyanegatif olmasına göre ilişikteki finansal tablolarda kambiyo karları ve kambiyo zararları hesaplarınayansıtılmaktadır.Yabancı para cinsinden satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden oluşankur farkları kar/zarar hesaplarında muhasebeleştirilirken, gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar üzerindenhesaplanan kur farkları özkaynak hesaplarında “finansal varlıkların değerlemesi” hesabındamuhasebeleştirilmektedir.2.5 Maddi duran varlıklarMaddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyettutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyondüzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş tutarlar maliyet tutarıolarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren satın alınan maddi duran varlıklar, maliyetlerindenvarsa kur farkı ve finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlarayansıtılmaktadır.Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgilimaddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelirtablosuna yansıtılmaktadır.18