正 泰 集 团 股 份 有 限 公 司 主 体 长 期 信 用 评 级 报 告
正泰集团股份有限公司主体长期信用评级报告 - 联合资信评估有限公司
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<strong>主</strong> <strong>体</strong> <strong>长</strong> <strong>期</strong> <strong>信</strong> <strong>用</strong> <strong>评</strong> <strong>级</strong> <strong>报</strong> <strong>告</strong><br />
附 表 7 <strong>有</strong> 关 计 算 指 标 的 计 算 <strong>公</strong> 式<br />
增 <strong>长</strong> 指 标<br />
经 营 效 率 指 标<br />
盈 利 指 标<br />
债 务 结 构 指 标<br />
<strong>长</strong> <strong>期</strong> 偿 债 能 力 指 标<br />
指 标 名 称<br />
资 产 总 额 年 复 合 增 <strong>长</strong> 率<br />
净 资 产 年 复 合 增 <strong>长</strong> 率<br />
营 业 收 入 年 复 合 增 <strong>长</strong> 率<br />
利 润 总 额 年 复 合 增 <strong>长</strong> 率<br />
计 算 <strong>公</strong> 式<br />
(1)2 年 数 据 : 增 <strong>长</strong> 率 =( 本 <strong>期</strong> - 上 <strong>期</strong> )/ 上 <strong>期</strong> ×100%<br />
(2)n 年 数 据 : 增 <strong>长</strong> 率 =[( 本 <strong>期</strong> / 前 n 年 )^(1/(n-1))-1]×100%<br />
销 售 债 权 周 转 次 数 营 业 收 入 /( 平 均 应 收 账 款 净 额 + 平 均 应 收 票 据 )<br />
存 货 周 转 次 数 营 业 成 本 / 平 均 存 货 净 额<br />
总 资 产 周 转 次 数 营 业 收 入 / 平 均 资 产 总 额<br />
总 资 本 收 益 率 ( 净 利 润 + 利 息 支 出 )/( 所 <strong>有</strong> 者 权 益 + <strong>长</strong> <strong>期</strong> 债 务 + 短 <strong>期</strong> 债 务 )×100%<br />
净 资 产 收 益 率 净 利 润 / 所 <strong>有</strong> 者 权 益 ×100%<br />
营 业 利 润 率 ( 营 业 收 入 - 营 业 成 本 - 营 业 税 金 及 附 加 )/ 营 业 收 入 ×100%<br />
资 产 负 债 率 负 债 总 额 / 资 产 总 计 ×100%<br />
全 部 债 务 资 本 化 比 率 全 部 债 务 /( <strong>长</strong> <strong>期</strong> 债 务 + 短 <strong>期</strong> 债 务 + 所 <strong>有</strong> 者 权 益 )×100%<br />
<strong>长</strong> <strong>期</strong> 债 务 资 本 化 比 率 <strong>长</strong> <strong>期</strong> 债 务 /( <strong>长</strong> <strong>期</strong> 债 务 + 所 <strong>有</strong> 者 权 益 )×100%<br />
担 保 比 率 担 保 余 额 / 所 <strong>有</strong> 者 权 益 ×100%<br />
EBITDA 利 息 倍 数 EBITDA/ 利 息 支 出<br />
全 部 债 务 / EBITDA 全 部 债 务 / EBITDA<br />
筹 资 活 动 前 现 金 流 量 净 额 债 务 保 护 倍 数 筹 资 活 动 前 现 金 流 量 净 额 / 全 部 债 务<br />
短 <strong>期</strong> 偿 债 能 力 指 标<br />
流 动 比 率 流 动 资 产 合 计 / 流 动 负 债 合 计 ×100%<br />
速 动 比 率 ( 流 动 资 产 合 计 - 存 货 )/ 流 动 负 债 合 计 ×100%<br />
经 营 现 金 流 动 负 债 比 经 营 活 动 现 金 流 量 净 额 / 流 动 负 债 合 计 ×100%<br />
筹 资 活 动 前 现 金 流 量 净 额 利 息 偿 还 能 力 筹 资 活 动 前 现 金 流 量 净 额 / 利 息 支 出<br />
注 : 现 金 类 资 产 = 货 币 资 金 + 交 易 性 金 融 资 产 / 短 <strong>期</strong> 投 资 + 应 收 票 据<br />
短 <strong>期</strong> 债 务 = 短 <strong>期</strong> 借 款 + 交 易 性 金 融 负 债 + 一 年 内 到 <strong>期</strong> 的 <strong>长</strong> <strong>期</strong> ( 非 流 动 ) 负 债 + 应 付 票 据<br />
<strong>长</strong> <strong>期</strong> 债 务 = <strong>长</strong> <strong>期</strong> 借 款 + 应 付 债 券<br />
全 部 债 务 = 短 <strong>期</strong> 债 务 + <strong>长</strong> <strong>期</strong> 债 务<br />
EBITDA= 利 润 总 额 + 费 <strong>用</strong> 化 利 息 支 出 + 固 定 资 产 折 旧 + 摊 销<br />
利 息 支 出 = 资 本 化 利 息 支 出 + 费 <strong>用</strong> 化 利 息 支 出<br />
筹 资 活 动 前 现 金 流 量 净 额 = 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 + 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额<br />
企 业 执 行 新 会 计 准 则 后 , 所 <strong>有</strong> 者 权 益 = 归 属 于 母 <strong>公</strong> <strong>司</strong> 所 <strong>有</strong> 者 权 益 + 少 数 <strong>股</strong> 东 权 益<br />
<strong>正</strong> <strong>泰</strong> <strong>集</strong> <strong>团</strong> <strong>股</strong> <strong>份</strong> <strong>有</strong> <strong>限</strong> <strong>公</strong> <strong>司</strong> 31
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