informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta ...

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010
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de Salud (CAUSES), al menos el 20.0% de los recursos recibidos, como lo establece la
normativa.
• Los expedientes del personal contratado no están integrados con la información y
documentación suficiente.
• La documentación comprobatoria del gasto no fue expedida a favor de la Secretaría de
Salud estatal, y no contiene el sello que indique el nombre del programa, el origen del
recurso y el ejercicio correspondiente.
• No se cuenta con medidas de control para evitar el pago de remuneraciones para el
personal sin relación directa con la prestación de servicios de atención a los afiliados al
Sistema y por conceptos distintos a los autorizados.
• No se dispone de medidas de control para evitar adquirir los medicamentos sin
catalogar en el CAUSES y los de un precio superior al de referencia.
• Los informes del ejercicio de la CS y la ASf 2010 no se remitieron en tiempo y forma a la
CNPSS.
• No se realizaron las evaluaciones, con base en indicadores, a efecto de verificar el
grado de cumplimiento de los objetivos y metas del Sistema de Protección Social en
Salud.
En razón de lo expuesto, la Auditoría Superior de la Federación considera que el control
interno para la gestión de los recursos del Sistema de Protección Social en Salud en el
estado de Coahuila es regular, ya que aun cuando existen estrategias y mecanismos de
control adecuados sobre el comportamiento de algunas actividades, éstos no son suficientes
para garantizar el cumplimiento de sus objetivos, la observancia de la normativa y la
transparencia en la operación del Sistema de Protección Social en Salud.
En el transcurso de la auditoría, el estado instruyó las acciones necesarias para que se
implementen las medidas de control y supervisión, con lo que se solventó lo observado.
2. Transferencia de Recursos
La Secretaría de Finanzas del estado abrió una cuenta bancaria para la recepción de los
recursos y los Servicios de Salud de Coahuila (SSC) otra cuenta para administrarlos. Por su
parte el REPSS opera los recursos de la CS y la ASf 2010, en una cuenta bancaria en la cual se
administran recursos del SPSS de ejercicios anteriores, lo que dificultó su identificación para
efectos de comprobación del ejercicio del gasto.
En el transcurso de la auditoría, el estado instruyó las acciones necesarias para que se
depositen los recursos en la cuenta del ejercicio correspondiente, con lo que solventó lo
observado.
3. La Federación transfirió recursos de la CS y la ASf por 346,043.8 miles de pesos, los cuales
no se gravaron ni se afectaron en garantía; no obstante, se observó que, al 31 de marzo de
2011, la Secretaría de Finanzas del estado no transfirió recursos de la CS y la ASf 2010 a los