11-0-06100-07-0144 - Auditoría Superior de la Federación

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011
En el documento “Derecho Financiero Mexicano del Centro de Documentación, Información
y Análisis” de la H. Cámara de Diputados, se define al sistema financiero como: el conjunto
de autoridades que lo regulan y supervisan; las entidades financieras que intervienen
generando, captando, administrando, orientando y dirigiendo tanto el ahorro como la
inversión; las instituciones de servicios complementarios, auxiliares o de apoyo a dichas
entidades; de agrupaciones financieras que prestan servicios integrados; así como otras
entidades que limitan sus actividades a información sobre operaciones activas o prestan
servicios bancarios con residentes.
Las entidades financieras se refieren a los intermediarios autorizados, ya sea por la SHCP o
por la CNBV, según corresponda, para captar, administrar, orientar, y dirigir tanto el ahorro
como la inversión. Entre los intermediarios se encuentran las casas de cambio.
Las casas de cambio surgen por la necesidad de regular las operaciones de cambio de divisas
extranjeras que ya se venían realizando sin que existiera un ordenamiento que regulara esta
actividad, por ello, con la Ley de Instituciones de Crédito y Organizaciones Auxiliares,
expedida en 1941, se comenzó a normar esta actividad.
En la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito (LGOAAC),
publicada en el Diario Oficial de la Federación (DOF) del 14 de enero de 1985, se consideró
la compra-venta habitual y profesional de divisas como actividades auxiliares del crédito, y
los almacenes generales de depósito, a las arrendadoras financieras y las uniones de crédito
como organizaciones auxiliares del crédito.
En la actualidad, las casas de cambio se rigen por la LGOAAC, en concordancia con la
reforma segunda a las Reglas a las que se sujetarán las casas de cambio en sus operaciones,
emitidas por el Banxico, y publicadas en el DOF el 4 octubre de 2010. Bajo estos preceptos,
se conceptúan formal y legalmente como actividades auxiliares del crédito.
En términos del artículo 81 de la LGOAAC, las casas de cambio son aquellas sociedades que
se encuentran autorizadas por la SHCP, para realizar en forma habitual y profesional
operaciones de compra, venta y cambio de divisas, incluyendo las que se realicen mediante
transferencia o transmisión de fondos con el público dentro del territorio nacional. Dicha
autorización es otorgada o denegada discrecionalmente por la SHCP, previa opinión del
Banxico y de la CNBV.
El artículo 82 de la LGOAAC establece que las casas de cambio deberán organizarse de
conformidad con la Ley General de Sociedades Mercantiles para realizar en forma habitual y
profesional las operaciones siguientes:
• Compra o cobranzas de documentos a la vista denominados y pagaderos en moneda
extranjera, a cargo de entidades financieras, sin límite por documento;
• Venta de documentos a la vista y pagaderos en moneda extranjera que las casas de
cambio expidan a cargo de instituciones de crédito del país, sucursales y agencias en el
exterior de estas últimas, o bancos del exterior;
• Compra y venta de divisas mediante transferencias de fondos sobre cuentas bancarias;
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