11-0-06100-07-0144 - Auditoría Superior de la Federación

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011
encuentra la del artículo 82, primer párrafo, relativa a casas de cambio, la cual a la letra
señala: “sólo gozarán de la autorización a que se refiere el artículo 81 de esta Ley, las
sociedades anónimas organizadas de conformidad con lo dispuesto en la Ley General de
Sociedades Mercantiles, que se denominarán casas de cambio y se ajusten a los siguientes
requisitos (...)”.
3. Reglas de carácter general para invertir el capital pagado y las reservas de capital
Con el “Decreto por el que se reforma y adiciona diversas disposiciones de la Ley General de
Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito”, publicado en el DOF el 27 de diciembre
de 1991, y vigente a partir del 30 de diciembre de 1991, se constató la adición del artículo
84-A para mandatar a la SHCP que, mediante reglas de carácter general, determine los
términos y las condiciones en que el importe del capital pagado y reservas de capital de las
casas de cambio deberá ser invertido, previa opinión del Banxico y de la CNBV; sin embargo,
han transcurrido 20 años con 11 meses de que se adicionó el citado artículo, y la SHCP no ha
dictado los términos y las condiciones en que las casas de cambio deberán invertir el
importe del capital pagado y las reservas de capital.
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Véase acción(es): 11-0-06100-07-0144-07-001
4. Plan anual de actividades 2011
Se constató que la SHCP elaboró y aprobó el Plan Anual de Actividades 2011 de la Unidad de
Banca, Valores y Ahorro (PAA 2011).
En el PAA 2011, se identificaron como actividades relacionadas con el sector de casas de
cambio las siguientes:
• En materia de evaluación y coordinación, la UBVA programó elaborar los análisis
financieros para evaluar la operación y desempeño de ese sector.
• En materia de supervisión, se identificó un apartado de asuntos pendientes del
ejercicio anterior, donde la UBVA programó concluir los asuntos relacionados con las
solicitudes de autorización para la constitución y operación de una casa de cambio,
para modificar los estatutos sociales de cinco casas de cambio, y la revocación de la
autorización de una entidad.
• En materia de regulación, se programó la modificación de la normativa de casas de
cambio y demás entidades financieras que regula la UBVA, así como la emisión del
oficio por medio del cual se den a conocer las cuotas que las entidades financieras
deberán pagar por concepto de los servicios de inspección y vigilancia a la CNBV.
5. Publicación del requerimiento de los capitales mínimos
De conformidad con el PAA 2011, se comprobó que la SHCP publicó en el DOF el 28 de
marzo de 2011, el “Acuerdo por el que se determinan los capitales mínimos con que
deberán contar los almacenes generales de depósito, arrendadoras financieras, empresas
de factoraje financiero y casas de cambio para el año de 2011” (Acuerdo), mediante el cual