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3.3. Internal Auditing and Fraud (2009) /IIA.<br />
Matriz de Reporte de Eventos al Comité de Auditoría<br />
Matriz de Reporte de Eventos al Comité de Auditoría<br />
N° Evento Magnitud<br />
Inmediatamente<br />
Próxima reunión<br />
Reporte anual<br />
1 Desfalcos, fraudes, robo:<br />
Que no impliquen a la alta dirección<br />
Falla mayor de control Más de $ 10.000 X<br />
Involucra colusión Más de $ 10.000 X<br />
Menor Bajo $ 10.000 X<br />
Que impliquen a la alta dirección Siempre X<br />
2<br />
Denegación de acceso de auditoría interna a<br />
X<br />
personas o datos Cualquier <strong>valor</strong><br />
3 Violación de la política de ética<br />
Alta dirección (gerencia) Cualquier <strong>valor</strong> X<br />
4<br />
Gerencia media Cualquier <strong>valor</strong> X<br />
Discución de reemplazo del Director Ejecutivo<br />
de Auditoría<br />
Cualquier<br />
circunstancia<br />
X<br />
Resumen anual<br />
Fuente: Internal Auditing and Fraud<br />
IPPF - Practice Guide<br />
The Institute of Internal Auditors<br />
* Adaptado<br />
J<strong>org</strong>e Badillo Ayala<br />
CPA, CIA, CCSA, CISA, MBA
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