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1. Lineamientos para Combatir el Fraude Financiero
El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea
considera al fraude como uno de los tipos de
eventos de pérdida inmerso en el concepto de
Riesgo Operativo siendo por lo tanto uno de
los varios riesgos a ser mitigados en las
entidades financieras; desde su perspectiva el
Comité de Basilea define y clasifica al fraude
de la siguiente manera:
Jorge Badillo Ayala
CPA, CIA, CCSA, CISA, MBA