volumen 5. campeche - Auditoría Superior de la Federación

Campeche
• La adquisición de activos fijos se refleja en el libro patrimonial y en los registros contables
correspondientes.
• Se realizan periódicamente reuniones de trabajo entre las áreas ejecutoras de los recursos del
fondo para la identificación de los riesgos y plantear soluciones a las problemáticas que se
presenten.
Supervisión de la aplicación efectiva de los mecanismos para la administración de los riesgos
• Al cierre del ejercicio, se verificó que las obras se ajustaron al Presupuesto Operativo Anual y
Plan de Desarrollo Municipal.
• Se implantó un programa para la supervisión, administración y actualización de controles para
el ejercicio de los recursos del FISM 2007 por medio del programa de visita de obras para
locales y foráneas y la elaboración del reporte de supervisión y bitácora.
• La Contraloría Municipal interviene en la verificación de las deficiencias detectadas en la
operación del fondo y en el seguimiento de las mismas.
• Se verificó que las obras cumplieron el Presupuesto Operativo Anual y Plan de Desarrollo
Municipal.
• El municipio no mantiene comunicación con otros municipios para comparar los controles
utilizados para la ejecución del fondo.
La evaluación obtenida como resultado de la aplicación de los cuestionarios de control interno a los
servidores públicos, dio como resultado una calificación de 2,995 puntos, valor que ubica al Municipio
de Carmen en un rango medio, respecto del manejo y aplicación de los recursos del Fondo para la
Infraestructura Social Municipal, como se detalla a continuación:
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