Volumen 3 - Auditoría Superior de la Federación

Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2005
5. Manual de Procedimientos para Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal
usuarias del Sistema de Compensación de Adeudos (SICOM), autorizado por la Dirección del
Sistema de Compensación de la Tesorería de la Federación en marzo de 1999, en cumplimiento
de los artículos 19 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal y 8, fracción VII, y 66,
fracción XII, del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
6. Lineamientos para el Ejercicio de la Función Jurídica Institucional en Petróleos Mexicanos y
Organismos Subsidiarios, aprobados por el Consejo de Administración en su Sesión Ordinaria
736 del 29 de mayo de 2002, en cumplimiento del artículo 58, fracción XVII, de la Ley Federal
de las Entidades Paraestatales.
7. Procedimientos administrativos para el Seguimiento de Cobranza de Clientes Nacionales, para
la Reclamación de Garantía en Clientes de Crédito, de Facturación de Clientes Industriales, para
el Seguimiento de Cobranza de Clientes del Gobierno Federal, Administrativo para Reclamación
Jurídica, autorizados por la Gerencia de Finanzas en mayo de 2004.
Al respecto, se comprobó que los procedimientos señalados en el punto siete fueron autorizados por la
Gerencia de Finanzas, área que fue facultada por el Consejo de Administración, mediante el acuerdo
CA-023/2003, aprobado en la sesión ordinaria 743 de fecha 29 de enero de 2003, en cumplimiento de lo
establecido en el artículo 4, fracción XV, del Reglamento de la Ley Orgánica de Petróleos Mexicanos y
Organismos Subsidiarios.
Resultado Núm. 2
Sin Observaciones
Del estudio y evaluación del control interno establecido en la entidad fiscalizada, relacionado con los
procesos de medición, facturación, cobranza y registro de las operaciones de venta de gas natural, se
concluyó que PGPB cuenta con un Sistema de Medición de Gas (SIMEGA), en el que se mide la
energía total con medidores instalados en los diferentes puntos de entrega de gas natural; el cual a su
vez, mediante interfases alimenta al Sistema de Aplicaciones Productivas (SAP), en el que se registran
con detalle todas las operaciones de la venta de gas natural, la facturación y la cobranza; asimismo,
permite conocer la antigüedad de los saldos e identifica a los clientes que incumplieron con las fechas
de pago estipuladas en los contratos; los citados sistemas están implementados en cumplimiento de
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