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EMPRESA XYZ, S.A. DE C.V. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO COMPARATIVO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008 (EN DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA) 2009 2008 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 549.78 2,216.12 Ajustes por operaciones que no requieren el uso de Efectivo 10,056.42 9,457.74 Depreciación 8,708.41 6,700.96 Amortización 455.00 956.75 Reserva Legal 101.00 281.13 Impuesto Sobre la Renta 792.01 1,518.90 Entradas Netas por Actividades de Operación 23,966.99 2,497.41 Aumento en Cuentas y Documentos por Cobrar (2,206.95) (4,678.12) Disminución en IVA - Crédito Fiscal 1,319.83 657.00 Aumento en Inventarios (11,641.38) (8,893.94) (Aumento) Disminución en Pagos Anticipados 1,111.49 (2,122.83) Aumento en Cuentas y Documentos por Pagar 13,795.73 16,291.35 Aumento (Disminución) en Provisiones y Retenciones por Pagar 12,833.16 (4,329.49) Aumento en Impuestos por Pagar 0.88 - Aumento (Disminución) en Remuneraciones y Prestaciones por Pagar (1,756.00) 767.77 Aumento en Depósitos en Garantía 10,154.33 4,600.00 Aumento en Obligaciones bajo Arrendamiento Financiero 355.90 205.67 Salidas Netas por Actividades de Inversión (2,408.92) (2,044.14) Aumento en Propiedad, Planta y Equipo (2,408.92) (2,044.14) Salidas Netas por Actividades de Financiación (14,507.06) (11,041.94) Disminución en Préstamos y Sobregiros Bancarios (14,507.06) (11,041.94) Entradas Netas del Año 17,657.21 1,085.19 Saldo en Efectivo y Equivalentes de Efectivo al Inicio del Año 2,058.35 973.16 Saldo en Efectivo y Equivalentes de Efectivo al Final del Año 19,715.56 2,058.35 DR. JOSÉ WILFREDO GUTIÉRREZ ARÉVALO REPRESENTANTE LEGAL LIC. EDGAR EDUARDO PÉREZ DUARTE CONTADOR GENERAL RODRÍGUEZ AUDITORES, S.A. DE C.V. AUDITORES EXTERNOS INSCRIPCIÓN NO. XXXX LICDA. ANA PATRICIA RODRÍGUEZ DE PAZ REPRESENTANTE LEGAL INSCRIPCIÓN NO. XXXX
ANEXO 3. 1. SISTEMA CONTABLE 1.1 Descripción del Sistema Contable - Datos Generales de la Empresa: Nombre y Domicilio: La empresa opera bajo el nombre de Empresa XYZ, S.A. de C.V. conocida comercialmente por XYZ. Actualmente la sociedad tiene ubicadas sus oficinas administrativas en 29 Calle Poniente Pasaje # 1, Casa # 1624, Colonia Layco, San Salvador. Constitución y Capital Social: La sociedad fue creada por medio de escritura pública de constitución el treinta de julio de dos mil dos, inscrita en el Registro de Comercio el 10 de agosto del mismo año al número 2, del Libro número 1567 desde el folio 21 hasta el folio 33. Su capital social inicial fue de $ 11,428.57, fijándose este monto como mínimo, dividido en 1,000 acciones comunes con valor nominal de $ 11.43 cada una. Actividad Económica y Plazo: El giro principal de la sociedad es la Importación, Distribución, Compra y Venta de todo tipo de bienes muebles; pudiendo ejercer cualquier otra actividad lícita. El plazo de funcionamiento de la sociedad es por tiempo indefinido. - Datos del Sistema Contable: Período Contable: Del 01 de enero al 31 de diciembre de cada año. Medición de Inventarios: Al importe menor entre el Costo de adquisición y el precio de venta estimado menos los costos de terminación y venta. Sistema de Registro de Inventarios: Sistema Perpetuo o Permanente. Costeo de Inventarios: Costo Promedio Ponderado Moneda Funcional: El Dólar de los Estados Unidos de América o el Colón de El Salvador.
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