Informe de Gestión 2010 (archivo pdf | tamaño 30MB). - Cooperativa ...

PROYECTO CIRCULAR 038
Como se indicó en la nota a los Estados Financieros por parte de la administración, durante el año 2010 la Cooperativa adelantó
un proyecto orientado a adecuar sus procesos a los parámetros de control interno requeridos por la Circular Externa 038 de 2009
de la Superintendencia Financiera de Colombia – SFC, en lo relacionado al Sistema de Control Interno (SCI). El Comité de Auditoría
cumpliendo con las responsabilidades enunciadas en dicha circular, realizó seguimiento permanente al cronograma de actividades
definidas para dicho proyecto, solicitando a la administración las acciones tendientes no solo a cumplir con los objetivos propuestos
en la circular, sino además con las certificaciones requeridas para las fechas de corte estipuladas en la misma.
Luego de cumplir con los entregables definidos al ajuste de dicho sistema, organismos de control (Auditoría Interna y Revisoría Fiscal)
realizaron una evaluación del diagnóstico del Sistema de Control Interno-SCI de la cooperativa, del cual se presentó un informe
en el que, en términos generales, se indica que se evidenció que el SCI de CFA se ajusta a las exigencias de la circular 038 de
2009, y que las políticas, los principios, la reglamentación y los procedimientos definidos por la cooperativa, están orientados a
cumplir adecuadamente con el logro de los objetivos básicos del SCI, indicados en los estándares internacionales:
1. Mejorar la eficiencia y eficacia en las operaciones. Entendiendo por eficacia la capacidad de alcanzar las metas y/o resultados
propuestos; y por eficiencia la capacidad de producir el máximo de resultados con el mínimo de recursos, energía y
tiempo.
2. Prevenir y mitigar la ocurrencia de fraudes, originados tanto al interior como al exterior de la organización.
3. Realizar una gestión adecuada de los riesgos de la entidad.
4. Aumentar la confiabilidad y oportunidad en la Información generada por la organización. y
5. Dar un adecuado cumplimiento de la normatividad y regulaciones aplicables a la organización, tanto de tipo legal como de
carácter interno.
Si bien los resultados fueron favorables, se solicitó a la administración poner en marcha un plan de acción orientado a solucionar
las oportunidades de mejora evidenciadas por los organismos de control en los diferentes componentes del Sistema de Control Interno
(SCI), principalmente en lo relacionados con algunos aspectos del componente de Monitoreo y el proceso de Gestión Contable,
en los cuales se evidenciaron la mayor cantidad de aspectos a mejora y de los cuales se debe presentar a este comité un informe
de resultados periódico por parte de la Administración.
CONCLUSIONES
A la luz de las evaluaciones indicadas en el presente informe se desprenden las siguientes conclusiones:
1. El comité de Auditoría cumplió cabalmente con las funciones indicadas por la Superintendencia Financiera de Colombia y
las encomendadas por la Asamblea General de la Cooperativa, verificando el estricto cumplimiento del objeto social de la
Cooperativa y a salvaguardar los intereses de los asociados y usuarios sobre los servicios financieros que presta la entidad,
en procura de preservar la confianza del público y del sector financiero.
2. Tanto los organismos de control interno y externo (Auditoría Interna y Revisoría Fiscal), como la Administradora de Riesgos y
Oficial de cumplimiento, desarrollaron sus planes de trabajo dentro de los tiempos previstos y los objetivos trazados, informando
al Comité y a la Administración los hallazgos evidenciados y formulando las respectivas recomendaciones de mejora
o ajuste del Sistema de Control Interno-SCI.
3. Tanto la Gerencia como el Consejo de Administración acataron cabalmente las observaciones planteadas por los organismos
de control, la administradora de riesgos y el Comité de Auditoría.
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