INFORME DE REVISIÓN DECUENTAS Y/O VISITASFISCALESCódigo: AA-F-017Versión: 005soporte <strong>de</strong> la respuesta, sin encontrar el documento que efectivamente<strong>de</strong>muestre este hecho, como por ejemplo un correo electrónico impreso; estoultimo atendiendo lo expuesto por la entidad “(…) toda vez que también esnecesario echar mano <strong>de</strong> otros medios probatorios que <strong>de</strong>muestren tal actitud(…)”.Es importante resaltar, que la firma <strong>de</strong> la propuesta evi<strong>de</strong>ncia la seguridadjurídica <strong>de</strong> lo que ofrece el contratista y que posteriormente se ratifica con lasuscripción <strong>de</strong>l contrato y permite observar que la persona que firma lapropuesta es la autorizada por la entidad para llevar a buen término el negocio,evitando así en eventual litigio excepciones previas o <strong>de</strong> fondo.Dado lo anterior, el hallazgo se mantiene.4. En la entrevista realizada el día 26 <strong>de</strong> julio <strong>de</strong> 2012, la interventora <strong>de</strong>l contrato,nos informa que el proceso se iba realizar inicialmente por subasta inversa yque el Almacén Municipal se encargaría <strong>de</strong> a<strong>de</strong>lantar toda la gestión, sinembargo, <strong>de</strong>bido a que el tiempo era corto para a<strong>de</strong>lantar dicha gestión nadiese postuló y <strong>de</strong>cidieron realizarla por convenio interadministrativo. El abogado<strong>de</strong> la <strong>Secretaria</strong> <strong>de</strong> Educación, manifiesta que estos procesos se dificultan<strong>de</strong>bido a que los presupuestos son muy restringidos cada año y no se pue<strong>de</strong>cumplir con todos los trámites como <strong>de</strong>bería ser <strong>de</strong> acuerdo a la modalidad <strong>de</strong>contratación.Así mismo, al preguntarle a la responsable <strong>de</strong> la interventoría <strong>de</strong> qué constabanlos kit escolares, la respuesta fue la siguiente: Para los preescolares consistía en cua<strong>de</strong>rno, regleta, crayola y estuche Para los estudiantes <strong>de</strong> básica primaria el contenido <strong>de</strong>l kit era cuatro (4)cua<strong>de</strong>rnos cosidos, lapicero, borrador, sacapuntas y regla. Para básica secundaria lo conforman cuatro (4) cua<strong>de</strong>rnos argollados,lapicero, borrador, sacapuntas y regla.Al revisar la propuesta, solo se habla <strong>de</strong> cua<strong>de</strong>rnos y la interventoría aduce quelos lapiceros, el borrador, sacapuntas y la regla están inmersos en la propuesta;el equipo auditor queriendo constatar lo informado por la funcionaria, revisó<strong>de</strong>talladamente el contenido <strong>de</strong> todo el expediente, encontrando que <strong>de</strong> dichosPágina 6 <strong>de</strong> 12
INFORME DE REVISIÓN DECUENTAS Y/O VISITASFISCALESCódigo: AA-F-017Versión: 005elementos no se hallaron registros <strong>de</strong> cantida<strong>de</strong>s ni <strong>de</strong> valores. Adicionalmente,el abogado y la interventora argumentan que el Almacén Municipal suministrólos elementos anteriormente mencionados.El mismo 26 <strong>de</strong> julio <strong>de</strong> 2012, el equipo auditor se <strong>de</strong>splazó a las instalaciones<strong>de</strong>l Almacén Municipal con el fin <strong>de</strong> entrevistar a los funcionarios encargados <strong>de</strong>los procesos <strong>de</strong> contratación <strong>de</strong> esta <strong>de</strong>pen<strong>de</strong>ncia a quienes se les preguntopor los otros componentes <strong>de</strong>l kit (lapiceros, sacapuntas, regla, borrador) loscuales manifestaron que solo a<strong>de</strong>lantaron la etapa precontractual para elproceso <strong>de</strong> subasta inversa (fue <strong>de</strong>clarada <strong>de</strong>sierta) y que a partir <strong>de</strong> allí<strong>de</strong>jaron <strong>de</strong> estar al tanto <strong>de</strong>l otro proceso que inicio la <strong>Secretaria</strong> <strong>de</strong> Educaciónpara la Cultura. (Estos manifiestan no conocer más <strong>de</strong>l proceso y afirman que elalmacén no suministro ningún insumo para el proyecto).Otro argumento que manifiestan los funcionarios entrevistados <strong>de</strong> la <strong>Secretaria</strong><strong>de</strong> Educación, es que algunas cooperativas se unieron a dicho proyectosuministrando los otros elementos <strong>de</strong>l Kit (lapiceros, sacapuntas, regla,borrador, diccionario y crayolas) sin embargo, el equipo auditor no encontró conéxito registros que dieran fe <strong>de</strong> cuales entida<strong>de</strong>s fueron estas, ni tampoco <strong>de</strong> lascantida<strong>de</strong>s entregadas.El día 31 <strong>de</strong> Julio <strong>de</strong> 2012 a las 3:50 pm, los funcionarios en mención sepresentaron en las instalaciones <strong>de</strong> la Contraloria, aduciendo que los otroselementos <strong>de</strong>l Kit (lapiceros, sacapuntas, regla, borrador), correspon<strong>de</strong>n a unvalor agregado <strong>de</strong> la empresa EDINOVA quien fue la encargada <strong>de</strong>suministrarle los cua<strong>de</strong>rnos a la Fundación para el Buen Gobierno, informaciónque tampoco pudo ser evi<strong>de</strong>nciada con éxito mediante registros <strong>de</strong>l expediente,toda vez que durante la visita, se i<strong>de</strong>ntificaron registros <strong>de</strong> informes y actas <strong>de</strong>entrega por parte <strong>de</strong>l contratista y siempre el lenguaje que se manejó fueentrega <strong>de</strong> cua<strong>de</strong>rnos con sus respectivas cantida<strong>de</strong>s y con las fecha <strong>de</strong>entrega. Dado lo anterior se pue<strong>de</strong> evi<strong>de</strong>nciar una violación al principio <strong>de</strong>Moralidad (Actuar <strong>de</strong> conformidad con principios éticos y morales) <strong>de</strong> losprincipios constitucionales <strong>de</strong> la Función Administrativa en los artículos 209 <strong>de</strong>la Constitución y 3 <strong>de</strong>l Código Contencioso y Jurispru<strong>de</strong>ncia HALLAZGO DETIPO ADMINISTRATIVO Y PRESUNTAMENTE DISCIPLINARIO.ANALISIS RESPUESTA:El hallazgo se mantiene, ya que no observa en la respuesta dada por lasecretaría, ningún anexo que nos certifique la donación <strong>de</strong> los otros insumosPágina 7 <strong>de</strong> 12