manual de programación y presupuesto para el ejercicio fiscal 2011
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Manual <strong>de</strong> Programación y Presupuesto <strong>2011</strong>b). Objetivos: Expresión <strong>de</strong>l resultado esperado por la ejecución <strong>de</strong> los programaspresupuestarios. Con base en la construcción <strong>de</strong> la MIR, se consi<strong>de</strong>ran objetivos en lossiguientes niv<strong>el</strong>es:i) Fin <strong>de</strong>l programa: es la <strong>de</strong>scripción <strong>de</strong> cómo <strong>el</strong> programa contribuye, en <strong>el</strong> mediano olargo plazo, a la solución <strong>de</strong> un problema <strong>de</strong> <strong>de</strong>sarrollo o a la consecución <strong>de</strong> losobjetivos estratégicos <strong>de</strong> la <strong>de</strong>pen<strong>de</strong>ncia o entidad. No implica que <strong>el</strong> programa, en símismo, será suficiente <strong>para</strong> lograr <strong>el</strong> Fin, tampoco establece si pue<strong>de</strong>n existir otrosprogramas que también contribuyen a su logro.ii) Propósito <strong>de</strong>l programa: es <strong>el</strong> resultado directo a ser logrado en la población objetivocomo consecuencia <strong>de</strong> la utilización <strong>de</strong> los componentes (bienes y servicios públicos)producidos o entregados por <strong>el</strong> programa. Es la aportación específica a la solución <strong>de</strong>lproblema. Cada programa <strong>de</strong>berá tener solamente un propósito.iii) Componentes <strong>de</strong>l programa: son los bienes y servicios públicos que produce o entrega<strong>el</strong> programa presupuestario <strong>para</strong> cumplir con su propósito, yiv) Activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong>l programa: son las principales tareas que se <strong>de</strong>ben cumplir <strong>para</strong> <strong>el</strong>logro <strong>de</strong> cada uno <strong>de</strong> los componentes <strong>de</strong>l programa. Correspon<strong>de</strong> a un listado <strong>de</strong>activida<strong>de</strong>s en or<strong>de</strong>n cronológico <strong>para</strong> cada componente. Las activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong>benpresentarse agrupadas por componente y <strong>de</strong>ben incluir los principales insumos con losque cuenta <strong>el</strong> programa <strong>para</strong> <strong>de</strong>sarrollar dichas activida<strong>de</strong>s.c). Indicadores: La expresión cuantitativa o, en su caso, cualitativa, correspondiente a uníndice, medida, cociente o fórmula, que establece un parámetro <strong>de</strong>l avance en <strong>el</strong>cumplimiento <strong>de</strong> los objetivos y metas. Dicho indicador podrá ser estratégico o <strong>de</strong> gestión.d). Metas: Resultado cuantitativo hacia <strong>el</strong> cual se prevé que contribuya una intervención. Lasmetas que se <strong>de</strong>finen <strong>para</strong> los indicadores correspon<strong>de</strong>n al niv<strong>el</strong> cuantificable <strong>de</strong>l resultadoque se preten<strong>de</strong> lograr, las cuales <strong>de</strong>ben ser factibles, realistas y alcanzables.Componentes <strong>de</strong> la clasificación económica8. La clasificación económica, que agrupa las previsiones <strong>de</strong> gasto en función <strong>de</strong> su naturalezaeconómica y objeto, incluye los componentes siguientes:a). Objeto <strong>de</strong>l gasto: I<strong>de</strong>ntifica los capítulos, conceptos y partidas <strong>de</strong>l Clasificador por objeto<strong>de</strong>l gasto, <strong>de</strong> conformidad con los niv<strong>el</strong>es <strong>de</strong> <strong>de</strong>sagregación que se <strong>de</strong>terminen con base en laLey y su reglamento.El Clasificador por Objeto <strong>de</strong>l Gasto (COG) es, en términos generales, un catálogo que agrupaen forma homogénea los diversos insumos por concepto <strong>de</strong> recursos humanos, materiales yfinancieros (bienes y servicios) que utilizan las <strong>de</strong>pen<strong>de</strong>ncias y entida<strong>de</strong>s <strong>para</strong> llevar a cabo susoperaciones regulares, así como los recursos que <strong>el</strong> Gobierno Fe<strong>de</strong>ral transfiere a los sectoresprivado y social. El COG incluye también las erogaciones que se realizan <strong>para</strong> cubrir <strong>el</strong> pago <strong>de</strong>compromisos <strong>de</strong>rivados <strong>de</strong> obligaciones contraídas en <strong>el</strong> pasado (<strong>de</strong>uda pública) que sirvieronen su momento <strong>para</strong> hacer frente al pago <strong>de</strong> los bienes y servicios mencionados.b). Tipo <strong>de</strong> gasto: I<strong>de</strong>ntifica las asignaciones conforme a su naturaleza, en erogacionescorrientes o <strong>de</strong> capital y participaciones, conforme al siguiente catálogo:13 Unidad <strong>de</strong> Política y Control Presupuestario