Comentarios Admon Dic 2011 - Bansefi

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V. Control InternoEn BANSEFI se entiende que el efectivo funcionamiento del control interno es responsabilidad de todosy cada uno de los empleados y personal de la Institución y está implícito en las labores diarias de cadauno de ellos.Por lo anterior, se tiene establecido un modelo de control interno que identifica claramente lasresponsabilidades en la Institución, de la siguiente forma:1. Un Consejo Directivo, cuya responsabilidad es aprobar los Objetivos y Lineamientos del Sistema deControl Interno (OLSCI).2. Un Comité de Auditoría, que valida la confiabilidad de los estados financieros con el apoyo deauditoría interna, externa y otras áreas internas.3. Una Dirección General que coordina la elaboración, revisión, mejora y actualización de los OLSCI, aefecto de presentarlos al Comité de Auditoría para su posterior presentación al Consejo Directivocuando menos una vez al año.4. Resto del personal, bajo la premisa de que la responsabilidad sobre el control interno es compartidapor todos los empleados y personal de la Institución.Considerando que el control interno no es un procedimiento o política que se realiza sólo en ciertomomento o por única vez, sino que es un proceso permanente en el que intervienen todos los nivelesjerárquicos de la organización, desde 2007 se ha intensificado la cultura de control interno, minimizandola ocurrencia de errores o eventos inesperados. Bajo este mismo contexto, fue definido el programa defortalecimiento del Sistema de Control Interno (SCI) <strong>2011</strong>, considerando líneas de acción estrechamentevinculadas con los objetivos estratégicos institucionales en materia de gobierno corporativo,administración de procesos, sustentabilidad de control, monitoreo, cumplimiento regulatorio y seguridadde la información.Actualmente, el SCI está integrado por el conjunto de estructuras, políticas, procesos, procedimientos,funciones y actividades diseñados para proporcionar una seguridad razonable respecto al cumplimientode los objetivos institucionales del mismo, a través de la aprobación de los OLSCI que se encuentrandefinidos bajo los siguientes criterios:1. De eficiencia y eficacia.- promoviendo que los procesos operativos administrativos y de registro serealicen conforme a las políticas aprobadas.2. De salvaguarda.- orientados a proteger los recursos, activos e información, asegurando su debidautilización y la continuidad de la operación.3. De información.- buscando la generación de información íntegra, completa, correcta, precisa,confiable y oportuna para la toma de decisiones.4. De desempeño ético.- asegurando el cumplimiento de las normas de conducta y ética profesionalpara consejeros, funcionarios y empleados.5. De administración de riesgos.- permitiendo que los riesgos sean identificados, evaluados ymonitoreados para mantener un control efectivo.6. De cumplimiento.- asegurando que la operación se lleve a cabo en apego a las disposiciones legalesreglamentarias y administrativas.Lo anterior ha permitido cumplir con las exigencias regulatorias y cubrir el objetivo de asegurar laconfiabilidad de la información financiera; no obstante lo anterior, la Institución ha determinado laexistencia de oportunidades de mejora al control interno relacionado con la preparación de la misma.A la fecha del presente se ha desarrollado, autorizado y se encuentra en proceso de ejecución, un plande acción que tiene como principal propósito, la implementación de soluciones metodológicasorientadas al fortalecimiento de este elemento sobre el que descansa el grado de confiabilidad yveracidad de la información presentada, como resultado de la operación diaria.38
VI. Calificación de la carteraVII. Categoría de acuerdo con el índice de capitalizaciónDe conformidad con el artículo 134 Bis de la Ley de Instituciones de Crédito, la categoría que laComisión Nacional Bancaria y de Valores le asignó a BANSEFI corresponde al Nivel 1, de conformidadcon el índice de capitalización correspondiente al mes de noviembre de 2010.VIII. Declaración sobre la preparación de este reporteLos suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivasfunciones, preparamos la información relativa a la Institución contenida en el presente reporte anual, lacual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación.Lic. Carlos Sánchez RuizDirector General Adjunto de Planeación y FinanzasC. P. María Elena Santana González C. P. Ángel Elías Lara SabaDirectora de FinanzasTitular del Área de Auditoría Interna39
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