fakultas ekonomi dan bisnis universitas hasanuddin makassar 2012

ke debitur. Faktur tagihan dibuat 5 rangkap yaitu 1 untuk debitur, 3 untuk
kasir dan 1 untuk diarsipkan.
2. Kemudian Dinas komersial menyerahkan faktur tagihan kepada bagian
penagihan untuk diserahkan kepada debitur kemudian bagian penagihan
melakukan penagihan kepada para debitor dengan menyerahan faktur-
faktur tersebut.
3. Setelah kasir mendapatkan faktur dari dinas komersial dan menerima kas
dari para debitor, kasir membuat dokumen-dokumen yang diperlukan
seperti KDB, Kuitansi, kemudian mencap FTP (Faktur Tagih Piutang).
Setelah itu kasir menyetorkan uang ke Bank kemudian membuat mutasi
kas dan bukti setor bank dan menyerahkan dokumen-dokumen kepada
KADIV ADKOM.
4. Setelah dokumen-dokumen diserahkan kepada KADIV ADKOM, KADIV
ADKOM melakukan verifikasi terhadap dokumen-dokumen tersebut. Bila
dokumen-dokumen tersebut sudah benar, maka dokumen-dokumen
tersebut ditandatangani.
5. Setelah KADIV ADKOM menandatangani dokumen-dokumen tersebut,
maka dinas keuangan membandingkan saldo kas yang masuk dengan
KDB. Bila data sudah benar maka KD tersebut diserahkan pada bagian
akuntansi.
6. Kemudian Bagian akuntansi melakukan verifikasi KD lalu mengentrynya
kedalam sistem. Kemudian membuat voucher KD Rangkap 3. Setelah
80