JH302454 cover pahang.indd - Jabatan Audit Negara

a) Pembekal Kupon Jam Bergores
Bagi tahun 2006 hingga 2008 Majlis telah menggunakan perkhidmatan tiga pembekal
bagi mencetak, membekal dan menghantar kupon jam bergores. Pembekal pertama
telah dilantik bagi membekalkan kupon pada tahun 2006 melalui kelulusan mesyuarat
Jawatankuasa Sebut Harga Bil. 4 Tahun 2006 pada 28 April 2006. Bagaimanapun, pada
bulan Ogos 2006 melalui mesyuarat Jawatankuasa Sebut Harga Bil. 9 Tahun 2006
Majlis telah memutuskan pembelian terus sebanyak 100,000 buku kupon dengan
Percetakan Nasional Malaysia Berhad (PNB) dengan kadar 95 sen sebuku sebagai
‘back-up’ memandangkan tempoh siap bekalan pembekal pertama mengambil masa
yang lama serta tidak mengikut pesanan permintaan. Bagi bekalan kupon tahun 2007,
Majlis telah memilih pembekal ketiga melalui kelulusan mesyuarat Jawatankuasa Sebut
Harga Bil. 12/2006 pada 29 Disember 2006 dengan harga tawaran 89 sen sebuku.
b) Pembelian Dan Penerimaan Stok Kupon Jam Bergores
Bagi tempoh Jun 2006 hingga Disember 2008 Majlis telah membuat 22 kali pesanan
pembelian kupon jam bergores iaitu sebanyak 13,400,000 keping kupon. Semakan Audit
terhadap rekod stok kupon pada tahun 2008 mendapati perkara seperti berikut:
i) Pembelian Stok - Pembelian stok yang berlebihan akan mengakibatkan pembaziran
dan penggunaan ruang stor yang luas. Pembelian yang dirancang juga penting bagi
memastikan stok kupon sentiasa berada pada tahap yang mencukupi. Semakan
Audit terhadap rekod ringkasan pengeluaran kupon pada tahun 2008 mendapati
Majlis telah membuat sembilan kali pesanan pembelian kupon pada had baki yang
berbeza-beza seperti di Jadual 7.4.
Jadual 7.4
Pesanan Pembelian Kupon Pada Had Baki Yang Berbeza Pada Tahun 2008
Tahun 2008
Bulan
Pesanan Pembelian Stok Keluar
Baki Stok
(Keping)
(Keping)
(Keping)
Baki awal tahun - - 992,000
Januari 500,000 532,800 959,200
Februari - 407,700 551,500
Mac 500,000 361,500 690,000
April 500,000 424,500 765,500
Mei 500,000 392,200 873,300
Jun - 388,900 484,400
Julai 250,000 417,900 316,500
Ogos 750,000 396,800 669,700
September - 332,200 337,500
Oktober 500,000 329,800 507,700
November 500,000 372,400 635,300
Disember 500,000 380,800 754,500
Sumber: Rekod Majlis Perbandaran Kuantan
Semakan Audit juga dibuat terhadap rekod pesanan pembelian stok kupon daripada
pembekal ketiga pada Julai 2008 dan didapati ia dibuat mengikut prosedur
pembelian yang telah ditetapkan. Majlis memaklumkan mulai tahun 2009, ia telah
mengehadkan pembelian stok kupon mengikut had yang telah ditetapkan.
102