JH302454 cover pahang.indd - Jabatan Audit Negara

More documents

Recommendations

Info

Buku Log bagi setiap kenderaan tidak disimpan oleh pegawai bertanggungjawab. Selain itu, semakan Audit juga mendapati perkara seperti berikut: Penyelenggaraan Rekod Perjalanan Bulanan - Rekod Perjalanan Bulanan adalah untuk mencatat jumlah penggunaan bahan api, jarak perjalanan, kos pembaikan dan penyenggaraan kenderaan berkenaan bagi sesuatu bulan. Rekod ini juga boleh memudahkan ASPA membuat analisis terhadap penggunaan bahan api, memantau kekerapan kenderaan diperbaiki dan juga sebagai dokumen rujukan dan sokongan apabila kenderaan berkenaan disyorkan untuk di ambil tindakan pelupusan. Semakan Audit mendapati tiada sebarang rekod mengenai perjalanan bulanan diselenggarakan untuk memantau penggunaan kenderaan ASPA. Pembelian Minyak Untuk Kenderaan ASPA - ASPA ada menggunakan Kad Inden Minyak untuk pembelian minyak bagi kenderaan syarikat. Kad Inden Minyak disimpan dengan selamat oleh pegawai yang diberi tanggungjawab untuk menjaga pengangkutan dan hanya diberi kepada pemandu semasa pembelian minyak dibuat serta memastikan kad tersebut dikembalikan sebaik sahaja pembelian dibuat. Bagaimanapun, didapati tiada daftar diselenggarakan untuk merekodkan setiap keluar masuk Kad tersebut. Pada pendapat Audit, secara keseluruhannya pengurusan kewangan ASPA adalah tidak memuaskan kerana wujud kelemahan dalam kawalan dalaman di peringkat terimaan, perolehan, perbelanjaan, pengurusan deposit, aset dan inventori. Selain itu, ASPA juga belum mengguna pakai Pekeliling Perbendaharaan berkaitan pembayaran bonus dan dividen oleh syarikat Kerajaan. 9.5.6 Pengurusan Aktiviti Pengurusan aktiviti yang cekap memastikan kelancaran perjalanan syarikat dan seterusnya menjamin pencapaian objektif. Antara aktiviti utama ASPA adalah jualan kayu balak, perladangan kelapa sawit dan getah. Selain itu ASPA juga terlibat dalam jualan rumah banglo yang diperoleh daripada syarikat subsidiarinya Mentiga Corporation Berhad. a) Jualan Kayu Balak Semakan Audit mendapati tiada peraturan atau proses kerja secara bertulis mengenai proses jualan balak di ASPA. Temu bual Audit dengan pegawai yang bertanggungjawab mendapati lesen untuk urus niaga pembalakan diperoleh melalui permohonan secara bertulis kepada Jabatan Perhutanan Negeri Pahang. Selepas kelulusan lesen diperoleh, ASPA menawarkan kerja pembalakan di kawasan yang diluluskan kepada kontraktor yang dipilih. Semakan Audit seterusnya mendapati justifikasi pemilihan dan kelulusan kontraktor yang berjaya adalah dibuat melalui dua kaedah iaitu oleh Pihak Berkuasa Kerajaan Negeri melalui Majlis Mesyuarat Kerajaan Negeri serta pemilihan dan kelulusan oleh Menteri Besar Pahang. Bagi tahun 2006 hingga 2008, ASPA telah 136
memperoleh pendapatan melalui jualan balak berjumlah RM30.85 juta. Kedudukan pendapatan jualan balak bagi tempoh tersebut adalah seperti di Jadual 9.10. Jadual 9.10 Kedudukan Pendapatan Jualan Balak ASPA Bagi Tahun 2006 Hingga 2008 Bilangan Lesen Yang Bilangan Diluluskan Oleh Jabatan Kontraktor Yang Jumlah Tahun Perhutanan Negeri Ditawarkan Oleh Pendapatan Pahang ASPA (RM Juta) 2006 80 23 9.15 2007 135 32 12.14 2008 92 33 9.56 Jumlah 307 88 30.85 Sumber: Rekod Kewangan ASPA b) Jualan Rumah Banglo Mesyuarat Lembaga Pengarah ASPA Kali Ke 152 pada akhir tahun 1997, telah meluluskan perolehan sebanyak 120 unit rumah banglo di Perumahan Sungai Isap Fasa 3 daripada syarikat subsidiarinya Mentiga Corporation Berhad dengan harga RM115,000 seunit dan kos keseluruhannya berjumlah RM13.8 juta. Perolehan tersebut adalah sebagai ganti bayaran bagi pendahuluan dan hutang Mentiga Corporation Berhad yang berjumlah RM13.5 juta. Semakan Audit mendapati sehingga akhir tahun 2008 ASPA telah berjaya menjual sebanyak 54 unit rumah. Analisis Audit terhadap jualan lima unit rumah banglo di Sungai Isap pada tahun 2007 dan 2008 menunjukkan ASPA telah mengalami kerugian sejumlah RM4,377 dan RM8,683. Selain itu, pada tahun 2006 ASPA juga telah menjual tiga unit rumah banglo ASPA Cottage dengan kerugian sejumlah RM0.13 juta seperti di Jadual 9.11. Jadual 9.11 Kedudukan Jualan Rumah Banglo Bagi Tahun 2006 Hingga 2008 Tahun Jenis Harta Bil. Unit Yang Dijual Kos Belian Dan Lain-Lain Kos Susut Nilai Kos Jualan Harga Jualan Untung/ (Rugi) (RM Juta) (RM Juta) (RM Juta) (RM Juta) (RM Juta) Banglo ASPA 2006 Cottage 3 0.46 0.06 0.4 0.27 (0.13) Banglo Di Sg. Isap 0 - - - - - 2007 Banglo Di Sg. Isap 2 230,000 25,623 204,377 200,000 (4,377) 2008 Banglo Di Sg. Isap 3 352,522 43,839 308,683 300,000 (8,683) Sumber: Rekod Kewangan ASPA Lawatan Audit ke rumah banglo milik ASPA di lokasi Perumahan Sungai Isap pada pertengahan November 2008 mendapati rumah yang belum dijual atau disewakan adalah terbiar seperti di Foto 9.1 hingga Foto 9.3. Temu bual dengan pegawai yang bertanggungjawab mendapati rumah tersebut terpaksa dibiarkan sebegitu sehingga ada pembeli atau penyewa barulah kerja membaik pulih rumah dijalankan seperti di Foto 9.4. Keadaan ini adalah disebabkan kerapnya berlaku kes kecurian di lokasi perumahan tersebut terutama melibatkan rumah yang tiada penghuni. Semakan Audit seterusnya mendapati bilangan rumah banglo di Perumahan Sungai Isap yang telah di baik pulih dan kos terlibat adalah seperti di Jadual 9.12. 137
Page 1 and 2:
LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA TAHUN 20
Page 3 and 4:
KANDUNGAN
Page 5 and 6:
KATA PENDAHULUAN
Page 7 and 8:
4. Semua Pegawai Pengawal yang berk
Page 9 and 10:
INTI SARI LAPORAN
Page 11 and 12:
3. Pejabat Kewangan Dan Perbendahar
Page 13 and 14:
kaedah pengeluaran hutan secara kek
Page 15 and 16:
BAHAGIAN I AKTIVITI JABATAN/AGENSI
Page 17 and 18:
i) Mewujudkan Jawatankuasa Pelaksan
Page 19 and 20:
iii) Menjadi pegawai perhubungan di
Page 21 and 22:
ii) Penyelia Sambilan - Penyelia Sa
Page 23 and 24:
setiap guru yang berjaya mengemukak
Page 25 and 26:
terdapat lapan kelas KAFA di Daerah
Page 27 and 28:
alat pembelajaran yang baik. Semaka
Page 29 and 30:
daripada Kementerian Pelajaran untu
Page 31 and 32:
2.5.8 Pemantauan Bagi memastikan pr
Page 33 and 34:
JABATAN PERHUTANAN NEGERI PAHANG 3.
Page 35 and 36:
3.1.4 Kawasan berhutan yang dipenuh
Page 37 and 38:
kawasan yang sesuai. Bagaimanapun,
Page 39 and 40:
daripada tinjauan yang dibuat menda
Page 41 and 42:
Foto 3.9 Sisa Kayu Balak Yang Ditin
Page 43 and 44:
mendapat kebenaran JPNP terlebih da
Page 45 and 46:
Foto 3.13 Lubang Yang Dikorek Untuk
Page 47 and 48:
Foto 3.21 Sisa Bijih Besi Yang Di B
Page 49 and 50:
Foto 3.29 Bukti Jalan Laluan Penggu
Page 51 and 52:
Foto 3.33 Foto 3.34 Pencerobohan Da
Page 53 and 54:
Foto 3.41 Sisa Lombong Dibuang Ke L
Page 55 and 56:
Semakan Audit mendapati pada tahun
Page 57 and 58:
) Damage and loss of residual trees
Page 59 and 60:
PEJABAT KEWANGAN DAN PERBENDAHARAAN
Page 61 and 62:
Jadual 4.1 Jadual Perancangan Pelak
Page 63 and 64:
4.5.3 Tiada Makluman Di Dalam Siste
Page 65 and 66:
Pada tahun 2008, didapati tiada per
Page 67 and 68:
4.5.10 Jumlah Perisian Yang Terliba
Page 69 and 70:
JABATAN BEKALAN AIR NEGERI PAHANG 5
Page 71 and 72:
maklum balas pengguna dan juga ujia
Page 73 and 74:
Pada pendapat Audit, kawalan dan pe
Page 75 and 76:
Jadual 5.6 Kualiti Air Mentah Bagi
Page 77 and 78:
Foto 5.1 Makmal LRA Yang Tidak Leng
Page 79 and 80:
kekeruhan dan warna serta klorin. U
Page 81 and 82:
Maklum balas daripada JBA menjelask
Page 83 and 84:
mengintegrasikan proses rawatan loj
Page 85 and 86:
Foto 5.9 Foto 5.10 Keadaan Pagar Ya
Page 87 and 88:
keputusan yang hampir sama walaupun
Page 89 and 90:
Bil. Lokasi LRA Tarikh 12. 13. Klin
Page 91 and 92:
Carta 5.1 Prestasi Quality Assuranc
Page 93 and 94:
Foto 5.15 Foto 5.16 Kerja-kerja Flu
Page 95 and 96: Carta 5.2 Kefahaman Pengguna Mengen
Page 97 and 98: 2008, JBA Pahang telah memperuntukk
Page 99 and 100: PEJABAT SETIAUSAHA KERAJAAN NEGERI
Page 101 and 102: Jadual 6.2 Bilangan Kes Pengisian B
Page 103 and 104: Daripada Jadual 6.5 di atas, semaka
Page 105 and 106: Bil. Jadual 6.8 Kad Inden Kenderaan
Page 107 and 108: semua alat ganti yang digunakan ada
Page 109 and 110: tersebut, pihak Audit mengesyorkan
Page 111 and 112: komersial yang baru disiapkan dan d
Page 113 and 114: Lawatan Audit ke lokasi tempat leta
Page 115 and 116: ii) Penerimaan Stok Lewat Direkodka
Page 117 and 118: kerana masih banyak permohonan dari
Page 119 and 120: ) Prestasi Jualan Kupon Jam Bergore
Page 121 and 122: Foto 7.10 Foto 7.11 Papan Pemakluma
Page 123 and 124: Jadual 7.10 Bilangan Dan Amaun Komp
Page 126 and 127: Carta 7.2 Perkhidmatan Yang Menjadi
Page 128 and 129: ii) Pemeriksaan Mengejut/Tinjauan/P
Page 130 and 131: ahAgian ii pengurusan syarikat kera
Page 132 and 133: 9.3 SKOP PENGAUDITAN Skop pengaudit
Page 134 and 135: Keanggotaan Jawatankuasa Audit Dan
Page 136 and 137: Jadual 9.2 Pengalaman Bekerja Kakit
Page 138 and 139: Maklum balas yang diterima daripada
Page 140 and 141: Pekeliling ini juga menjelaskan bah
Page 142 and 143: Bil. 4. Jenis Pelaburan Tersiar Har
Page 144 and 145: Maklum balas yang diterima daripada
Page 148 and 149: Foto 9.1 Rumah Banglo Milik ASPA Di
Page 150 and 151: Foto 9.7 Keadaan Ladang Di Peringka
Page 152 and 153: alak, jualan BTS kelapa sawit dan s
Page 154 and 155: Carta 9.2 Kedudukan Keuntungan Sebe
Page 156 and 157: Tahun Jadual 9.20 Nisbah Aset Atas
Page 158 and 159: Keadaan ini menunjukkan kecekapan s
Page 160 and 161: ahAgian iiI perkara am
Page 162 and 163: No. Perenggan Isu Laporan Audit UPS
Page 164 and 165: No. Perenggan Isu Laporan Audit Ked
Page 170 and 171: No. Perenggan Isu Laporan Audit jaw
Page 172 and 173: No. Perenggan Isu Laporan Audit pen
Page 174 and 175: Negara. Di samping itu, Jawatankuas
Page 176: PENUTUP Secara keseluruhannya, tida
show all

JH302454 cover pahang.indd - Jabatan Audit Negara

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?