negeri perlis - Jabatan Audit Negara

6.8.3 Kawalan TerimaanBagi menentukan sama ada segala terimaan telah dikendalikan mengikut peraturan dandiakaunkan dengan sempurna, semakan Audit telah dijalankan terhadap 5 aspek utamakawalan terimaan yang meliputi kawalan borang hasil, penerimaan wang, kemasukanpungutan ke bank, kawalan perakaunan terimaan/hasil dan penyediaan Akaun BelumTerima seperti berikut:a) Kawalan Borang HasilKawalan terhadap borang-borang hasil seperti buku resit adalah penting untukmemastikan ia tidak disalahgunakan.b) Penerimaan WangSetiap Jabatan/Agensi Negeri perlu memastikan pegawainya yang dipertanggungjawabkan dengan urusan penerimaan wang mematuhi peraturan kewangan yangberkaitan. Semakan Audit telah dijalankan terhadap 4 aspek kawalan dalaman yangditetapkan oleh Arahan Perbendaharaan bagi penerimaan wang iaitu dari segikebenaran/kelulusan menerima wang, ciri-ciri keselamatan semasa menerima kutipan,kawalan penerimaan melalui mel dan penerimaan wang di kaunter.c) Kemasukan Pungutan Ke BankArahan Perbendaharaan telah menetapkan peraturan mengenai kemasukan wangpungutan ke bank bagi memastikan ketepatan dan keselamatan wang berkenaan.Antaranya adalah mengenai penetapan tempoh memasukkan wang ke bank; kawalankeselamatan penghantaran wang dan penyelenggaraan rekod mengenainya; semakanoleh pegawai bertanggungjawab terhadap slip kemasukan wang ke bank dankeselamatan wang yang tidak sempat dimasukkan ke bank.d) Kawalan Perakaunan Terimaan/HasilBagi memastikan peraturan mengenai perakaunan terimaan/hasil yang ditetapkan dalamArahan Perbendaharaan dipatuhi, semakan Audit telah dijalankan terhadap penyerahanAkaun Tunai Bulanan kepada Perbendaharaan Negeri; ketepatan penyediaan PenyataPenyesuaian Hasil Bulanan dan ketepatan Buku Tunai.e) Akaun Belum TerimaDasar dan tatacara bagi menyelenggarakan dan melaporkan Akaun Belum Terima(ABT) ditetapkan oleh Kerajaan melalui Pekeliling Perbendaharaan Bil. 3 Tahun 2008dan beberapa Arahan Perbendaharaan. Antara peraturan yang ditetapkan mengenaipengurusan ABT adalah penyediaan Penyata Tunggakan Hasil atau Penyata ABT yanglengkap dan kemas kini; penyerahan Penyata ABT kepada Perbendaharaan Negeridalam tempoh ditetapkan dan tindakan susulan diambil terhadap jumlah terimaan/hasilyang tertunggak.41