Antiriciclaggio Evoluzioni Normative e Soluzione SIC107 - Sec Servizi

Antiriciclaggio 

Evoluzioni Normative e Soluzione SIC107 

Versione 1.0 

Padova, 7 Marzo 2012

Agenda 

09.00 Presentazione dell’incontro 

Roberto Gaffo ( Galileo Network/SEC Servizi ) 

09.30 Strumenti: La nuova soluzione Antiriciclaggio completa di SIC107 

Silvano Esposito ( Netech ) 

Ettore Valsecchi ( Arkès ) 

10.30 Applicazione : L’integrazione di PraticoWeb con la nuova soluzione 

Michela Bettin ( Galileo Network ) 

11.30 La Normativa Antiriciclaggio: Evoluzione ed impatti per i Confidi 

Dario Tozzi ( Labet ) 

12.30 Questions & Answers 

13.30 Conclusioni 

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Presentazione dell’incontro 

La proposta di Galileo sugli strumenti informatici presentata nel work 

shop di novembre 2011, si articolava in modalità scalabili per adattarsi 

ad esigenze variabili. 

Nell’occasione sono stati presentati 4 tipi di soluzioni possibili: 

Soluzione minima 

Soluzione base 

Soluzione completa 

Soluzione estesa 

Il recente provvedimento di fine dicembre 2011 per i Confidi Maggiori, 

supera la soluzione definita «base» e conferma la validità 

dell’integrazione tra la soluzione attuale e la nuova applicazione 

rappresentata nella : Soluzione completa. 

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Antiriciclaggio - Soluzione minima 

La soluzione minima è la soluzione attuale 

Estrattore delle componenti anagrafiche, rapporti e variazioni in 

formato AUI direttamente da Pratico Web 

Liste di controllo 

Registrazione nel sistema denominato GRISO che storicizza 

l’AUI, lo rende immodificabile e consente accessi ai dati per ogni 

verifica, oltre a prevedere estrazioni costruibili direttamente 

dall’utente in vari formati Office. 

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Antiriciclaggio – Soluzione attuale 

Archiviazione 

AUI 

Sistema 

Informativo 

Tools di 

estrazione 

AUI 

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Antiriciclaggio - Soluzione completa 

La soluzione completa è una configurazione che integra ed estende la 

soluzione precedente e comprende : 

la produzione di alimentazioni automatiche da flussi 

la ricezione di dati in modalità manuale tramite un tool on-line 

che prevede funzioni di inserimento, modifica e cancellazione 

applicate ad un archivio AUI transitorio. 

la costruzione e la gestione dell’AUI 

controlli puntuali in fase di inserimento e modifica 

fasi di verifica e controllo formale prima del consolidamento 

dell’AUI da trasmettere a GRISO per la storicizzazione. 

la produzione di statistiche 

la gestione dei rilievi 

la predisposizione dei flussi SARA per UIF 

la storicizzazione delle statistiche SARA 

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Antiriciclaggio – Soluzione completa 

Diagnostica Periodica 

Controlli di merito 

Controlli formali 

Tools di inserimento 

e modifica 

Archiviazione 

AUI 

Rilievi 

statistici 

Sistema 

Informativo 

Tools di 

estrazione 

AUI 

provvisorio 

AUI 

Tools di 

estrazione 

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SARA 

UIF 

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Agenda 












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PRATICO WEB 

ARCHIVIO UNICO INFORMATICO 

CONTROLLI FORMALI CONTROLLI DI MERITO 

(AUI) 

SEGNALAZIONI 

ANTIRICICLAGGIO AGGREGATE 

(SARA) 

UIF 

I componenti di AML

Obiettivi 

L’AUI è l’archivio logico che, per legge, raccoglie tutte le registrazioni dovute 

permettendo la tracciabilità dell’operatività messa in atto dalla clientela. 

L’obiettivo principale dell’AUI è di rendere tracciabile l’operatività messa in atto 

• L’Archivio Unico Informatico è stato istituito 

dalla clientela in un unico archivio centrale, indipendentemente dal settoriale che 

dalla legge 5 luglio 1991, n. 197 

ha gestito la specifica attività. 

Per operatività s’intende la registrazione delle: 

• Rapporti continuativi (apertura e chiusura) 

• Legami (titolare effettivi e fiducianti) 

• Operazioni (movimentazione di mezzi finanziaria 

HIGHLIGHT NORMATIVI 

• Modificato da diverse leggi successive, 

attualmente esiste un documento in 

consultazione di banca d’Italia per un’ulteriore 

modifica che avverrà nei prossimi mesi. 

• DECRETO LEGISLATIVO 21 Novembre 2007, 

n.231, definisce l’obbligo di registrazione negli 

articoli 36 e successivi 

Inoltre registra anche: 

• PROVVEDIMENTO RECANTE DISPOSIZIONI 

• Gli identificativi anagrafici e fiscali relativi ATTUATIVE ai titolari, PER LA presentatori, TENUTA DELL’ARCHIVIO e titolari 

effettivi 

• I riferimenti alle controparti 

UNICO INFORMATICO E PER LE MODALITÀ 

SEMPLIFICATE DI REGISTRAZIONE DI CUI 

ALL’ARTICOLO 37, COMMI 7 E 8, DEL 

DECRETO LEGISLATIVO 21 NOVEMBRE 2007, 

Ulteriore scopo dell’AUI è anche quello di rappresentare N. 231, definisce uno la struttura strumento logica completo 

per permettere alle autorità di vigilanza di eseguire dell’archivio i propri unico 

controlli. 

Archivio Unico Informatico (AUI)

L’architettura funzionale 

AUI 

Provvisorio 

Interrogazione, rettifica ed inserimento 

dell’operatività 

Pratico Web 

Estrazione operatività pianificata 

Importazione dell’operatività 

Processo giornaliero di rilevazione 

delle frazionate 

Processo giornaliero di 

registrazione in definitivo 

Interfaccia utente (web) 

Interrogazione e rettifica dell’operatività 

Sistema AUI 

AUI 

Definitivo 


L’interfaccia utente: layout 


L’interfaccia utente: la ricerca 


L’interfaccia utente: dett. registrazione 


Obiettivi 

I flussi SARA mensili inoltrati alla UIF contengono dati anonimi di sintesi della 

movimentazione (sostanzialmente «importo totale» e «importo contante») 

aggregati per: 

• per comune del titolare, 

• comune e paese della controparte, 

• filiale, 

• causali sintetiche, 

• segno, 

• settorizzazione sintetica. 

HIGHLIGHT NORMATIVI 

• Decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143 

(Pubblicato su Gazzetta Ufficiale dell'8 maggio 

1991, n. 106) Convertito con modificazioni in 

legge 5 luglio 1991, n. 197 [Pubblicato su 

Gazzetta Ufficiale del 6 luglio 1991, n. 157] e 

successivamente modificato dal decreto 

legislativo 26 maggio 1997, n. 153 [Pubblicato 

su Gazzetta Ufficiale del 13 giugno 1997, n. 

136] 

In questo modo si permette alla UIF di monitorare eventuali fenomeni di 

• Provvedimenti urgenti per limitare l'uso del 

riciclaggio nell’ambito di specifiche zone territoriali (es: movimento di contante nel 

territorio nazionale) 

contante e dei titoli al portatore nelle 

transazioni e prevenire l'utilizzazione del 

sistema finanziario a scopo di riciclaggio 

La UIF potrebbe inoltrare richieste di chiarimento relativi a segnalazioni aggregate 

• PROVVEDIMENTO UIF RECANTE 

non in linea con l’operatività statistica dell’intermediario o degli altri intermediari 

DISPOSIZIONI PER L’INVIO DEI DATI 

della stessa tipologia; a tali rilievi è necessario AGGREGATI rispondere 22 DICEMBRE puntualmente 2011, definisce la ed 

eventualmente con un nuovo flusso SARA nel struttura caso logica vengano del flusso riscontrati SARA e le errori modalità da 

parte dell’intermediario. 

di inoltro mensile 

Segnalazioni AntiRiciclaggio Aggregate (SARA)


Processo di estrazione 

mensile SARA 

Sistema SARA 

Segnalazioni AntiRiciclaggio Aggregate (SARA) 

UIF 

INFOSTAT

Obiettivi 

Il modulo DIANA2012 è il diagnostico AUI della soluzione SIC107, esso esegue 

l’analisi formale delle registrazioni in Archivio Unico Informatico. Rappresenta 

un’evoluzione del software denominato DIANA distribuito dall’UIF (ex UIC) fino a 

giugno 2010. Strumento volutamente indipendente dal sistema AUI che mira a 

garantire: 

1. la correttezza delle registrazioni in AUI, 

2. la coerenza delle informazioni anagrafiche dei soggetti registrati in AUI. 

Nella soluzione SIC107 il DIANA2012 agisce sia 

sull’archivio provvisorio (ogni settimana) che su 

quello definitivo (ogni mese) 

Controlli formali, DIANA2012


Processo DIANA2012 

settimanale 

Evidenze 

formali 

Processo DIANA2012 

mensile 

Evidenze 

formali 


Obiettivi 

Il modulo DISCOVERY, incluso nella soluzione SIC107, esegue controlli di merito 

della operatività registrata in Archivio Unico Informatico. Esso è lo strumento di 

ausilio che nasce in banca per evidenziare in modo tempestivo le operazioni che 

meritano approfondimento. Per i confidi è in atto un gruppo di lavoro al quale 

potete partecipare con idee e suggerimenti per la determinazione dei controlli di 

merito specifici per la vostra operatività. 

Nella soluzione SIC107 il DISCOVERY agisce 

sull’archivio provvisorio (ogni settimana) per 

evidenziare eventuali operazioni che meritano 

approfondimento 

Controlli di merito, DISCOVERY


Processo DISCOVERY 

settimanale 

Evidenze 

di merito 


Grazie per l’attenzione 

Nordest Technology Srl 

pbx 0444 305 850 

mob 329 999 7531 

sesposito@netechgroup.it

Agenda 












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L’integrazione di PraticoWeb con la nuova soluzione 

Configurazione di nuovi parametri 

Raccordi tra le operazioni e le causali antiriciclaggio 

L’operatività del Confidi 

Nuove informazioni da gestire 

Nuovi controlli di congruenza per guidare l’utente nelle registrazioni 

Blocchi operativi per evitare disallineamento tra SIC107 e AUI 

Le alimentazioni delle operazioni verso l’AUI 

La nuove funzione di monitoraggio per il responsabile antiriciclaggio 

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Numero giorni retrodatati ammessi per l’AUI 

Le operazioni devono essere registrate in AUI entro 30 GG. 

Le operazioni frazionate sono un’unica operazione dal punto di vista economico che è stata 

frazionata negli importi in un circoscritto periodo di tempo fissato in 7 giorni 

In un anno posso verificarsi fino a quattro giorni festivi consecutivi 

Fissiamo perciò tale parametro a 21 giorni, perché questo è il limite di giorni di ritardo con 

cui un movimento di pagamento può essere inserito in PraticoWeb per essere 

registrato in AUI entro il trentesimo giorno con la verifica di accorpamento delle 

operazioni frazionate. 

Se l’operazione viene registrata in PraticoWeb dopo il 21° giorno dalla data operazione, 

l’operazione verrà registrata in AUI, ma risulterà tardiva. 

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Limite importo operazioni per calcolo frazionate 

L’ABI ha fissato a 5000 euro il limite di importo per la verifica delle operazioni 

frazionate 

Limite importo operazioni per AUI 

La normativa antiriciclaggio prevede che vengano registrati in AUI le operazioni 

pari o superiori a 15.000 euro. 

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La normativa antiriciclaggio in vigore oggi 

Prevede per i Confidi iscritti all’albo 107 e per i confidi minori le seguenti tabelle di causali 

analitiche 

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La normativa antiriciclaggio in consultazione da febbraio 2012 

Prevede per i Confidi maggiori e per i confidi minori le seguenti tabelle di causali analitiche 

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Per gestire le diverse tabelle antiriciclaggio dipendenti 

dal tipo di soggetto Confidi minore o maggiore 

dalle variazioni nel tempo ( il Confidi riceve l’iscrizione all’albo) 

In PraticoWeb, allo Start-Up del nuovo modulo o al momento dell’iscrizione all’albo 

L’utente dovrà raccordare il collegamento tra il Confidi e la tabella antiriciclaggio di 

appartenenza. 

Per un confidi ad esempio potrebbe esserci la seguente situazione 

il confidi è un confidi minore (tabella 11) a partire dalla data x 

il confidi diventa art. 112 perché diventa attuativa la normativa del d.lgs 241 

a partire dalla data Y ( il confidi viene associato alla tabella 13) 

il confidi fa domanda a Banca d’Italia e viene iscritto alla data z 

il confidi viene associato alla tabella 6) 

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Devono essere individuate le tipologie di operazioni in PraticoWeb che movimentano mezzi di 

pagamento e che devono fare antiriciclaggio. 

In PraticoWeb per ogni Tipo costo e per ogni Tipo Movimento Strumento 

Si dovrà indicare : 

-Se il tipo costo è legato all’attività istituzionale 

-Se deve fare antiriciclaggio 

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Devono essere individuate le tipologie di operazioni in PraticoWeb che movimentano mezzi di 

pagamento e che devono fare antiriciclaggio. 

In PraticoWeb per ogni causale operazione utilizzabile nella scheda insoluto 

Si dovrà indicare : 

-Se la causale individua un rimborso post escussione 

-Se deve fare antiriciclaggio 

L’escussione del Confidi è un’operazione tra intermediari : non va registrata in AUI 

La riscossione della controgaranzia da MCC è un’operazione tra intermediari : non va 

registrata in AUI 

Le operazioni di recupero dall’azienda stessa o da altri garanti devono fare antiriciciclaggio 

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Si dovrà raccordare 

Per ogni tipologia di operatività con mezzi di pagamento( costi , strumenti, operazioni 

insoluto) 

Per ogni mezzo di pagamento ammesso 

la causale antiriciciclaggio prevista in base al posizionamento nel tempo della data 

pagamento 

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Per i mezzi di pagamento , è già in uso la distinzione in PraticoWeb tra mezzi di pagamento 

banca ( bonifico, rid,etc.) e mezzi di pagamento cassa ( contanti assegni). 

Viene aggiunto in PraticoWeb sul tipo pagamento il flag per individuare se si il mezzo di 

pagamento corrisponde a contanti in quanto questa informazione viene tracciata in archivio 

unico informatico 

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L’operatività dei Confidi – Nuove informazioni da gestire 

Per individuare le operazioni di pagamento , nelle pagine di PraticoWeb dove 

vengono registrati i pagamenti ( costo, azienda strumento, incasso massivo) 

vanno alimentate le seguenti informazioni 

Alcune già note e utilizzate dagli utenti 

Data pagamento 

Tipo costo 

Mezzo di pagamento 

Altre nuove da gestire 

Filiale dove viene effettuata l’operazione ( precompilata dal sistema in base all’utente ) 

Data registrazione del pagamento ( che permette di capire se l’operazione è tardiva o meno) 

Esecutore dell’operazione ( non obbligatoria in caso di bonifico) 

Controparte bancaria dell’operazione ( obbligatoria in caso di bonifico) 

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L’operatività dei Confidi – Nuove informazioni da gestire 

Per i movimenti di rimborso, dopo l’escussione 

È necessario indicare chi è l’esecutore del rimborso 

L’azienda stessa 

Un garante 

Un controgarante 

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L’operatività dei Confidi – Controlli – blocchi operativi - monitoraggio 

Operazioni tardive 

Il responsabile antiriciclaggio può controllare anche in PraticoWeb le operazioni 

tardive che sono le operazioni di pagamento che sono state registrate dopo 21 giorni 

rispetto alla data operazione 

Impatti per i Confidi : modalità di registrazione dei pagamenti. 

Home Banking – le informazioni sono registrate puntualmente 

Estratto conto mensile cartaceo – ricevuto dal Confidi il 10 del mese successivo 

risulteranno tardive tutte le operazioni che sono effettivamente avvenute i primi venti 

giorni del mese 

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AUI provvisorio e definitivo 

Giornalmente l’operazione può essere inserita , cancellata, modificata in PraticoWeb 

La sera stessa l’operazione viene trasferita in AML. 

Se l’operazione è tardiva va subito in AUI definitivo ( se supera i 15.000 o se è parte di un 

operazione frazionata che in totale supera i 15.000 ) 

Se l’operazione non è tardiva , resta in AUI provvisorio fino al compimento del 21° giorno dalla 

data operazione 

Dal giorno successivo in PraticoWeb, se il pagamento di una commissione inserita è 

errato, l’utente dovrà annullarlo attraverso una nuova funzione e inserire nuovamente 

la commissione con i dati corretti . La nuova operazione verrà registrata in AUI 

automaticamente. L’operazione errata dovrà essere cancellata manualmente in AUI 

Se l’operazione cancellata era in AUI provvisorio NON ne resterà traccia 

Se l’operazione era in AUI definitivo, resterà traccia dell’annullamento 

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Monitoraggio sistemazioni da fare manualmente in AUI 

il responsabile antiriciclaggio avrà a disposizione in PraticoWeb 

una funzione 

per controllare le operazioni da rettificare /annullare in AUI per variazioni 

successive 

Per targare le operazioni che ha sistemato manualmente in AUI 

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L’operatività dei Confidi – il flusso delle informazioni 

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Agenda 












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Struttura del mercato dei “confidi 107” 

N. Confidi “maggiori” (ex art. 107 TUB): 50 

N. Confidi “minori” (ex art. 155, comma 4, TUB): 611 

Stock di garanzie dei confidi “107” (48 segnalanti al 30.9.2011): 

15,4 mld di euro 

Stock di garanzie dei confidi “155” (fonte C.R., al 30.9.2011): 

6,2 mld di euro 

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3

Le nuove disposizioni di vigilanza della Banca d’Italia 

1. Le principali novità della riforma del 2010 

confidi minori: innalzamento dei requisiti minimi 

• requisiti di onorabilità per esponenti e partecipanti al 

capitale => analoghi a quelli previsti per gli esponenti e i 

partecipanti al capitale degli intermediari finanziari 107 

confidi minori: nuovo assetto dei controlli 

• Istituzione di un Organismo per la tenuta dell’elenco 

• Introduzione di nuovi e incisivi poteri in capo all’Organismo 

confidi maggiori: obbligo di iscrizione nell’albo unico 

• Nel termine di tre mesi dall’entrata in vigore della disciplina 

attuativa della riforma(decreti del MEF e istruzioni BI) i 

confidi già iscritti nell’elenco speciale dovranno presentare 

una nuova domanda di autorizzazione per l’iscrizione 

nell’albo unico 

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4


1. Le principali novità della riforma del 2010 

• Gestisce l’elenco 

Organismo per i confidi “minori” - Poteri 

• Vigila sul rispetto della normativa applicabile agli iscritti (art. 13 DL 

269/2003) 

• Può chiedere la comunicazione di dati e notizie, nonché la 

trasmissione di atti e documenti; può procedere ad audizioni 

personale ed effettuare ispezioni 

• Dispone la cancellazione per venir meno dei requisiti, gravi violazioni 

di legge, inattività protrattasi per almeno un anno 

• Può imporre agli iscritti il divieto di intraprendere nuove operazioni o 

disporre la riduzione dell’attività per violazione delle disposizioni di 

settore 

• Può avvalersi delle Federazioni di rappresentanza dei confidi, secondo 

modalità fissate nello Statuto tali da garantire efficienza ed efficacia e 

da preservare indipendenza e imparzialità delle funzioni svolte 

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Sintesi delle novità di maggiore rilievo 

La riforma introdotta con il presente decreto conferma il permanere delle due 

distinte tipologie di confidi sottoposti a regimi di controllo differenziati risultando 

però più rigorosi e efficaci. 

Confidi minori 

• Istituito l’Organismo associativo 

cui spetta la gestione ordinaria 

dell’elenco e la vigilanza sul 

rispetto della disciplina di settore. 

• Alla Banca d’Italia – BI sarà 

affidato il compito di vigilare 

sull’Organismo precostituito al fine 

di valutare l’adeguatezza delle 

procedure da esso adottate. 

•BI interverrà nei confronti degli 

iscritti sia con controlli di 

trasparenza, si attraverso 

provvedimenti di rigore 

Confidi maggiori 

• Autorizzati all’iscrizione al nuovo 

albo unico degli intermediari previa 

verifica dei requisiti richiesti 

• La supervisione risulta rafforzata: 

Previsione di autorizzazione esercizio 

all’attività 

Introduzione di poteri di controllo sugli 

assetti proprietari 

Incremento dei poteri di intervento 

Introduzione della disciplina di vigilanza 

consolidata 

Applicazione di procedimenti di 

gestione delle crisi 

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2. Il documento in consultazione: quali effetti sui confidi? 

Autorizzazione all’esercizio dell’attività 

Revoca dell’autorizzazione 

Partecipazioni detenibili 


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Autorizzazione all’esercizio dell’attività 

Requisiti autorizzativi simili a quelli delle banche: 

Capitale minimo (il capitale minimo dei confidi, ai fini 

dell’autorizzazione, è pari a 2 milioni di euro) 

Programma di attività che attesti le attività svolte, il 

rispetto attuale e prospettico dei requisiti organizzativi e 

prudenziali e la solidità dell’iniziativa 

Verifica degli assetti proprietari 

Assenza di legami che ostacolino l’effettivo esercizio della 

vigilanza 

Esclusività dell’oggetto sociale 


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Revoca dell’autorizzazione (Titolo VII, capitolo 1, sezione IV) 

La Banca d’Italia revoca l’autorizzazione se il volume di attività 

finanziaria del confidi risulti inferiore a 75 milioni di euro per 

almeno tre esercizi consecutivi. 

Il legale rappresentante del confidi comunica alla Banca d’Italia il 

verificarsi di tale condizione. 

Alla comunicazione sono allegati la documentazione necessaria a 

comprovare la mutata situazione aziendale e un piano di 

dismissione degli attivi di bilancio, di durata non superiore a 12 

mesi, rivenienti da attività non consentite ai confidi iscritti 

nell’elenco di cui all’art. 112 TUB. 

© 2012 Labet S.r.l. 49


Partecipazioni detenibili 

La disciplina sulle partecipazioni detenibili è integrata per i confidi 

con le seguenti previsioni: 

“I confidi possono assumere partecipazioni in: 

a) banche, imprese finanziarie e assicurative in misura non 

superiore al 20 per cento del capitale della società partecipata; è 

preclusa la detenzione, anche indiretta di partecipazioni di 

controllo in tali soggetti; 

b) società strumentali; 


c) società non finanziarie nel limite dell’1 per cento del patrimonio 

di vigilanza del partecipante o del 3 per cento nel caso di 

partecipazioni in organismi di categoria.” 

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Il principio di proporzionalità 

(art. 108, comma 6 del TUB) 

“La BI osserva criteri di proporzionalità avuto riguardo 

alla complessità operativa, dimensionale 

organizzativa degli intermediari nonché alla natura 

specifica dell’attività svolta” 

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e

3. Il principio di proporzionalità (art. 108, comma 6 del TUB) 

Ambito di applicazione: intermediari finanziari “minori” 

Quali soggetti rientrano in questa definizione? 

IF con attivo inferiore o uguale alla soglia di 100 milioni di euro 

sono esclusi gli IF che: 


sono capogruppo di un gruppo finanziario; 

hanno effettuato operazioni di raccolta tramite strumenti 

finanziari diffusi tra il pubblico; 

hanno originato operazioni di cartolarizzazione; 

sono autorizzati anche alla prestazione di servizi di 

pagamento (con iscrizione al relativo albo IP), all’emissione 

di moneta elettronica o alla prestazione di servizi di 

investimento. 

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Processo di controllo prudenziale - ICAAP 

Gli intermediari minori possono adottare forme di semplificazione del 

processo ICAAP: 

― in sede di individuazione dei rischi assunti, è possibile effettuare 

solo una mappatura dei rischi rilevanti per l’attività 

dell’intermediario tra quelli indicati nelle disposizioni 

― la quantificazione delle esigenze di capitale interno per i rischi 

aziendali diversi da quelli di primo pilastro è richiesta almeno per i 

rischi di concentrazione single-name e di tasso di interesse 

― è data facoltà di non effettuare prove di stress e di non 

determinare il livello prospettico del capitale interno complessivo 

e del capitale complessivo 

― non sono tenuti ad inviare il resoconto, che deve essere comunque 

tenuto a disposizione della Banca d’Italia, la quale si riserva 

di chiederne successivamente l’invio o l’esibizione in sede di 

accesso ispettivo 

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Norme di carattere generale 

Struttura organizzativa e sistema dei controlli interni: 

Le disposizioni in tema di controllo interno prevedono l’obbligo 

di istituire funzioni indipendenti di controllo, quali: 

la funzione di conformità alle norme (II livello) 

la funzione di gestione del rischio 

la revisione interna 


(II livello) 

(III livello) 

La disciplina antiriciclaggio prevede l’obbligo di istituire la 

relativa funzione antiriciclaggio. 

Per assicurare l’indipendenza delle funzioni aziendali di 

controllo sono previsti alcuni criteri, tra i quali: 

— separazione organizzativa tra funzioni di controllo 

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Le disposizioni in consultazione consentono agli intermediari 

finanziari minori di non applicare il requisito della separazione 

organizzativa tra funzioni di controllo; devono assicurare 

comunque funzioni di controllo efficaci. 

L’attribuzione anche della funzione di audit (III livello) alle 

funzioni di controllo di II livello è ammessa solo in caso di: 

complessità operativa ridotta; 

esercizio della sola attività di finanziamento (per cassa e/o 

firma). 

La Banca d’Italia si riserva di revocare tali facoltà qualora 

riscontri che non sono assicurate l’efficacia e la qualità dei 

controlli 

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D.lgs. 

231/2007 

Disposizioni 

Attuative 2011 

Le nuove disposizioni attuative in materia di adeguata verifica 

4. Disposizioni in materia di contrasto del rischio di riciclaggio e 

finanziamento del terrorismo 

Gli adempimenti fondamentali prevista dal Decreto: 

1. Verifica della clientela; 

2. Registrazione dei rapporti e delle operazioni con 

conservazione dei relativi documenti di supporto; 

3. Segnalazione delle operazioni sospette. 

Le principali novità introdotte: 

1. Policy aziendali gestione del rischio 

2. Funzione Antiriciclaggio 

3. Rendiconto annuale della Funzione 


4. Attività di controllo 

5. Formazione 

© 2012 Labet S.r.l. 56




La Funzione Antiriciclaggio deve provvedere a: 

• Identificare le norme applicabili e valutare il loro impatto; 

• Verificare l’idoneità dei modelli organizzativi adottati 

• Assistere gli organi aziendali e l’alta direzione; 

• Predisporre un adeguato piano di formazione. 

Sotto il profilo operativo, inoltre, deve: 

• Verificare l’effettiva applicazione dei controlli previsti; 

• Svolgere attività di “rafforzata verifica” sulla clientela; 

• Predisporre flussi informativi diretti agli organi aziendali e all’alta 

direzione. 

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Banca d’Italia: 




la Funzione Antiriciclaggio collabora con le altre funzioni presenti in 

azienda (la funzione di controllo di conformità , la revisione interna, 

l’area legale, l’organizzazione, le funzioni di gestione dei rischi, delle 

risorse umane, dei sistemi informativi, ecc.) allo scopo di sviluppare le 

proprie metodologie di gestione del rischio in modo coerente con le 

strategie e l’operatività aziendale, disegnando processi conformi alla 

normativa e prestando ausilio consultivo. 

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Le fasi necessarie del “self risk assessment” 

1. “self risk assessment” AUI; 

2. “self risk assessment” del sistema di alimentazione AUI; 

3. “self risk assessment” operatività. 

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Fase N.1 : “self risk assessment” AUI 

Deliverables: 




Attività Labet Cliente 

Raccolta di un campione dati significativo EDP Auditor 

Rilevazione delle modalità di inserimento dati Organizzativo 

Verifica della correttezza dei dati in AUI EDP Auditor 

Analisi del Flusso S.A.R.A. EDP Auditor 

Redazione report Organizzativo 

Report sintetico relativo alla completezza e alla compliance dei dati archiviati 

• Evidenziazione delle criticità riscontrate; 

• Indicazione delle attività di remediation; 

Relazione finale per l’Alta Direzione 

Sistemi 

Riciclaggio 

Organizzazione 

Sistemi 

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Il Provvedimento (in 

consultazione) recante 

disposizioni attuative in 

materia di adeguata 

verifica 

della clientela, ai sensi 

dell’art. 7, comma 2, del 

Decreto Legislativo 21 

novembre 2007, n.231 

conferma il permanere 

delle due distinte 

tipologie di confidi 

sottoposti a regimi di 

controllo differenziati 


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Confidi maggiori iscritti 

al 106 Tub 

Impossibilità per i confidi 

iscritti al 112 di erogare 

finanziamenti …. 

Confidi minori iscritti al 

112 Tub 


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Fase N.2 : "self risk assessment" sistema di alimentazione AUI 


Lettura critica della regolamentazione interna e 

della manualistica disciplinante le attività ed i 

diversi attori aziendali coinvolti nei processi di 

produzione, supporto/funzionamento dei dati 

contenuti in AUI 

Rendicontazione delle procedure informatiche 

utilizzate nella gestione dell’archivio 

Organizzativo 

Sistemi 


Organizzativo Sistemi 

Analisi dei partitari alimentanti l’AUI Organizzativo Sistemi 

Deliverables: 

Report relativo alle performance dei sistemi alimentanti: 

• Evidenziazione degli eventuali disallineamenti tra i diversi partitari alimentanti l’AUI; 

• Report relativo all’adeguatezza dei sistemi e delle procedure in materia di obblighi di 

adeguata verifica della clientela e di registrazione nonché dei sistemi di rilevazione, 

• valutazione e segnalazione delle operazioni sospette 

• Formalizzazione dei controlli di linea programmati nelle attività di back- office (in 

prevalenza di seconda istanza). 

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PARTE SECONDA: OBBLIGHI DI ADEGUATA VERIFICA PER LA CLIENTELA 

ORDINARIA 

Sezione VII. Il controllo costante nel corso del rapporto continuativo. 

… Il controllo costante si esercita attraverso l’esame della complessiva operatività del 

cliente, avendo riguardo sia ai rapporti continuativi in essere che alle operazioni 

specifiche eventualmente disposte, nonché mediante l’acquisizione di informazioni in 

sede di verifica o aggiornamento delle notizie ai fini dell’identificazione del cliente e 

del titolare effettivo e dell’accertamento della natura e dello scopo del rapporto o 

dell’operazione. 

I destinatari stabiliscono, in ragione del rischio specifico, la tempistica e la frequenza 

dell’aggiornamento relativo ai dati e alle informazioni acquisite e alle relative verifiche. 

Tale pianificazione può utilmente avvalersi di procedure automatiche di segnalazione 

della scadenza di documenti, certificazioni, poteri di rappresentanza, rapporti di 

mandato, nonché di segnalazione dell’acquisizione di specifiche qualità (ad esempio, 

quella di PEP), ovvero dell’inclusione in liste o elenchi (ad esempio, quelli previsti dai 

Regolamenti comunitari o dai decreti ministeriali ex. d.lgs. 109/07, emanati al fine di 

contrastare il finanziamento del terrorismo internazionale). 

L’aggiornamento va comunque effettuato quando risulti al destinatario che non sono 

più attuali le informazioni rilevanti per l’adeguata verifica precedentemente 

acquisite…. 

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Sezione III. Persone politicamente esposte (PEPs). 

Le persone residenti in altri Stati comunitari o in Stati extracomunitari che rivestono 

o hanno rivestito importanti cariche pubbliche sono considerati a più alto rischio di 

riciclaggio in quanto maggiormente esposti a potenziali fenomeni di corruzione, 

unitamente ai relativi familiari e alle persone che notoriamente sono a loro legate (ad 

esempio in virtù di rapporti d’affari). 

La qualificazione come PEP assume rilievo sia per il cliente che per il titolare 

effettivo. 

Qualora il cliente o il titolare effettivo rientri nella definizione di PEP, l’avvio o la 

prosecuzione del rapporto continuativo sono autorizzati dal direttore generale ovvero 

da una persona che svolga una funzione equivalente ovvero da persona 

appartenente all’alta direzione a ciò delegata 

Qualora il destinatario non sia in grado di ottenere i dati e le informazioni indicate 

ovvero non riesca a verificare l’attendibilità degli stessi, non dà corso 

all’operazione, non avvia il rapporto continuativo ovvero pone fine al rapporto già in 

essere e valuta se effettuare una segnalazione di operazione sospetta. 

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Fase N.3 : assessment operatività 

Deliverables: 





Proposte di revisione nella normativa interna 

riguardante attività operative che generano 

registrazioni non compliance in AUI 

Verifica del corretto inquadramento organizzativo 

della “funzione” antiriciclaggio in materia di 

gestione dell’AUI 

Analisi della corretta integrazione tra le attività di 

controllo svolte tra i diversi livelli di controllo 

interno ai fini della tenuta dell’AUI 

Analisi di performance delle attività di controllo 

interno relative alla gestione dell’AUI 

Organizzativo 

Organizzativo 

Organizzativo 

Organizzativo 



Internal Auditing 










Review della normativa interna disciplinante la tenuta dell’AUI e la operatività originante 

le relative registrazioni; 

Check-up del corretto svolgimento dei compiti affidati al responsabile della funzione 

antiriciclaggio in ambito di gestione dell’AUI. 

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Le nuove disposizioni attuative in materia di segnalazioni 

5. Revisione del sistema di invio delle Segnalazioni antiriciclaggio aggregate 

In data 22 dicembre 2011 è stato emanato il provvedimento della UIF recante 

disposizioni per l’invio delle Segnalazioni antiriciclaggio aggregate (S.AR.A.). 

A partire dal 12 marzo le segnalazioni S.AR.A. dovranno essere trasmesse per via 

telematica mediante upload di file, predisposti con applicativi proprietari rispettando 

gli standard prescritti nelle specifiche tecniche. I destinatari di tali disposizioni sono: 

Articolo 2 (Destinatari): 

a) Banche; 

b) Poste Italiane S.p.A.; 

c) Istituti di moneta elettronica (IMEL); 

d) Istituti di pagamento; 

e) Società di intermediazione mobiliare (SIM); 

f) Società di gestione del risparmio (SGR); 

g) Società di investimento a capitale variabile 

(SICAV); 

h) Imprese di assicurazione ( vedi art.2 CAP; 

i) Intermediari finanziari iscritti all’albo previsto 

dall’articolo 106 del TUB, come modificato dal 

d.lgs. n. 141/2010 

j) Società fiduciarie di cui all’art. 199 del d.lgs 

n. 58 del 1998; 

k) succursali insediate in Italia dei soggetti 

indicati alle lettere precedenti aventi sede 

legale in uno Stato estero; 

l) Cassa Depositi e Prestiti S.p.A.; 

m) società fiduciarie di cui alla l. n. 1966/39 

n) società di revisione iscritte nell’albo speciale 

previsto dall’articolo 161 del TUF. 

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La nuova procedura di invio delle segnalazioni entrerà in vigore il 12 marzo 2012 con 

riferimento alle segnalazioni relative a gennaio 2012. Le segnalazioni riferite ai mesi 

fino a dicembre 2011 saranno inviate con modalità e schemi segnaletici diversi a 

seconda della data di invio e della categoria di segnalanti. (vedi tabella seguente) 

L’ articolo 8, comma 4 delle 

«Disposizioni per l’invio dei 

dati aggregati» del 23 

dicembre 2011 dispone che: 

«Gli intermediari iscritti 

nell’elenco speciale di cui 

all’articolo 107 del TUB che 

non segnalavano i dati 

aggregati al 31 dicembre 2007, 

nonché i destinatari di cui 

all’articolo 2, comma 1, lettere 

l) e n), inviano i dati aggregati 

riferiti ai mesi da giugno 2010 

a dicembre 2011 nel mese di 

aprile 2012». 

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I nuovi codici sintetici di attività economica si applicano a partire dalle segnalazioni 

riferite al mese di marzo 2012. In particolare, per i Confidi maggiori iscritti al 106 TUB: 

* Durante il periodo transitorio 

previsto all’articolo 10 del d. 

lgs. 141/10, la tabella deve 

essere utilizzata dagli 

intermediari iscritti nell'elenco 

speciale di cui all'articolo 107 

del decreto legislativo 1° 

settembre 1993, n. 385, nel 

testo vigente alla data del 4 

settembre 2010. 

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Dario Tozzi, Partner: 

dt@labetstudio.it 

segreteria@labetstudio.it 

www.labetstudio.it 

Grazie per l’attenzione

Agenda 












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-71-

Domande e Conclusioni 

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-72-


Evoluzioni Normative e Soluzione SIC107 

Versione 1.0 

Padova, 7 Marzo 2012

Antiriciclaggio Evoluzioni Normative e Soluzione SIC107 - Sec Servizi

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