BILANCIO 2010 - Agos Ducato

2.3 tecniche di mitigazione del rischio di credito
Agos-Ducato attraverso l’operazione di cartolarizzazione e le relative cessioni pro soluto trasferisce il rischio di
credito eccezionale relativo al portafoglio ceduto.
2.4 Attività deteriorate
In base ai nuovi criteri di classificazione dei crediti anomali, il bilancio della Società riporta tra le attività deteriorate:
• sofferenze: includono l’intera posizione creditoria dei clienti in stato di insolvenza; per cliente in stato di
insolvenza si intende un cliente con almeno un contratto con più di 8 rate mensili impagate se credito classico o
con scaduto di almeno 210 giorni di ritardo se carta di credito revolving e in generale ogni contratto per il quale
è stata comunicata al cliente la decadenza del beneficio del termine.
• attività incagliate: come da definizione della circolare 217, 8° aggiornamento del 16/12/2009, vengono prese
in considerazione le esposizioni verso clienti non ancora classificate in sofferenza che soddisfano le seguenti
condizioni:
- scadute in via continuativa da oltre 150 giorni se la durata originaria del contratto è inferiore a 36 mesi per
il credito classico;
- scadute in via continuativa da oltre 180 giorni se la durata originaria del contratto è maggiore uguale a
36 mesi per il credito classico;
- scaduto compreso tra 120 e 180 giorni se carta di credito revolving.
Se lo scaduto totale del cliente (comprensivo anche di altri eventuali scaduti inferiori a quelli sopra riportati) è
pari almeno al 10% della sua esposizione totale, il cliente viene classificato tra le attività incagliate.
• attività scadute deteriorate: come da definizione della circolare 217, 8° aggiornamento del 16/12/2009, vengono
prese in considerazione le esposizioni verso clienti non ancora classificate in sofferenza e in incaglio scadute da
oltre 180 giorni. Le esposizioni vengono calcolate a livello di debitore e vengono rilevate tra le attività scadute
deteriorate se, alla data di riferimento, il maggiore tra i due seguenti valori è pari o superiore alla soglia del 5%:
- media delle quote scadute sull’intera esposizione rilevata nell’ultimo trimestre;
- quota scaduta sull’intera esposizione riferita alla data di riferimento.
Al numeratore si considerano anche eventuali scaduti inferiori a 180 giorni.
• attività scadute non deteriorate: come da definizione della circolare 217, 8° aggiornamento del 16/12/2009,
vengono prese in considerazione le esposizioni verso clienti non ancora classificate in sofferenza, in incaglio
e nelle attività scadute deteriorate scadute da oltre 90 giorni. Le esposizioni vengono calcolate a livello di
debitore e vengono rilevate tra le attività scadute non deteriorate se, alla data di riferimento, il maggiore tra i
due seguenti valori è pari o superiore alla soglia del 5%:
- media delle quote scadute sull’intera esposizione rilevata nell’ultimo trimestre;
- quota scaduta sull’intera esposizione riferita alla data di riferimento.
Al numeratore si considerano anche eventuali scaduti inferiori a 90 giorni.
L’incidenza delle attività deteriorate su impieghi è riportata nel seguente prospetto.
Indice 31/12/2010 31/12/2009
Attività deteriorate su esposizione lorda verso clientela 10,10% 8,98%
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