BILANCIO 2010 - Agos Ducato

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144 Per il contributo al calcolo del requisito patrimoniale a fronte dei rischi operativi del Gruppo Crédit Agricole, la Società utilizza il metodo di misurazione avanzato (AMA). Le Società controllate che sono intermediari finanziari ai sensi dell’ex art. 107 del t.U.B., utilizzano i seguenti metodi per il calcolo del requisito patrimoniale e per la determinazione del capitale interno a fronte del rischio operativo: • Crédit Lift: Metodo Base • Logos Finanziaria: Metodo Base Il sistema di gestione dei Rischi Operativi, conformemente alla disciplina dettata da Basilea II ed alle indicazioni del Gruppo Crédit Agricole, è costituito da: • Il Responsabile Rischi Operativi, incaricato dello sviluppo, coordinamento e mantenimento del sistema per la gestione ed il controllo dei rischi operativi. • Il Comitato Rischi Operativi, che comprende l’Alta Direzione e le principali Direzioni Aziendali, che ha l’obiettivo di discutere ed analizzare periodicamente la situazione riguardante l’esposizione della Società ai rischi operativi, di monitorarne gli impatti e di promuovere un piano d’azione per ridurre l’esposizione della Società ai rischi operativi. • I Referenti di processo, (identificati dal Comitato Rischi Operativi) incaricati di verificare la completezza della valutazione delle perdite derivanti da rischi operativi e contribuirne alla valutazione all’interno dei processi di loro competenza. • Il sistema di reporting che è basato su un report trimestrale destinato all’Alta Direzione e al Gruppo Crédit Agricole, veicolato attraverso l’azionista CACF. è previsto che gli elementi essenziali del reporting siano presentati al Consiglio di Amministrazione attraverso il “Rapporto sul Controllo Interno”. • Il processo di rilevazione delle perdite e il processo di valutazione dei rischi operativi, regolati da apposite procedure, che ne definiscono la metodologia, le responsabilità, i ruoli e la frequenza dell’attività di rilevazione, di valutazione e di controllo. Agos-Ducato ha in uso due sistemi informatici forniti dal gruppo Crédit Agricole: • il sistema “Europa” per la classificazione e valutazione dei processi, dei relativi rischi operativi e dei controlli per la riduzione di tali rischi; • il sistema “Olympia” per la raccolta e classificazione delle perdite derivanti da rischi operativi. Informazioni di natura quantitativa La rilevazione delle perdite derivanti da rischi operativi ha dato i seguenti risultati: Valori in Euro Migliaia 31/12/2010 31/12/2009 Perdite Rilevate nell’anno 17.909 10.008 Di cui: perdite da rischio operativo derivanti dal c.d. “rischio di frontiera” 15.816 6.722 Margine di Intermediazione 1.038.354 906.066 % Costo Rischio Operativo (perdite rilevate/margine d’intermediazione) 1,72% 1,10% % Costo Rischio Operativo Puro (perdite rilevate al netto di quelle derivanti dal c.d. “rischio di frontiera”/margine d’intermediazione) Nota: i dati si riferiscono ad Agos-Ducato. 0,20% 0,36%
I dati riferiti agli esercizi 2009 e 2010 incorporano il contributo delle Società Controllate Crédit Lift e Logos Finanziaria che rappresentano il 2,1% delle perdite totali rilevate nel 2009 e il 2,4% nel 2010. SEZIONE 4 - INFORMAZIONI SUL PAtRIMONIO NEttO 4.1 Il patrimonio dell’impresa 4.1.1 Informazioni di natura qualitativa Nella gestione del patrimonio la Società persegue obiettivi volti a mantenere costantemente un livello di patrimonializzazione adeguato per sostenere lo sviluppo e le aspettative prospettiche delle attività. Il patrimonio si compone del Capitale Sociale, interamente versato, dei Sovrapprezzi di emissione, della Riserva Legale, delle Riserve di utili non distribuiti e delle Riserve di valutazione, nonché dell’utile dell’esercizio. 4.1.2 Informazioni di natura quantitativa 4.1.2.1 Patrimonio dell’impresa: composizione Voci/Valori 31/12/2010 31/12/2009 1. Capitale 103.654 103.654 2. Sovrapprezzi di emissione 1.039.249 1.039.249 3. Riserve 517.112 360.931 - di utili 517.112 360.931 a) Legale 21.445 15.356 b) Statutaria - - c) Azioni proprie - - d) Altre 495.667 345.575 - altre - - 4. (Azioni proprie) - - 5. Riserve di valutazione -19.576 -27.452 - Attività finanziarie disponibili per la vendita 766 822 - Attività materiali - - - Attività immateriali - - - Copertura di investimenti esteri - - - Copertura di flussi finanziari -19.370 -28.869 - Differenze di cambio - - - Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione - - - Leggi speciali di rivalutazione - - - Utili/perdite attuariali relativi a piani previdenziali e benefici definiti -972 595 - Quota delle riserve da valutazione relative a partecipazioni valutate al patrimonio netto - - 6. Strumenti di capitale - - 7. Utile (Perdita) di esercizio 149.808 197.131 Totale 1.790.247 1.673.513 145
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