Bilancio Esercizio 2009 e Bilancio Consolidato - Sansedoni Spa

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Interessi e altri oneri fi nanziari Descrizione Controllanti Controllate Collegate Altre Totale Interessi bancari - - - 298.749 298.749 Interessi su mutui ipotecari - - - 1.733.931 1.733.931 Interessi su fi nanziamenti - - - 3.783.112 3.783.112 Altri interessi e oneri - - - 15.223 15.223 - - - 5.831.015 5.831.015 D) Rettifi che di valore di attività fi nanziarie Come detto in precedenza, è stata svalutata la partecipazione IRFIS, per riallineare il valore di iscrizione a quello del controvalore contabile della frazione di patrimonio netto posseduta, calcolato sulla base dei dati di bilancio al 31/12/2008. Saldo al 31/12/2009 Saldo al 31/12/2008 Variazioni (800.000) - (800.000) E) Proventi e oneri straordinari Saldo al 31/12/2009 Saldo al 31/12/2008 Variazioni 2.486.401 172.654 2.313.747 I proventi sono in gran parte da attribuire al parziale smobilizzo del Fondo Rischi accantonato nel precedente esercizio, Euro 2.500.000. Di cui si è già detto in precedenza e ad altre poste minori. Gli oneri sono in gran parte da riferire a costi di competenza dell’esercizio precedente, sopravvenuti nel corso dell’esercizio, Euro 52.277. Imposte sul reddito d’esercizio Saldo al 31/12/2009 Saldo al 31/12/2008 Variazioni 396.201 4.805.571 (4.409.370) Imposte Saldo al 31/12/2009 Saldo al 31/12/2008 Variazioni Imposte correnti: 2.805.977 3.039.972 (233.995) IRES 2.153.921 1.697.778 456.143 IRAP 652.056 1.342.194 (690.138) Imposte sostitutive - - - Imposte differite (anticipate) (2.409.776) 1.765.599 (4.175.375) IRES (2.206.987) 1.765.599 (3.972.586) IRAP (202.789) - (202.789) 396.201 4.805.571 (4.409.370) Sono state iscritte le imposte di competenza dell’esercizio, rilevando imposte differite e anticipate. Si evidenzia che l’IRAP è stata determinata con l’aliquota maggiorata pari al 4,8176% ( aliquota ordinaria 3,9% più maggiorazione regione toscana 0,9176%). La tabella seguente, espone il dettaglio delle imposte anticipate e differite, per IRES e IRAP: Descrizione imposte 31/12/2009 Imposte anticipate 492.813 IRES 497.732 IRAP (4.919) Imposte differite (1.916.963) IRES (1.709.255) IRAP (207.708) Riconciliazione tra l’onere teorico risultante dal bilancio e l’onere fi scale teorico: 71
72 Descrizione Valore Onere fi scale % Risultato prima delle imposte 1.338.389 27,50% Teorico Differenze Temporanee Importi deducibili in esercizi successivi (*) 1.945.049 39,97% Rigiri in deduzione da esercizi precedenti (*) (126.123) -2,59% Importi tassabili in esercizi successivi (**) - - Rigiri in aumento da esercizi precedenti (**) 9.323.911 191,58% Altre differenze(***) (1.540.347) -31,65% Imponibile IRES 10.940.879 224,80% Effettivo Onere fi scale teorico 368.057 Onere fi scale effettivo 3.008.742 Riclassifi ca operata in sede di liquidazione dell’imposta (854.821) Onere fi scale rigo 22 a) bilancio 31.12.2009 IRES 2.153.921 (*) importi che determinano, in senso contrario, effetti di fi scalità differita attiva (**) Importi che originano, in senso contrario, effetti di fi scalità differita passiva (***) Trattasi prevalentemente di: (i) differenze permanenti riconducibili ad ICI per € 804.319 e dividendi per € -570.000; (ii) differenze temporanee che, pur suscettibili di generare deduzioni in esercizi successivi (es. fondo svalutazione partecipata per € 800.000) non sono state considerate, per motivi di prudenza, ai fi ni della stima di maggiori imposte differite attive, stante l’incertezza sul periodo di riversamento di dette variazioni; (iii) differenze connesse ai riassorbimenti di accantonamenti effettuati negli esercizi precedenti, sui quali, per motivi prudenziali, non erano state calcolate imposte differite attive € -2.500.000. Descrizione Differenza tra valore e costo della produzione (al netto delle voci B.9 e B.12) Differenze Temporanee Importi deducibili in esercizi successivi (*) Valore 7.349.811 - Onere fi scale % 4,82% Teorico(*) - Rigiri in deduzione da esercizi precedenti (*) (126.123) -0,08% Importi tassabili in esercizi successivi (**) - - Rigiri in aumento da esercizi precedenti (**) 5.325.857 3,49% Altre differenze (***) 978.587 0,64% Imponibile IRES 13.528.132 8,87% Effettivo Onere fi scale teorico 354.261 Onere fi scale effettivo rigo 22 a bilancio 31.12.2009 IRAP 652.056 (*) importi che determinano, in senso contrario, effetti di fi scalità differita attiva (**) Importi che originano, in senso contrario, effetti di fi scalità differita passiva (***) Trattasi di differenze permanenti, ovvero di differenze che, pur suscettibili di generare deduzioni in esercizi successivi non sono state considerate, per motivi di prudenza, ai fi ni della stima di maggiori imposte differite attive, stante l’incertezza sul periodo di riversamento di dette variazioni. Le principali differenze permanenti sono: l’ICI per €/mln 0,8; i costi del personale dipendente per €/mln 0,1. (*)aliquota ordinaria 3,90%, più maggiorazione regionale toscana 0,9176% Ai sensi dell’articolo 2427, primo comma n. 14, c.c. si evidenziano le informazioni richieste sulla fi scalità differita e anticipata: Descrizione Ammontare delle differenze temporanee esercizio 31.12.2009 effetto fi scale IRES 27,5% IRAP 3,9% Totale Imposte anticipate al 31.12.2008 2.908.965 Incrementi (+) INCREMENTO FISCALITA’ ANTICIPATA IN SEDE DI 604.110 LIQUIDAZIONE DELL’IMPOSTA PER RIPRISTINO IMPOSTE SUI MAGGIORI AMMOR.TI CIVILISTICI IMMOBILE MI-SANVITTORE 251.716 69.222 - (+) INCREMENTO FISCALITA’ ANTICIPATA CONNESSA ALLA QUOTA DELL’AMMORTAMENTO “FISCALE” NON DEDOTTA (+) FISCALITA’ ANTICIPATA RELATIVA ALLA QUOTA DEI COMPENSI 20.709 5.695 - DEGLI AMMINISTRATORI RILEVATA PER COMPETENZA A CONTO ECONOMICO, MA NON DEDOTTA PERCHE’ NON PAGATA 18.883 5.193 - (+) FISCALITA’ ANTICIPATA RELATIVA ALLA QUOTA INDEDUCIBILE DI INTERESSI PASSIVI RINVIATI AD ESERCIZI SUCCESSIVI 1.905.457 524.001 - Decrementi (111.297) (-) RIASSORBIMENTO FISCALITA’ ANTICIPATA MAGGIORI AMMOR.TI CIVILISTICI IMMOBILE MI-SANVITTORE (-) STORNO FISCALITA’ ANTICIPATA PRECEDENTEMENTE RILEVATA RITENUTA NON RECUPERABILE (-) RIASSORBIMENTO FISCALITA’ ANTICIPATA (251.716) (8.992) (69.222) (2.473) - - PRECEDENTEMENTE RILEVATA CONNESSA ALLA DEDUZIONE NEL PRESENTE ESERCIZIO DELLA QUOTA DEDUCIBILE DELLE SPESE DI RAPPRESENTANZA RINVIATA DA ESERCIZI PASSATI. (-) RIASSORBIMENTO FISCALITA’ ANTICIPATA CONNESSA ALLA “SVALUTAZIONE” DELLE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI GIA’ (1.415) (389) (55) PATRIMONIALIZZATE NEL 2006 E PORTATE A COSTO IN UNICA SOLUZIONE NEL 2007 (DEDOTTE FISCALMENTE PER QUOTE DI 1/5 SECONDO L’ORIGINARIO PIANO DI AMMORTAMENTO (124.708) (34.295) (4.864) Saldo credito per imposte anticipate 2009 1.558.218 497.732 (4.919) 3.401.778
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