bijlage Jaarverslag Alescon 2009 - Gemeenteraad - Gemeente ...

Toelichting programmarekening
Analyse ten opzichte van de
begroting 2008
In de toelichting wordt nader ingegaan op analyse van de afwijkingen tussen begroting en jaarrekening. In
sommige gevallen wordt ook een vergelijking met de jaarrekening 2008 gemaakt. Dit is dan apart aangegeven.
BrutomargeDe brutomarge op basis van de organisatiestructuur 2009 is als volgt opgebouwd:
Brutomarge (x € 1.000)
Omschrijving Rekening Begroting Mutatie Rekening
2009 2009 2008
Werk/leerbedrijven 11.360 12.089 -729 12.361
Werkwinkel inzake WSW 3.825 4.167 -342 3.455
Werkwinkel niet WSW-gerelateerd 2.128 1.778 350 1.826
Middelen 164 245 -81 255
Totaal 17.477 18.279 -802 17.897
Uit bovenstaande tabel blijkt dat in 2009 (opnieuw) de brutomarge onder druk stond. De brutomarge bij Werkleerbedrijven
bleef € 729.000 achter op de begroting. De bedrijfsunit Metaal had te maken met hogere
inkoopkosten dan begroot en tevens zijn incourante voorraden afgeschreven. De bedrijfsunits
schaftwagenfabriek, Assemblage en Beheer Openbare Ruimte (BOR) hadden erg veel last van de economische
recessie en de hieruit voortkomende stagnatie in opdrachten. Met name in de assemblage afdelingen was
sprake van een verminderend werkaanbod in combinatie met enorme prijsconcurrentie. Tevens had de unit
BOR minder WSW-capaciteit door ziekte als begroot, waardoor er in de zomermaanden extern personeel
ingehuurd moest worden, daardoor de brutomarge lager is uitgevallen dan begroot.
De achterstand op de brutomarge bij de Werkwinkel op de WSW-activiteiten wordt met name veroorzaakt
doordat de plaatsingen bij twee opdrachtgevers in 2009 zijn gestopt en pas bij een opdrachtgever in een later
stadium weer is opgevuld. Tevens is de begrote groei op de individuele detacheringen niet volledig gerealiseerd.
De brutomarge op de externe markt viel € 350.000 hoger uit dan begroot.
46