Sanctierecht - CMS Derks Star Busmann
Sanctierecht - CMS Derks Star Busmann
Sanctierecht - CMS Derks Star Busmann
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Contactpersonen <strong>Sanctierecht</strong><br />
Mr. Dr. D.V.A. Brouwer<br />
Advocaat<br />
T +31 (0) 30 2121 740<br />
M +31 (0) 6 526 439 24<br />
E dian.brouwer@cms-dsb.com<br />
Mr. B. Oudenaardenen<br />
Advocaat<br />
T +31 (0) 30 2121 453<br />
M +31 (0) 6 192 341 78<br />
E bastiaan.oudenaarden@cms-dsb.com.<br />
Drs. C.J.A.M. van Gennep<br />
Belastingadviseur<br />
T +31 (0) 30 2121 468<br />
M +31 (0) 6 142 791 10<br />
E christo.vangennep@cms-dsb.com<br />
Teamleden <strong>Sanctierecht</strong><br />
Mr. M. Bekooy<br />
Advocaat<br />
T +31 (0) 30 2121 323<br />
M +31 (0) 6 515 082 37<br />
E maaike.bekooy@cms-dsb.com<br />
Mr. M.J. van Dieren<br />
Fiscalist<br />
T +31 (0) 30 2121 592<br />
E rien.vandieren@cms-dsb.com<br />
Mr. A. Mackaaij<br />
Advocaat<br />
T +31 (0) 30 2121 790<br />
E alex.mackaaij@cms-dsb.com<br />
© <strong>CMS</strong> <strong>Derks</strong> <strong>Star</strong> <strong>Busmann</strong> N.V. (Januari 2011)<br />
Mr. Drs. H.A. Samuels Brusse<br />
Advocaat<br />
T +31 (0) 30 2121 538<br />
M +31 (0) 6 270 844 77<br />
E erika.samuelsbrusse@cms-dsb.com<br />
Mr. A.R. Bosman<br />
Advocaat<br />
T +32 (0) 26 5004 52<br />
M +32 (0) 4 754 586 85<br />
E robert.bosman@cms-dsb.com<br />
Mr. H.C. Tuinstra<br />
Advocaat<br />
T +31 (0) 20 3016 445<br />
M +31 (0) 6 53 587 023<br />
E harold.tuinstra@cms-dsb.com<br />
Mr. P.J. Hulshof<br />
Belastingadviseur<br />
T +31 (0) 30 2121 783<br />
M +31 (0) 6 523 270 68<br />
E paul.hulshof@cms-dsb.com<br />
Mr. J.S. Timmenga<br />
Advocaat<br />
T +31 (0) 20 3016 422<br />
M +31 (0) 6 546 076 95<br />
E jelle.timmenga@cms-dsb.com<br />
Mr. Ing. L.J. Wildeboer<br />
Advocaat<br />
T +31 (0) 30 2121 626<br />
M +31 (0) 6 542 688 74<br />
E luurt.wildeboer@cms-dsb.com<br />
<strong>CMS</strong> <strong>Derks</strong> <strong>Star</strong> <strong>Busmann</strong> is a leading commercial law firm in the Netherlands with 220 attorneys at law, civil law notaries and tax advisers.<br />
It offers legal and tax services from offices in Amsterdam, Utrecht and Brussels, to a wide range of companies, public sector bodies and<br />
organisations. Visit www.cms-dsb.com for more information.<br />
© <strong>CMS</strong> <strong>Derks</strong> <strong>Star</strong> <strong>Busmann</strong> N.V.<br />
<strong>CMS</strong> Legal Services EEIG is a European Economic Interest Grouping that coordinates an organisation of independent member firms.<br />
<strong>CMS</strong> Legal Services EEIG provides no client services. Such services are solely provided by the member firms in their respective jurisdictions.<br />
In certain circumstances, <strong>CMS</strong> is used as a brand or business name of some or all of the member firms. <strong>CMS</strong> Legal Services EEIG and its<br />
member firms are legally distinct and separate entities. They do not have, and nothing contained herein shall be construed to place these<br />
entities in, the relationship of parents, subsidiaries, agents, partners or joint ventures. No member firm has any authority (actual, apparent,<br />
implied or otherwise) to bind <strong>CMS</strong> Legal Services EEIG or any other member firm in any manner whatsoever.<br />
<strong>CMS</strong> member firms are: <strong>CMS</strong> Adonnino Ascoli & Cavasola Scamoni (Italy); <strong>CMS</strong> Albiñana & Suárez de Lezo, S.L.P. (Spain);<br />
<strong>CMS</strong> Bureau Francis Lefebvre (France); <strong>CMS</strong> Cameron McKenna LLP (UK); <strong>CMS</strong> DeBacker (Belgium); <strong>CMS</strong> <strong>Derks</strong> <strong>Star</strong> <strong>Busmann</strong> (The Netherlands);<br />
<strong>CMS</strong> von Erlach Henrici Ltd. (Switzerland); <strong>CMS</strong> Hasche Sigle (Germany) and <strong>CMS</strong> Reich-Rohrwig Hainz Rechtsanwälte GmbH (Austria).<br />
<strong>CMS</strong> offices and associated offices: Amsterdam, Berlin, Brussels, London, Madrid, Paris, Rome, Vienna, Zurich, Aberdeen, Algiers,<br />
Antwerp, Beijing, Belgrade, Bratislava, Bristol, Bucharest, Budapest, Buenos Aires, Casablanca, Cologne, Dresden, Duesseldorf,<br />
Edinburgh, Frankfurt, Hamburg, Kyiv, Leipzig, Ljubljana, Luxembourg, Lyon, Marbella, Milan, Montevideo, Moscow, Munich, Prague, São Paulo,<br />
Sarajevo, Seville, Shanghai, Sofia, Strasbourg, Stuttgart, Utrecht, Warsaw and Zagreb.<br />
www.cmslegal.com<br />
<strong>Sanctierecht</strong>
<strong>CMS</strong> <strong>Derks</strong> <strong>Star</strong> <strong>Busmann</strong><br />
Praktijkgroep <strong>Sanctierecht</strong><br />
<strong>CMS</strong> <strong>Derks</strong> <strong>Star</strong> <strong>Busmann</strong> is een top 10 juridische dienstverlener met 220<br />
advocaten, notarissen en belastingadviseurs gevestigd in Amsterdam, Utrecht<br />
en Brussel.<br />
Wij adviseren en verlenen bijstand aan ondernemingen, instellingen en overheden<br />
bij transacties, financieringen, vastgoedprojecten, commerciële projecten<br />
en binnen alle andere juridische specialismen.<br />
Onze juristen worden ondersteund door professionele stafafdelingen op het<br />
gebied van Juridische lnformatie Voorziening (JIV), Opleidingen, Communications<br />
& Events, Business Development & Marketing, HRM, ICT en Finance.<br />
Onze dienstverlening<br />
— Arbeidsrecht & Pensioenen<br />
— Banking & Finance<br />
— Corporate<br />
— Dispute Resolution<br />
— Fiscaal Recht<br />
— Insolventierecht & Herstructurering<br />
— Intellectual Property<br />
— Mededingingsrecht & EU<br />
— Ondernemingsrecht<br />
— Private Equity<br />
— Real Estate & Construction<br />
— Regulatory, Financial Services &<br />
Compliance<br />
— Strafrecht<br />
— Verzekeringsrecht<br />
Waarom <strong>CMS</strong> DSB?<br />
— Full service juridische en fiscale<br />
dienstverlening<br />
— Multi disciplinair (advocaten,<br />
notarissen en fiscalisten)<br />
— Specifieke expertise op onze rechtsgebieden<br />
— Wereldwijde dienstverlening<br />
— Uitstekende marktkennis, zowel<br />
nationaal als internationaal<br />
— Korte communicatielijnen, één aanspreekpunt<br />
— Optimale kennisdeling<br />
— Concurrerende tarieven<br />
Contactpersonen <strong>Sanctierecht</strong><br />
— 220 advocaten, notarissen en<br />
belastingadviseurs<br />
— Top 10 kantoor voor juridische dienstverlening<br />
in Nederland<br />
— Kantoren in Amsterdam, Utrecht<br />
en Brussel<br />
— <strong>CMS</strong> <strong>Derks</strong> <strong>Star</strong> <strong>Busmann</strong> maakt deel<br />
uit van Europa’s grootste juridische<br />
organisatie <strong>CMS</strong><br />
Onze industrie focus<br />
— Construction & Development<br />
— Consumer Products<br />
— Energy<br />
— Financial Institutions & Services<br />
— Hotels & Leisure<br />
— Infrastructure & Project Finance<br />
— Life Sciences<br />
— TMT<br />
De overheid krijgt steeds meer en steeds zwaardere middelen om vermeende wetsovertredingen te bestraffen. Een oud en vertrouwd<br />
middel is natuurlijk het strafrecht. Maar daarnaast is inmiddels een woud van fiscale en bestuurlijke sancties gegroeid, die soms<br />
zwaarder en ingrijpender kunnen uitpakken dan een strafrechtelijke veroordeling.<br />
Een paar voorbeelden: De fiscale boete is een al langer bekend verschijnsel. In geval van overtreding van fiscale verplichtingen kan<br />
de fiscus een boete opleggen tot maximaal 100% van de te weinig geheven belasting en onder omstandigheden tot 300% van<br />
sommige verzwegen inkomensbestanddelen. Inmiddels kennen we de bestuurlijke boete tot maximaal € 4.000.000,- in de financiële<br />
toezichtswetgeving, op te leggen door AFM en DNB. Daarnaast zijn bekend de soms zeer hoge boetes die in de sfeer van marktordening<br />
en mededinging kunnen worden opgelegd door de Europese Commissie, de Nma, de OPTA, de Zorgautoriteit en aanverwante<br />
instellingen. Ook lagere overheden (gemeentes, provincies, waterschappen) kunnen inmiddels boetes opleggen voor overtredingen<br />
van bijvoorbeeld milieuvoorschriften.<br />
Maar het blijft niet bij boetes. Onder omstandigheden kunnen boetes ook nog eens openbaar worden gemaakt (met alle publicitaire<br />
schade van dien), kan sanctionering leiden tot een beroepsverbod en kunnen bestuurders in privé aansprakelijk worden gehouden<br />
voor de schade of de schulden die door hun onderneming zijn ontstaan. Daarnaast worden steeds vaker overtreders met naam en<br />
toenaam bekendgemaakt (‘naming and shaming’) zonder dat in alle gevallen een duidelijke wettelijke grondslag aanwezig is.<br />
Een goede verdediging tegen (openbaarmaking van) een op te leggen of opgelegde sanctie vereist naast kennis van de inhoudelijke<br />
regelgeving ook kennis van het op deze sanctie toegesneden procesrecht als ook kennis van de relevante strafrechtelijke begrippen.<br />
In de praktijkgroep <strong>Sanctierecht</strong> zijn al deze specialisaties gebundeld. Welke sanctie u of uw onderneming ook opgelegd dreigt te<br />
krijgen, wij kunnen het daarbij passende advies- en procesteam leveren.<br />
Uit de praktijk<br />
- De NMa doet onderzoek naar kartelafspraken en doet in dat verband onderzoek bij een mogelijk betrokken onderneming. De<br />
NMa wil kopiëen van een groot aantal documenten en van de harde schijf. Tevens ondervraagt de NMa diverse personeelsleden.<br />
Wij hebben de onderneming bijgestaan in het onderzoek en, toen sancties werden opgelegd in verband met vermeende kartelafspraken,<br />
de procedure tegen de NMa gevoerd.<br />
- De milieupolitie constateert dat een chemische fabriek méér verontreinigde stoffen uitstoot dan toegestaan op basis van de milieuvergunning.<br />
Het bevoegd gezag dreigt een administratieve boete op te leggen. Wij hebben de ondernemer bijgestaan in de<br />
boeteprocedure en geadviseerd over de te nemen stappen om herhaling te voorkomen.<br />
- Een assurantietussenpersoon zou niet in het bezit zijn van de juiste vergunning. Hoewel de tussenpersoon<br />
van de noodzaak om juist deze specifieke vergunning aan te vragen onwetend was, kreeg<br />
hij toch een boete opgelegd en zou hij vermeld worden op de website van de AFM. Wij hebben de<br />
boete bestreden en vermelding voorkomen.<br />
- Een accountant krijgt de Fiod op bezoek. Een klant blijkt fictieve inkoopfacturen te hebben opgemaakt om een contante geldstroom<br />
af te dekken. Wij hebben de accountant begeleid bij zijn verhoor in de strafzaak tegen de klant, en hebben het nodige<br />
gedaan om een boete als medepleger te voorkomen.<br />
Dian Brouwer<br />
Advocaat<br />
T +31 (0) 30 2121 740<br />
M +31 (0) 6 526 439 24<br />
E dian.brouwer@cms-dsb.com<br />
Bastiaan Oudenaarden<br />
Advocaat<br />
T +31 (0) 30 2121 453<br />
M +31 (0) 6 192 341 78<br />
E bastiaan.oudenaarden@cms-dsb.com<br />
Christo van Gennep<br />
Belastingadviseur<br />
T +31 (0) 30 2121 468<br />
M +31 (0) 6 142 791 10<br />
E christo.vangennep@cms-dsb.com<br />
- De Consumentenautoriteit stelt naar aanleiding van een onderzoek naar telemarketing een onderzoeksrapport op met daarin<br />
vermoedens van overtredingen in verband met oneerlijke handelspraktijken. De Consumentenautoriteit wil het onderzoeksrapport<br />
openbaar maken alvorens besloten is of een sanctie wordt voorgelegd. Wij hebben het bedrijf geadviseerd hoe deze naming<br />
and shaming te voorkomen.<br />
- De OPTA heeft aan een onderneming een last onder dwangsom en een boete opgelegd in verband met kortingen die niet zouden<br />
zijn toegestaan. Wij hebben de onderneming begeleid bij de daaropvolgende juridische procedures.