文曄科技股份有限公司及子公司合併財務報表暨會計師查核報告民國 ...

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司合 併 財 務 報 表 暨 會 計 師 查 核 報 告民 國 101 年 度 及 100 年 度( 股 票 代 碼 3036)公 司 地 址 : 新 北 市 中 和 區 中 正 路 738 號 14 樓電 話 :(02)8226-9088~1~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司民 國 101 年 度 及 100 年 度 合 併 財 務 報 表 暨 會 計 師 查 核 報 告目 錄項 目 頁 次一 、 封 面 1二 、 目 錄 2 ~ 4三 、 聲 明 書 5四 、 會 計 師 查 核 報 告 6 ~ 7五 、 合 併 資 產 負 債 表 8 ~ 9六 、 合 併 損 益 表 10七 、 合 併 股 東 權 益 變 動 表 11八 、 合 併 現 金 流 量 表 12 ~ 13九 、 合 併 財 務 報 表 附 註 14 ~ 68( 一 ) 公 司 沿 革 14( 二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 14 ~ 22( 三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 22( 四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 23 ~ 401. 現 金 及 約 當 現 金 232. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 233. 備 供 出 售 之 金 融 資 產 - 流 動 234. 應 收 票 據 及 帳 款 23 ~ 25~2~

項 目 頁 次5. 存 貨 256. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 25 ~ 267. 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 268. 固 定 資 產 279. 事 業 合 併 及 無 形 資 產 27 ~ 3010. 出 租 資 產 3011. 短 期 借 款 3012. 所 得 稅 31 ~ 3213. 長 期 借 款 3214. 退 休 金 計 劃 32 ~ 3415. 股 本 3416. 股 份 基 礎 給 付 - 員 工 獎 酬 34 ~ 3617. 資 本 公 積 3618. 保 留 盈 餘 36 ~ 3819. 庫 藏 股 票 3820. 合 併 每 股 盈 餘 3921. 用 人 、 折 舊 及 攤 銷 費 用 40( 五 ) 關 係 人 交 易 40 ~ 41( 六 ) 抵 ( 質 ) 押 之 資 產 41( 七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 41( 八 ) 重 大 之 災 害 損 失 42( 九 ) 重 大 之 期 後 事 項 42~3~

項 目 頁 次( 十 ) 其 他 42 ~ 45( 十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 46 ~ 60( 十 二 ) 營 運 部 門 資 訊 61 ~ 62( 十 三 ) 採 用 IFRSs 相 關 事 項 62 ~ 68~4~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 聲 明 書本 公 司 101 年 度 ( 自 101 年 1 月 1 日 至 101 年 12 月 31 日 止 ) 依 「 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 、關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 」 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同 , 且 關 係 企 業 合 併 財務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露 , 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業合 併 財 務 報 表 。特 此 聲 明公 司 名 稱 : 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司負 責 人 : 鄭 文 宗中 華 民 國 1 0 2 年 3 月 2 2 日~5~

會 計 師 查 核 報 告(102) 財 審 報 字 第 12003923 號文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 公 鑒 :文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 之 合 併 資 產 負 債 表 , 暨 民國 101 年 及 100 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 合 併 損 益 表 、 合 併 股 東 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量表 , 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 。 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任 , 本 會 計 師 之 責 任 則為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 表 表 示 意 見 。本 會 計 師 係 依 照 「 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 」 及 中 華 民 國 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執行 查 核 工 作 , 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 。 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 、 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作之 重 大 會 計 估 計 , 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 。 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見提 供 合 理 之 依 據 。依 本 會 計 師 之 意 見 , 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 「 證 券 發 行 人 財 務 報告 編 製 準 則 」 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 , 足 以 允 當 表 達 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公司 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 之 合 併 財 務 狀 況 , 暨 民 國 101 年 及 100 年 1 月 1 日 至 12 月 31日 之 合 併 經 營 成 果 與 現 金 流 量 。~6~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 自 民 國 102 年 1 月 1 日 起 採 用 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 之 國 際 財 務報 導 準 則 、 國 際 會 計 準 則 、 解 釋 及 解 釋 公 告 (IFRSs) 及 於 民 國 102 年 適 用 之 「 證 券 發 行 人 財 務 報告 編 製 準 則 」 編 製 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 之 合 併 財 務 報 表 。 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 依前 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 民 國 99 年 2 月 2 日 金 管 證 審 字 第 0990004943 號 令 規 定 , 於 附 註十 三 所 揭 露 採 用 IFRSs 之 相 關 資 訊 , 其 所 依 據 之 IFRSs 規 定 可 能 有 所 改 變 , 因 此 採 用 IFRSs 之影 響 亦 可 能 有 所 改 變 。資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所會 計 師徐 永 堅徐 聖 忠前 財 政 部 證 券 管 理 委 員 會核 准 簽 證 文 號 :(84) 台 財 證 ( 六 ) 第 13377 號金 融 監 督 管 理 委 員 會核 准 簽 證 文 號 : 金 管 證 審 字 第 1010034097 號中 華 民 國 1 0 2 年 3 月 2 2 日~7~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司合 併 資 產 負 債 表民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日單 位 : 新 台 幣 仟 元101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日資 產 附 註 金 額 % 金 額 %流 動 資 產1100 現 金 及 約 當 現 金 四 ( 一 ) $ 1,612,808 5 $ 1,268,257 61320 備 供 出 售 金 融 資 產 – 流 動 四 ( 三 ) 418,819 1 28,376 -1140 應 收 帳 款 淨 額 四 ( 四 ) 10,558,129 33 8,357,656 351178 其 他 應 收 款 四 ( 四 )( 十 二 ) 4,049,382 13 1,223,740 51190 其 他 金 融 資 產 – 流 動 六 10,881 - 7,848 -120X 存 貨 四 ( 五 ) 11,896,230 37 10,262,695 431260 預 付 款 項 四 ( 十 四 ) 300,106 1 298,777 11286 遞 延 所 得 稅 資 產 – 流 動 四 ( 十 二 ) 240,589 1 199,152 111XX 流 動 資 產 合 計 29,086,944 91 21,646,501 91基 金 及 投 資1480 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 – 非 四 ( 六 )流 動98,405 1 287,138 11421 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 四 ( 七 ) 45,728 - 34,811 -1425 預 付 長 期 投 資 款 四 ( 七 ) 51,913 - - -14XX 基 金 及 投 資 合 計 196,046 1 321,949 1固 定 資 產成 本 四 ( 八 )1501 土 地 284,252 1 283,750 11521 房 屋 及 建 築 312,342 1 312,048 21545 試 驗 設 備 53,921 - 49,868 -1551 運 輸 設 備 4,786 - 6,917 -1561 辦 公 設 備 242,618 1 248,282 11631 租 賃 改 良 58,824 - 42,365 -15XY 成 本 及 重 估 增 值 956,743 3 943,230 415X9 減 : 累 計 折 舊 ( 348,084 )( 1 )( 311,407 )( 1 )15XX 固 定 資 產 淨 額 608,659 2 631,823 3無 形 資 產1760 商 譽 四 ( 九 ) 1,591,998 5 1,043,203 41770 遞 延 退 休 金 成 本 四 ( 十 四 ) 2,323 - 260 -1780 其 他 無 形 資 產 四 ( 九 ) 15,741 - 53,822 -17XX 無 形 資 產 合 計 1,610,062 5 1,097,285 4其 他 資 產1800 出 租 資 產 四 ( 十 ) 109,826 - 9,761 -1820 存 出 保 證 金 129,353 1 124,359 11888 其 他 資 產 – 其 他 36,121 - 31,694 -18XX 其 他 資 產 合 計 275,300 1 165,814 11XXX 資 產 總 計 $ 31,777,011 100 $ 23,863,372 100( 續 次 頁 )~8~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司合 併 資 產 負 債 表民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日單 位 : 新 台 幣 仟 元101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日負 債 及 股 東 權 益 附 註 金 額 % 金 額 %流 動 負 債2100 短 期 借 款 四 ( 十 一 ) $ 4,753,762 15 $ 2,206,312 92140 應 付 帳 款 五 10,203,582 32 7,857,893 332160 應 付 所 得 稅 四 ( 十 二 ) 231,391 1 120,274 12170 應 付 費 用 806,316 2 624,642 32280 其 他 流 動 負 債 四 ( 九 ) 205,161 1 257,798 121XX 流 動 負 債 合 計 16,200,212 51 11,066,919 47長 期 負 債2420 長 期 借 款 四 ( 十 三 ) 4,646,400 15 4,087,800 17其 他 負 債2810 應 計 退 休 金 負 債 四 ( 十 四 ) 13,478 - 14,761 -2860 遞 延 所 得 稅 負 債 – 非 流 動 四 ( 十 二 ) 67,651 - 38,245 -2888 其 他 負 債 – 其 他 7,769 - 3,551 -28XX 其 他 負 債 合 計 88,898 - 56,557 -2XXX 負 債 總 計 20,935,510 66 15,211,276 64股 東 權 益母 公 司 股 東 權 益股 本 四 ( 十 五 )3110 普 通 股 股 本 3,375,651 11 2,882,247 12資 本 公 積 四 ( 十 六 )( 十 七 )3211 普 通 股 溢 價 4,279,530 13 2,801,819 123213 轉 換 公 司 債 溢 價 575,707 2 580,323 33220 庫 藏 股 票 交 易 40,742 - 22,622 -3260 長 期 投 資 6,054 - 6,573 -保 留 盈 餘 四 ( 十 八 )3310 法 定 盈 餘 公 積 699,893 2 555,851 23320 特 別 盈 餘 公 積 216,172 1 321,152 13350 未 分 配 盈 餘 1,795,373 6 1,737,782 7股 東 權 益 其 他 調 整 項 目3420 累 積 換 算 調 整 數 ( 476,010 )( 2 )( 219,247 )( 1 )3430 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨損 失 2,877 - - -3450 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 四 ( 三 ) 320,557 1 3,074 -3480 庫 藏 股 票 四 ( 十 九 ) - - ( 46,943 ) -361X 母 公 司 股 東 權 益 合 計 10,836,546 34 8,645,253 363610 少 數 股 權 4,955 - 6,843 -3XXX 股 東 權 益 總 計 10,841,501 34 8,652,096 36重 大 承 諾 及 或 有 事 項 五 及 七重 大 期 後 事 項四 ( 七 ) 及 九負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 31,777,011 100 $ 23,863,372 100請 參 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所徐 永 堅 、 徐 聖 忠 會 計 師 民 國 102 年 3 月 22 日 查 核 報 告 。董 事 長 : 鄭 文 宗 經 理 人 : 鄭 文 宗 會 計 主 管 : 楊 幸 瑜~9~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司合 併 損 益 表民 國 101 年 及 100 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日單 位 : 新 台 幣 仟 元( 除 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 外 )101 年 度 100 年 度項 目 附 註 金 額 % 金 額 %營 業 收 入4110 銷 貨 收 入 $ 81,556,056 102 $ 72,026,236 1024170 銷 貨 退 回 ( 435,686 )( 1 ) ( 451,522 )( 1 )4190 銷 貨 折 讓 ( 769,091 )( 1 ) ( 894,545 )( 1 )4000 營 業 收 入 合 計 80,351,279 100 70,680,169 100營 業 成 本5110 銷 貨 成 本 四 ( 五 ) ( 75,684,124 )( 94 ) ( 66,348,849 )( 94 )5910 營 業 毛 利 4,667,155 6 4,331,320 6營 業 費 用四 ( 二 十 一 ) 及五6100 推 銷 費 用 ( 2,207,163 )( 3 ) ( 1,667,908 )( 2 )6200 管 理 及 總 務 費 用 ( 607,478 )( 1 ) ( 654,012 )( 1 )6300 研 究 發 展 費 用 ( 276,544 ) - ( 237,131 ) -6000 營 業 費 用 合 計 ( 3,091,185 )( 4 ) ( 2,559,051 )( 3 )6900 營 業 淨 利 1,575,970 2 1,772,269 3營 業 外 收 入 及 利 益7110 利 息 收 入 7,651 - 6,018 -7122 股 利 收 入 805 - 3,122 -7140 處 分 投 資 利 益 四 ( 三 ) 15,280 - 87,499 -7160 兌 換 利 益 26,330 - - -7310 金 融 資 產 評 價 利 益 四 ( 二 ) - - 79 -7480 什 項 收 入 19,240 - 43,743 -7100 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 69,306 - 140,461 -營 業 外 費 用 及 損 失7510 利 息 費 用 ( 110,494 ) - ( 85,573 ) -7521 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 四 ( 七 ) ( 12,649 ) - ( 3,906 ) -7560 兌 換 損 失 - - ( 4,619 ) -7580 財 務 費 用 四 ( 四 ) ( 123,493 )( 1 ) ( 120,316 )( 1 )7630 減 損 損 失 四 ( 六 )( 七 ) ( 25,096 ) - ( 4,846 ) -7880 什 項 支 出 ( 28,728 ) - ( 40,171 ) -7500 營 業 外 費 用 及 損 失 合 計 ( 300,460 )( 1 ) ( 259,431 )( 1 )7900 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 1,344,816 1 1,653,299 28110 所 得 稅 費 用 四 ( 十 二 ) ( 267,434 ) - ( 211,881 ) -9600XX 合 併 總 損 益 $ 1,077,382 1 $ 1,441,418 2歸 屬 於 :9601 合 併 淨 損 益 $ 1,076,576 1 $ 1,440,419 29602 少 數 股 權 損 益 806 - 999 -$ 1,077,382 1 $ 1,441,418 2稅 前 稅 後 稅 前 稅 後合 併 每 股 盈 餘 四 ( 二 十 )基 本 每 股 盈 餘9750 本 期 淨 利 $ 4.04 $ 3.23 $ 6.08 $ 5.30稀 釋 每 股 盈 餘9850 本 期 淨 利 $ 4.03 $ 3.22 $ 6.04 $ 5.27請 參 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所徐 永 堅 、 徐 聖 忠 會 計 師 民 國 102 年 3 月 22 日 查 核 報 告 。董 事 長 : 鄭 文 宗 經 理 人 : 鄭 文 宗 會 計 主 管 : 楊 幸 瑜~10~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司合 併 股 東 權 益 變 動 表民 國 101 年 及 100 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目轉 換 公 司 債 庫 藏 股 票 長 期 法 定 盈 餘 特 別 盈 餘累 積 換 算未 認 列 為 退休 金 成 本 之金 融 商 品之 未 實 現普 通 股 股 本 普 通 股 溢 價 溢 價 交 易 投 資 公 積 公 積 未 分 配 盈 餘 調 整 數 淨 損 失 損 益 庫 藏 股 票單 位 : 新 台 幣 仟 元少 數股 權 合 計100 年 度100 年 1 月 1 日 餘 額 $ 2,502,473 $ 1,796,000 $ 580,323 $ 22,622 $ 948 $ 418,078 $ - $ 1,753,970 ($ 444,211 ) $ - $ 123,058 ($ 46,943 ) $ 5,861 $ 6,712,179員 工 行 使 認 股 權 發 行 新 股 29,890 38,868 - - - - - - - - - - - 68,758現 金 增 資 發 行 新 股 300,000 960,000 - - - - - - - - - - - 1,260,000100 年 度 盈 餘 指 撥 及 分配 :( 註 1)提 列 法 定 盈 餘 公 積 - - - - - 137,773 - ( 137,773 ) - - - - - -提 列 特 別 盈 餘 公 積 - - - - - - 321,152 ( 321,152 ) - - - - - -現 金 股 利 - - - - - - - ( 947,798 ) - - - - - ( 947,798 )股 票 股 利 49,884 - - - - - - ( 49,884 ) - - - - - -100 年 合 併 總 損 益 - - - - - - - 1,440,419 - - - - 999 1,441,418現 金 增 資 保 留 予 員 工 認 購並 行 使 之 酬 勞 成 本 - 6,951 - - - - - - - - - - - 6,951採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公司 股 權 淨 值 變 動 - - - - 5,625 - - - - - - - - 5,625金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 - - - - - - - - - - ( 119,984 ) - - ( 119,984 )累 積 換 算 調 整 數 淨 變 動 - - - - - - - - 224,964 - - - - 224,964少 數 股 權 股 東 權 益 變 動 數 - - - - - - - - - - - - ( 17 ) ( 17 )100 年 12 月 31 日 餘 額 $ 2,882,247 $ 2,801,819 $ 580,323 $ 22,622 $ 6,573 $ 555,851 $ 321,152 $ 1,737,782 ($ 219,247 ) $ - $ 3,074 ($ 46,943 ) $ 6,843 $ 8,652,096101 年 度101 年 1 月 1 日 餘 額 $ 2,882,247 $ 2,801,819 $ 580,323 $ 22,622 $ 6,573 $ 555,851 $ 321,152 $ 1,737,782 ($ 219,247 ) $ - $ 3,074 ($ 46,943 ) $ 6,843 $ 8,652,096併 購 發 行 新 股 404,502 1,494,228 - - - - - - - - - - - 1,898,730員 工 行 使 認 股 權 發 行 新 股 17,110 17,730 - - - - - - - - - - - 34,840100 年 度 盈 餘 指 撥 及 分配 :( 註 2)提 列 法 定 盈 餘 公 積 - - - - - 144,042 - ( 144,042 ) - - - - - -迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 - - - - - - ( 104,980 ) 104,980 - - - - - -現 金 股 利 - - - - - - - ( 881,931 ) - - - - - ( 881,931 )股 票 股 利 97,992 - - - - - - ( 97,992 ) - - - - - -101 年 度 淨 利 - - - - - - - 1,076,576 - - - - 806 1,077,382採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公司 股 權 淨 值 變 動 - - - - ( 519 ) - - - - - - - - ( 519 )未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨損 失 - - - - - - - - - 2,877 - - - 2,877金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 - - - - - - - - - - 317,483 - - 317,483累 積 換 算 調 整 數 淨 變 動 - - - - - - - - ( 256,763 ) - - - - ( 256,763 )註 銷 庫 藏 股 ( 26,200 ) ( 34,247 ) ( 4,616 ) 18,120 - - - - - - - 46,943 - -少 數 股 權 股 東 權 益 變 動 數 - - - - - - - - - - - - ( 2,694 ) ( 2,694 )101 年 12 月 31 日 餘 額 $ 3,375,651 $ 4,279,530 $ 575,707 $ 40,742 $ 6,054 $ 699,893 $ 216,172 $ 1,795,373 ($ 476,010 ) $ 2,877 $ 320,557 $ - $ 4,955 $ 10,841,501註 1:100 年 度 決 議 之 99 年 度 之 董 監 酬 勞 $8,000 及 員 工 紅 利 $11,700 已 於 99 年 度 損 益 表 中 扣 除 , 差 異 數 $2,200 已 於 100 年 度 損 益 表 調 整 。註 2:101 年 度 決 議 之 100 年 度 之 董 監 酬 勞 $10,000 及 員 工 紅 利 $11,700 已 於 100 年 度 損 益 表 中 扣 除 。請 參 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 徐 永 堅 、 徐 聖 忠 會 計 師 民 國 102 年 3 月 22 日 查 核 報 告 。董 事 長 : 鄭 文 宗 經 理 人 : 鄭 文 宗 會 計 主 管 : 楊 幸 瑜~11~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司合 併 現 金 流 量 表民 國 101 年 及 100 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日單 位 : 新 台 幣 仟 元101 年 度 100 年 度營 業 活 動 之 現 金 流 量合 併 總 損 益 $ 1,077,382 $ 1,441,418調 整 項 目存 貨 評 價 損 失 109,836 -折 舊 費 用 及 各 項 攤 提 102,792 90,182備 抵 呆 帳 本 期 提 列 數 6,156 8,150股 份 基 礎 給 付 之 酬 勞 成 本 - 6,951採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 12,649 3,906處 分 投 資 利 益 ( 15,280 ) ( 87,499 )減 損 損 失 25,096 4,846處 分 固 定 資 產 損 失 ( 利 益 ) 1,133 ( 6,882 )資 產 及 負 債 科 目 之 變 動應 收 帳 款 ( 1,101,714 ) ( 1,948,128 )其 他 應 收 款 ( 2,557,709 ) ( 272,601 )存 貨 ( 1,227,356 ) ( 668,059 )預 付 款 項 27,166 42,043遞 延 所 得 稅 ( 9,315 ) ( 4,399 )應 付 帳 款 2,283,619 498,461應 付 所 得 稅 78,936 ( 124,773 )應 付 費 用 79,511 65,028其 他 流 動 負 債 ( 58,212 ) ( 10,202 )應 計 退 休 金 負 債 ( 8,902 ) ( 5,708 )營 業 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 1,174,212 ) ( 967,266 )投 資 活 動 之 現 金 流 量事 業 合 併 現 金 淨 增 加 ( 支 付 ) 數 373,790 ( 641,951 )取 得 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 - ( 16,670 )處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 價 款 63,036 90,798其 他 金 融 資 產 - 流 動 減 少 66,872 9,430以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 資 退 回 股 款 19,694 17,929處 分 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 價 款 12,756 -取 得 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 6,131 ) -預 付 長 期 股 權 投 資 價 款 ( 51,913 ) -採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 增 加 ( 29,360 ) ( 10,764 )購 置 固 定 資 產 ( 18,569 ) ( 181,065 )處 分 固 定 資 產 價 款 - 136,150存 出 保 證 金 ( 增 加 ) 減 少 ( 739 ) 1,348其 他 資 產 - 其 他 增 加 ( 17,512 ) ( 5,238 )投 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 流 出 ) 411,924 ( 600,033 )( 續 次 頁 )~12~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司合 併 現 金 流 量 表民 國 101 年 及 100 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日單 位 : 新 台 幣 仟 元101 年 度 100 年 度融 資 活 動 之 現 金 流 量短 期 借 款 增 加 $ 2,187,868 $ 122,754應 付 短 期 票 券 減 少 - ( 104,978 )長 期 借 款 淨 ( 減 少 ) 增 加 ( 213,035 ) 1,609,125現 金 增 資 發 行 新 股 - 1,260,000員 工 行 使 認 股 權 發 行 新 股 34,840 68,758發 放 現 金 股 利 ( 881,931 ) ( 947,798 )其 他 負 債 - 其 他 - 1,634少 數 股 權 減 少 ( 2,694 ) ( 17 )融 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 1,125,048 2,009,478匯 率 影 響 數 ( 18,209 ) 8,407本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 344,551 450,586期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 1,268,257 817,671期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 1,612,808 $ 1,268,257現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露本 期 支 付 利 息 $ 106,383 $ 86,710本 期 支 付 所 得 稅 $ 214,256 $ 262,377不 影 響 現 金 流 量 之 投 資 及 融 資 活 動備 供 出 售 金 融 資 產 評 價對 金 融 商 品 未 實 現 損 益 增 加 ( 減 少 ) 數 $ 317,483 ($ 119,984 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 轉 列 備 供 出 售 金 融 資 產 $ 127,146 $ -事 業 合 併 取 得 資 產 與 負 債 之 公 平 價 值 資 訊流 動 資 產 $ 3,134,854 $ 439,180基 金 及 投 資 - 4,200固 定 資 產 4,026 6,089商 譽 632,417 557,430其 他 資 產 109,637 56,110流 動 負 債 ( 1,195,495 ) ( 169,359 )長 期 負 債 ( 771,635 ) -其 他 負 債 ( 8,940 ) -取 得 價 款 1,904,864 893,650加 : 期 初 應 付 價 款 136,260 -減 : 合 併 發 行 新 股 ( 1,898,730 ) -減 : 事 業 合 併 取 得 之 現 金 ( 405,871 ) ( 115,439 )減 : 本 期 或 有 對 價 調 整 ( 44,973 ) -減 : 期 末 應 付 價 款 ( 65,340 ) ( 136,260 )事 業 合 併 現 金 淨 ( 增 加 ) 支 付 數 ($ 373,790 ) $ 641,951請 參 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所徐 永 堅 、 徐 聖 忠 會 計 師 民 國 102 年 3 月 22 日 查 核 報 告 。董 事 長 : 鄭 文 宗 經 理 人 : 鄭 文 宗 會 計 主 管 : 楊 幸 瑜~13~

一 、 公 司 沿 革文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司合 併 財 務 報 表 附 註民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日單 位 : 新 台 幣 仟 元( 除 特 別 註 明 者 外 )本 公 司 於 民 國 82 年 12 月 23 日 設 立 , 主 要 經 營 項 目 為 各 種 電 子 零 組 件 、 電 話 器材 及 其 零 組 件 之 銷 售 及 一 般 進 出 口 貿 易 與 研 究 開 發 等 業 務 。 截 至 民 國 100 年 12月 31 日 止 , 本 公 司 及 子 公 司 員 工 人 數 約 為 1,880 人 。二 、 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明本 合 併 財 務 報 表 係 依 照 「 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 」 及 中 華 民 國 一 般 公 認會 計 原 則 編 製 。 有 關 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 :( 一 ) 合 併 財 務 報 表 編 製 基 礎1. 合 併 財 務 報 表 編 製 原 則本 公 司 對 於 直 接 或 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 50% 以 上 之 被 投 資 公 司 及符 合 有 控 制 能 力 之 條 件 者 將 全 數 納 入 合 併 財 務 報 表 編 製 個 體 。 對 於 期 中 取得 子 公 司 之 控 制 能 力 者 , 自 取 得 控 制 力 之 日 起 , 開 始 將 子 公 司 之 收 益 及 費損 編 入 合 併 損 益 表 ; 對 於 期 中 喪 失 對 子 公 司 控 制 力 之 日 起 , 終 止 將 子 公 司之 收 益 及 費 損 編 入 合 併 損 益 表 , 且 不 予 追 溯 重 編 以 前 年 度 合 併 損 益 表 。本 公 司 與 合 併 子 公 司 間 及 合 併 子 公 司 相 互 間 重 大 交 易 事 項 及 資 產 負 債 表科 日 餘 額 , 均 於 編 製 合 併 財 務 報 表 時 予 以 沖 銷 。2. 列 入 合 併 財 務 報 表 之 所 有 子 公 司 及 本 期 增 減 變 動 情 形 如 下 :所 持 股 權 百 分 比 (%)101 年 100 年投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 12 月 31 日 12 月 31 日 說 明文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WINTECH投 資 公 司 99.49 99.49MICROELECTRONICSHOLDING LTD.文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 貿 易 公 司 100.00 100.00文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 BSI SEMICONDUCTOR 貿 易 公 司 100.00 100.00PTE. LTD.文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 新 像 科 技 股 份 有 限 公 司 貿 易 公 司 99.88 99.88文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 誠 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 投 資 公 司 100.00 100.00文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 興 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 投 資 公 司 100.00 100.00文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 鼎 義 科 技 股 份 有 限 公 司 軟 體 服 務 100.00 100.00文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 超 義 科 技 股 份 有 限 公 司 軟 體 服 務 85.39 85.39文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 志 遠 電 子 股 份 有 限 公 司 貿 易 公 司 100.00 - (2)~14~

所 持 股 權 百 分 比 (%)101 年 100 年投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 12 月 31 日 12 月 31 日 說 明WINTECHMICROELECTRONICSHOLDING LTD.文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有限 公 司貿 易 公 司 100.00 100.00WINTECHMICROELECTRONICSHOLDING LTD.WINTECHMICROELECTRONICSHOLDING LTD.WINTECHMICROELECTRONICSHOLDING LTD.WINTECHMICROELECTRONICSHOLDING LTD.WINTECHMICROELECTRONICSHOLDING LTD.BSI SEMICONDUCTORPTE. LTD.BSI SEMICONDUCTORPTE. LTD.BSI SEMICONDUCTORPTE. LTD.BSI SEMICONDUCTORPTE. LTD.PROMISING INVESTMENTLIMITEDWINTECHMICROELECTRONICSLTD.WINTECHMICROELECTRONICSLIMTEDWT TECHNOLOGY PTE.LTD.WINTECH INVESTMENTCO., LTD.BSI SEMICONDUCTOR(SINGAPORE) PTE.LTD.BSI SEMICONDUCTOR(HK) COMPANY LIMITEDBSI SEMICONDUCTOR(KOREA) CO., LTD.WONCHANGSEMICONDUCTOR CO.,LTD.投 資 公 司 100.00 100.00貿 易 公 司 100.00 100.00投 資 公 司 100.00 100.00貿 易 公 司 100.00 100.00投 資 公 司 100.00 100.00貿 易 公 司 100.00 100.00貿 易 公 司 100.00 100.00貿 易 公 司 100.00 100.00貿 易 公 司 100.00 100.00茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 和 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 貿 易 公 司 100.00 100.00茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 旺 陽 電 企 業 股 份 有 限 公 貿 易 公 司 100.00 100.00司茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 ASIA LATEST投 資 公 司 100.00 100.00TECHNOLOGY LTD.文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有 成 都 聯 創 恆 捷 移 動 軟 件 軟 體 服 務 78.50 78.50限 公 司有 限 公 司PROMISING INVESTMENTLIMITEDWT TECHNOLOGY (H.K.)LIMITED貿 易 公 司 100.00 100.00~15~

所 持 股 權 百 分 比 (%)101 年 100 年投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 12 月 31 日 12 月 31 日 說 明PROMISING INVESTMENT 慶 成 企 業 有 限 公 司 貿 易 公 司 100.00 100.00LIMITEDPROMISING INVESTMENT WT MICROELECTRONICS 貿 易 公 司 100.00 100.00LIMITED(HONG KONG) LTD.PROMISING INVESTMENT NINO CAPITAL CO., 投 資 公 司 100.00 100.00LIMITEDLTD.PROMISING INVESTMENT RICH WEB LTD. 投 資 公 司 100.00 100.00LIMITEDWINTECH INVESTMENT WT MICROELECTRONICS 貿 易 公 司 100.00 100.00CO., LTD.KOREA CO., LTD.WINTECH INVESTMENT WT MICROELECTRONICS 貿 易 公 司 100.00 100.00CO., LTD.SINGAPORE PTE. LTD.WINTECH INVESTMENT WT MICROELECTRONICS 貿 易 公 司 100.00 100.00CO., LTD.(MALAYSIA) SDN. BHD.WINTECH INVESTMENT NSU SEMICONDUCTOR 貿 易 公 司 100.00 100.00CO., LTD.CO., LTD.NINO CAPITAL CO., 上 海 文 曄 領 科 貿 易 有 限 貿 易 公 司 100.00 100.00LTD.公 司RICH WEB LTD. 文 曄 領 科 商 貿 ( 深 圳 ) 有 貿 易 公 司 100.00 100.00限 公 司WT MICROELECTRONICS WT MICROELECTRONICS 貿 易 公 司 100.00 100.00SINGAPORE PTE. LTD. (THAILAND) CO., LTD.興 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 WINTECH投 資 公 司 0.51 0.51MICROELECTRONICSHOLDING LTD.誠 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 超 義 科 技 股 份 有 限 公 司 軟 體 服 務 6.13 6.13ASIA LATEST樺 宣 國 際 貿 易 ( 上 海 ) 有 貿 易 公 司 100.00 100.00TECHNOLOGY LTD. 限 公 司志 遠 電 子 股 份 有 限 公 司 PARAMOUNT TECHNOLOGY 貿 易 公 司 100.00 - (2)CORP.志 遠 電 子 股 份 有 限 公 司 TECHMOSA投 資 公 司 100.00 - (2)INTERNATIONALHOLDING LTD.TECHMOSAINTERNATIONALHOLDING LTD.TECHMOSA ELECTRONICSLTD.貿 易 公 司 100.00 - (2)~16~

(1) 上 開 列 入 民 國 101 年 及 100 年 度 合 併 財 務 報 表 編 製 個 體 之 子 公 司 , 其財 務 報 表 及 有 關 資 訊 均 經 會 計 師 查 核 。(2) 本 公 司 於 民 國 101 年 2 月 以 股 份 轉 換 方 式 取 得 志 遠 電 子 股 份 有 限 公 司及 其 轉 投 資 之 子 公 司 所 有 股 權 , 成 為 本 公 司 100% 持 有 之 子 公 司 及 間 接轉 投 資 之 子 公 司 , 並 自 前 開 公 司 取 得 日 起 編 入 合 併 財 務 報 表 。 請 參 閱附 註 四 ( 九 )1. 之 說 明 。3. 未 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 : 無 此 情 形 。4. 子 公 司 會 計 期 間 不 同 之 調 整 及 處 理 方 式 : 無 此 情 形 。5. 國 外 子 公 司 營 業 之 特 殊 風 險 : 無 此 情 形 。6. 子 公 司 將 資 金 移 轉 予 母 公 司 之 能 力 受 重 大 限 制 者 , 該 限 制 之 本 質 與 程 度 :無 此 情 形 。7. 子 公 司 持 有 母 公 司 發 行 證 券 之 內 容 : 無 此 情 形 。8. 子 公 司 發 行 轉 換 公 司 債 及 新 股 之 有 關 資 料 : 子 公 司 並 無 發 行 轉 換 公 司 債及 重 大 增 資 發 行 新 股 對 本 公 司 之 股 東 權 益 影 響 重 大 者 。( 二 ) 子 公 司 外 幣 財 務 報 表 換 算 基 礎海 外 子 公 司 財 務 報 表 於 轉 換 時 , 所 有 資 產 、 負 債 科 目 均 按 資 產 負 債 表 日 之匯 率 換 算 , 股 東 權 益 中 除 期 初 保 留 盈 餘 以 上 期 期 末 換 算 後 之 餘 額 結 轉 外 ,其 餘 均 按 歷 史 匯 率 換 算 ; 股 利 按 宣 告 日 之 匯 率 換 算 , 損 益 科 目 按 加 權 平 均匯 率 換 算 。 換 算 產 生 之 差 額 , 列 入 「 累 積 換 算 調 整 數 」, 作 為 股 東 權 益 之 調整 項 目 。( 三 ) 國 外 分 公 司 外 幣 財 務 報 表 換 算 基 礎國 外 分 公 司 財 務 報 表 之 各 科 目 依 下 列 匯 率 換 算 :1. 除 營 運 資 金 係 以 歷 史 匯 率 換 算 外 , 其 餘 所 有 資 產 負 債 科 目 係 依 資 產 負 債表 日 之 即 期 匯 率 換 算 。2. 所 有 損 益 科 目 係 以 當 年 度 平 均 匯 率 換 算 。3. 國 外 分 公 司 外 幣 財 務 報 表 折 算 為 新 台 幣 之 差 額 , 列 示 於 股 東 權 益 項 下 之「 累 積 換 算 調 整 數 」。( 四 ) 資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 標 準1. 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者 , 列 為 流 動 資 產 ; 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非流 動 資 產 :(1) 因 營 業 所 產 生 之 資 產 , 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 、 消 耗 或 意 圖 出售 者 。(2) 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 。(3) 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 。(4) 現 金 或 約 當 現 金 , 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 、 清 償 負~17~

債 或 受 有 其 他 限 制 者 除 外 。2. 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者 , 列 為 流 動 負 債 ; 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非流 動 負 債 :(1) 因 營 業 而 發 生 之 債 務 , 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 。(2) 主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 。(3) 須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 。(4) 不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 。( 五 ) 會 計 估 計本 公 司 及 子 公 司 於 編 製 財 務 報 表 時 , 業 已 依 照 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則之 規 定 , 對 財 務 報 表 所 列 金 額 及 或 有 事 項 , 作 必 要 之 衡 量 、 評 估 與 揭 露 ,其 中 包 括 若 干 假 設 及 估 計 之 採 用 , 惟 該 等 假 設 及 估 計 與 實 際 結 果 可 能 存 有差 異 。( 六 ) 外 幣 交 易1. 外 幣 交 易 按 交 易 當 日 之 即 期 匯 率 折 算 成 記 帳 單 位 入 帳 , 其 與 實 際 收 付 時之 兌 換 差 異 , 列 為 當 期 損 益 。2. 期 末 就 外 幣 資 產 或 負 債 餘 額 , 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整 , 因調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 。3. 期 末 就 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 , 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 損益 者 , 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整 , 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額列 為 當 期 損 益 ; 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 股 東 權 益 調 整 項 目 者 , 按資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整 , 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 , 列 為 股東 權 益 調 整 項 目 ; 屬 非 依 公 平 價 值 衡 量 者 , 則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 。( 七 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債1. 屬 權 益 性 質 者 係 採 交 易 日 會 計 ; 屬 債 務 性 質 之 投 資 係 採 交 割 日 會 計 , 於原 始 認 列 時 , 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 , 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本 。2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變動 列 為 當 期 損 益 。 上 市 、 上 櫃 股 票 、 封 閉 型 基 金 及 存 託 憑 證 係 以 資 產 負債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 平 價 值 。( 八 ) 備 供 出 售 金 融 資 產1. 屬 權 益 性 質 之 投 資 係 採 交 易 日 會 計 ; 於 原 始 認 列 時 , 將 金 融 商 品 以 公 平價 值 衡 量 , 並 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 成 本 。2. 備 供 出 售 金 融 資 產 係 以 公 平 價 值 評 價 , 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整項 目 , 累 積 之 利 益 或 損 失 於 金 融 資 產 除 列 時 , 列 入 當 期 損 益 。 上 市 、 上櫃 股 票 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 平 價 值 。( 九 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產1. 係 採 交 易 日 會 計 , 於 原 始 認 列 時 , 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 , 並 加 計~18~

取 得 或 發 行 之 交 易 成 本 。2. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 , 則 認 列 減 損 損 失 , 此 減 損金 額 不 予 迴 轉 。( 十 ) 應 收 帳 款1. 應 收 票 據 及 帳 款 係 因 出 售 商 品 或 勞 務 而 發 生 之 債 權 , 其 他 應 收 款 係 不 屬於 應 收 票 據 及 帳 款 之 其 他 應 收 款 項 。 應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款 原 始認 列 時 以 公 平 價 值 衡 量 , 續 後 以 有 效 利 率 法 之 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 後 之金 額 衡 量 。2. 本 公 司 及 子 公 司 於 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 存 在 客 觀 證 據 , 顯 示 重 大 個 別金 融 資 產 發 生 減 損 , 以 及 非 屬 重 大 之 個 別 金 融 資 產 單 獨 或 共 同 發 生 減 損 。若 有 減 損 之 客 觀 證 據 , 則 認 列 減 損 損 失 。 減 損 金 額 為 金 融 資 產 之 帳 面 價值 與 其 估 計 未 來 現 金 流 量 採 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 。 若 後 續期 間 減 損 金 額 減 少 , 而 該 減 少 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關 , 則 迴轉 先 前 認 列 之 金 融 資 產 減 損 金 額 , 該 迴 轉 不 應 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 大 於未 認 列 減 損 情 況 下 之 攤 銷 後 成 本 , 迴 轉 之 金 額 認 列 為 當 期 損 益 。( 十 一 ) 存 貨存 貨 採 永 續 盤 存 制 , 成 本 結 轉 按 加 權 平 均 法 計 算 。 期 末 存 貨 採 成 本 與 淨變 現 價 值 孰 低 法 評 價 ; 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 時 , 採 逐 項 比 較 法 。淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 推 銷 費 用 後 之 餘 額 。( 十 二 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資1. 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 達 20% 以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 者 , 採權 益 法 評 價 。2. 海 外 轉 投 資 公 司 按 權 益 法 評 價 時 , 被 投 資 公 司 財 務 報 表 轉 換 所 產 生 之「 累 積 換 算 調 整 數 」, 本 公 司 及 合 併 子 公 司 依 持 股 比 例 認 列 之 , 並 作 為本 公 司 股 東 權 益 之 調 整 項 目 。( 十 三 ) 固 定 資 產1. 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 , 成 本 包 括 使 各 項 固 定 資 產 達 可 供 使 用 狀 態 前所 發 生 之 一 切 支 出 。 凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期 之 重 大 改 良 或 大 修 支 出列 為 資 本 支 出 , 經 常 性 維 護 及 修 理 支 出 則 列 為 當 期 費 用 。2. 折 舊 按 估 計 經 濟 耐 用 年 限 並 考 量 其 殘 值 採 平 均 法 計 提 , 主 要 耐 用 年 數除 房 屋 及 建 築 為 26~55 年 外 , 其 餘 固 定 資 產 為 2~ 10 年 。( 十 四 ) 無 形 資 產1. 商 譽 係 指 收 購 成 本 超 過 所 取 得 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 的 差 額 。2. 其 他 無 形 資 產 為 顧 客 關 係 等 , 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 , 並 依 其 效 益 年~19~

限 , 按 5 年 採 直 線 法 攤 銷 。( 十 五 ) 金 融 資 產 減 損本 公 司 及 子 公 司 於 資 產 負 債 表 日 針 對 有 減 損 跡 象 之 資 產 , 估 計 其 可 回 收金 額 , 當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時 , 則 認 列 減 損 損 失 。 可 回 收 金 額係 指 一 項 資 產 之 淨 公 平 價 值 或 其 使 用 價 值 , 兩 者 較 高 者 。 當 以 前 年 度 認列 資 產 減 損 之 情 況 不 再 存 在 時 , 則 在 以 前 年 度 提 列 損 失 金 額 之 範 圍 內 予以 迴 轉 。商 譽 定 期 估 計 其 可 回 收 額 , 當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時 , 則 認 列 減損 損 失 , 該 減 損 損 失 於 以 後 年 度 不 予 迴 轉 。( 十 六 ) 退 休 金退 休 金 辦 法 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 者 , 係 依 據 精 算 結 果 認 列 淨 退 休 金 成 本 ,淨 退 休 金 成 本 包 括 當 期 服 務 成 本 、 利 息 成 本 、 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 及 未認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 與 退 休 金 損 益 之 攤 銷 數 。 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義務 按 15 年 攤 提 。 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者 , 則 依 權 責 發 生 基 礎將 應 提 撥 之 退 休 基 金 數 額 認 列 為 當 期 之 退 休 金 成 本 。( 十 七 ) 所 得 稅1. 所 得 稅 之 會 計 處 理 採 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤 , 以 前 年 度 溢 低 估之 所 得 稅 , 列 為 當 期 所 得 稅 費 用 之 調 整 項 目 。 當 稅 法 修 正 時 , 於 公 布日 之 年 度 按 新 規 定 將 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 重 新 計 算 , 因 而 產 生 之 遞延 所 得 稅 負 債 或 資 產 之 變 動 影 響 數 , 列 入 當 期 繼 續 營 業 部 門 之 所 得 稅費 用 ( 利 益 )。2. 因 研 究 發 展 支 出 所 產 生 之 所 得 税 抵 減 採 當 期 認 列 法 處 理 。3. 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10% 之 所 得 稅 , 於 股 東 會 決 議 分 配 盈 餘 後 列為 當 期 費 用 。( 十 八 ) 庫 藏 股 票1. 本 公 司 收 回 已 發 行 股 票 時 , 其 屬 買 回 者 , 將 所 支 付 之 成 本 列 為 股 東 權益 之 減 項 。2. 庫 藏 股 票 轉 讓 給 員 工 之 給 與 日 在 民 國 97 年 1 月 1 日 ( 含 ) 以 後 者 , 依 財務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 「 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 」 處 理 。3. 註 銷 庫 藏 股 票 時 , 貸 記 「 庫 藏 股 票 」, 並 按 股 權 比 例 借 記 「 資 本 公 積 -股 票 發 行 溢 價 」 與 「 股 本 」。 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 如 高 於 面 值 與 股 票 發行 溢 價 之 合 計 數 時 , 其 差 額 沖 銷 同 種 類 庫 藏 股 票 所 產 生 之 資 本 公 積 ,如 有 不 足 再 借 記 保 留 盈 餘 ; 反 之 , 其 差 額 貸 記 同 種 類 庫 藏 股 票 交 易 所產 生 之 資 本 公 積 。4. 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 係 按 加 權 平 均 法 計 算 。~20~

( 十 九 ) 股 份 基 礎 給 付 - 員 工 獎 酬1. 員 工 認 股 權 證 之 給 與 日 於 民 國 93 年 1 月 1 日 ( 含 ) 至 民 國 96 年 12 月 31日 ( 含 ) 者 , 依 民 國 92 年 3 月 17 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基金 會 (92) 基 秘 字 第 070、 071、 072 號 函 「 員 工 認 股 權 證 之 會 計 處 理 」之 規 定 採 用 內 含 價 值 法 認 列 費 用 , 並 揭 露 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十九 號 「 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 」 規 定 衡 量 之 擬 制 本 期 淨 利 及 每股 盈 餘 資 訊 。2. 股 份 基 礎 給 付 協 議 之 給 與 日 於 民 國 97 年 1 月 1 日 ( 含 ) 以 後 者 , 以 所 給與 權 益 商 品 之 公 平 價 值 衡 量 所 取 得 之 員 工 勞 務 , 並 於 既 得 期 間 認 列 為薪 資 費 用 。3. 現 金 增 資 保 留 股 份 予 員 工 認 購 , 以 本 公 司 通 知 員 工 , 並 經 雙 方 合 意 其得 認 購 股 份 之 數 量 與 價 格 之 日 為 給 與 日 。( 二 十 ) 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞自 民 國 97 年 1 月 1 日 起 , 本 公 司 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 成 本 , 依 民 國 96年 3 月 16 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號函 「 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 」 之 規 定 , 於 具 法 律 義 務 或 推 定 義 務且 金 額 可 合 理 估 計 時 , 認 列 為 費 用 及 負 債 。 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金額 與 估 列 金 額 有 重 大 差 異 時 , 則 列 為 次 年 度 之 損 益 。 另 依 民 國 97 年 3 月31 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (97) 基 秘 字 第 127 號 函 「 上市 上 櫃 公 司 員 工 分 紅 股 數 計 算 基 準 」, 本 公 司 以 財 務 報 告 年 度 之 次 年 度 股東 會 決 議 日 前 一 日 之 每 股 公 平 價 值 ( 收 盤 價 ), 並 考 慮 除 權 除 息 影 響 後 之金 額 , 計 算 股 票 紅 利 之 股 數 。( 二 十 一 ) 每 股 盈 餘1. 本 公 司 之 每 股 盈 餘 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 四 號 「 每 股 盈 餘 」 規定 計 算 及 揭 露 。 基 本 每 股 盈 餘 係 以 本 期 純 益 除 以 加 權 平 均 流 通 在 外股 數 計 算 之 ; 稀 釋 每 股 盈 餘 則 另 考 量 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 轉 換為 普 通 股 之 影 響 , 惟 具 反 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 並 不 予 列 入 計 算 。2. 自 民 國 97 年 度 起 , 因 員 工 分 紅 可 選 擇 採 用 發 放 股 票 之 方 式 , 於 計 算每 股 盈 餘 時 , 係 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式 , 於 該 潛 在 普 通 股具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 , 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 ;計 算 基 本 每 股 盈 餘 時 , 係 於 股 東 會 決 議 上 一 年 度 員 工 分 紅 採 發 放 股票 方 式 之 股 數 確 定 時 , 始 將 該 股 數 計 入 股 東 會 決 議 年 度 普 通 股 加 權平 均 流 通 在 外 股 數 。 且 因 員 工 紅 利 轉 增 資 不 再 屬 於 無 償 配 股 , 故 計算 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘 時 不 追 溯 調 整 。3. 本 公 司 之 潛 在 普 通 股 係 包 含 員 工 認 股 權 憑 證 及 上 述 員 工 分 紅 之 影 響 。計 算 認 股 權 憑 證 及 員 工 分 紅 之 稀 釋 作 用 係 採 庫 藏 股 票 法 。( 二 十 二 ) 收 入 、 成 本 及 費 用收 入 於 獲 利 過 程 大 部 份 已 完 成 , 且 已 實 現 或 可 實 現 且 已 賺 得 時 認 列 。~21~

相 關 成 本 配 合 收 入 於 發 生 時 認 列 ; 費 用 則 依 權 責 發 生 制 於 發 生 時 認 列為 當 期 費 用 。( 二 十 三 ) 交 割 日 會 計( 二 十 四 ) 收 購採 用 交 割 日 會 計 時 , 對 於 交 易 日 及 交 割 日 / 資 產 負 債 表 日 間 公 平 價 值 之變 動 , 屬 以 成 本 或 攤 銷 後 成 本 衡 量 者 不 予 認 列 , 屬 以 公 平 價 值 衡 量 且公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 者 認 列 為 當 期 損 益 , 屬 備 供 出 售 者 則 認 列 為業 主 權 益 調 整 項 目 。本 公 司 收 購 或 合 併 時 , 均 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 五 號 「 企 業 合 併 -購 買 法 之 會 計 處 理 」 之 規 定 辦 理 , 以 收 購 價 格 加 計 相 關 收 購 之 直 接 成本 為 收 購 成 本 , 減 除 取 得 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 之 差 額 為 商 譽 。( 二 十 五 ) 營 運 部 門本 公 司 及 子 公 司 營 運 部 門 資 訊 與 提 供 給 營 運 決 策 者 之 內 部 管 理 報 告 採一 致 方 式 報 導 。 營 運 決 策 者 負 責 分 配 資 源 予 營 運 部 門 並 評 估 其 績 效 。本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 「 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 」 規 定 於合 併 財 務 報 表 揭 露 部 門 資 訊 , 而 不 於 個 別 財 務 報 表 揭 露 部 門 資 訊 。三 、 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響( 一 ) 應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款本 公 司 及 子 公 司 自 民 國 100 年 1 月 1 日 起 , 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公報 第 三 十 四 號 「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」, 就 應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收款 等 各 項 債 權 , 於 有 減 損 之 客 觀 證 據 時 認 列 減 損 ( 呆 帳 ) 損 失 , 此 項 會 計 原則 變 動 對 民 國 100 年 度 之 合 併 總 損 益 及 每 股 盈 餘 均 無 重 大 影 響 。( 二 ) 營 運 部 門本 公 司 自 民 國 100 年 1 月 1 日 起 , 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十一 號 「 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 」, 以 取 代 原 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 號 「 部 門別 財 務 資 訊 之 揭 露 」。 此 項 會 計 原 則 變 動 並 不 影 響 民 國 100 年 度 之 合 併 總 損益 及 每 股 盈 餘 。~22~

四 、 重 要 會 計 科 目 之 說 明( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金( 二 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產本 公 司 之 子 公 司 NSU SEMICONDUCTOR CO.,LTD 自 本 公 司 民 國 100 年 2 月 取得 控 制 力 起 至 民 國 100 年 12 月 31 日 , 因 從 事 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 產 生 之 淨利 益 為 $79。 截 至 民 國 100 年 12 月 31 日 止 , 本 公 司 及 子 公 司 從 事 衍 生 性 金融 商 品 之 相 關 交 易 業 已 結 清 。( 三 ) 備 供 出 售 之 金 融 資 產 - 流 動1. 截 至 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 止 , 備 供 出 售 金 融 資 產 評 價 調 整 列為 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目 中 「 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 」 之 金 額 分 別 為$320,557 及 $3,074。2. 本 公 司 及 子 公 司 於 民 國 101 年 及 100 年 度 自 備 供 出 售 金 融 資 產 , 當 期 直接 認 列 為 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目 中 「 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 」 之 金 額 分別 為 增 加 $317,483 及 減 少 $119,984, 其 中 包 含 因 處 分 上 開 金 融 商 品 而 從「 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 」 中 扣 除 並 影 響 當 期 損 益 之 金 額 分 別 為 $26,129及 $87,499( 表 列 「 處 分 投 資 利 益 」 )。3. 本 公 司 之 子 公 司 所 持 有 之 AMBARELLA, INC. 股 票 於 民 國 101 年 10 月 自 「 以成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 」 轉 列 為 「 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 」 項 下 ,相 關 說 明 請 詳 附 註 四 ( 六 )2. 之 說 明 。( 四 ) 應 收 票 據 及 帳 款101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日零 用 金 及 庫 存 現 金 $ 2,895 $ 4,582活 期 存 款 219,915 111,644定 期 存 款 107,000 144,476支 票 存 款 133,563 146,099外 幣 存 款 1,149,435 861,456$ 1,612,808 $ 1,268,257101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日上 市 櫃 公 司 股 票 $ 100,107 $ 27,147備 供 出 售 金 融 資 產 評 價 調 整 318,712 1,229$ 418,819 $ 28,376101 年 12 月 31 日總 額 備 抵 呆 帳 淨 額應 收 票 據 $ 575,399 $ - $ 575,399應 收 帳 款 10,182,510 ( 199,780) 9,982,730$ 10,757,909 ($ 199,780) $ 10,558,129~23~

100 年 12 月 31 日總 額 備 抵 呆 帳 淨 額應 收 票 據 $ 487,725 $ - $ 487,725應 收 帳 款 8,059,868 ( 189,937) 7,869,931$ 8,547,593 ($ 189,937) $ 8,357,6561. 本 公 司 及 子 公 司 與 銀 行 簽 訂 應 收 帳 款 讓 售 合 約 , 依 合 約 規 定 不 須 承 擔 應收 帳 款 無 法 收 回 之 風 險 , 須 負 擔 因 商 業 糾 紛 所 造 成 之 損 失 , 且 無 提 供 擔保 品 , 符 合 除 列 金 融 資 產 之 條 件 , 故 本 公 司 及 子 公 司 業 已 扣 除 商 業 糾 紛估 計 金 額 後 除 列 讓 售 之 應 收 帳 款 。 截 至 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日止 , 尚 未 到 期 之 讓 售 應 收 帳 款 之 相 關 資 訊 如 下 :101 年 12 月 31 日尚 未 到 期 讓 售 應 收 帳 款讓 售 對 象 應 收 帳 款 金 額 除 列 金 額 已 預 支 金 額 未 預 支 價 金 銀 行 約 定 額 度台 新 銀 行 $ 4,634,824 $ 4,500,446 $ 3,232,234 $ 1,402,590 $ 7,350,000美 金 115,000 仟 元渣 打 銀 行 2,435,629 2,435,629 1,692,213 743,416 美 金 133,150 仟 元兆 豐 銀 行 924,699 804,685 805,260 119,439 美 金 77,000 仟 元大 眾 銀 行 659,519 622,903 371,715 287,804 1,024,000美 金 19,000 仟 元台 北 富 邦 514,978 401,649 377,985 136,993 美 金 40,000 仟 元銀 行永 豐 銀 行 1,408,602 1,362,559 712,510 696,092 美 金 80,000 仟 元元 大 銀 行 181,200 181,112 140,905 40,295 美 金 42,000 仟 元中 國 信 託 242,827 242,519 35,034 207,793 美 金 20,000 仟 元銀 行匯 豐 銀 行 158,890 153,291 122,146 36,744 美 金 11,700 仟 元安 泰 銀 行 106,308 106,308 - 106,308 553,000美 金 8,500 仟 元台 灣 銀 行 126,250 126,250 103,011 23,239 315,000美 金 1,000 仟 元遠 東 銀 行 37,901 37,901 10,342 27,559 美 金 13,600 仟 元中 華 開 發 4,864 4,864 - 4,864 270,000銀 行$ 11,436,491 $ 10,980,116 $ 7,603,355 $ 3,833,136~24~

(1) 截 至 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 止 , 本 公 司 已 預 支 金 額 之 利 率 區間 分 別 為 0.87%~1.58% 及 0.98%~2.35%。(2) 截 至 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 止 , 本 公 司 及 子 公 司 依 與 銀 行 之約 定 分 別 開 立 $21,643,446 及 $15,845,968 之 本 票 做 為 因 商 業 糾 紛 而無 法 履 行 合 約 之 擔 保 。2. 民 國 101 年 及 100 年 度 讓 售 應 收 帳 款 之 財 務 費 用 分 別 為 $122,875 及$118,602 ( 表 列 「 財 務 費 用 」 )。( 五 ) 存 貨100 年 12 月 31 日尚 未 到 期 讓 售 應 收 帳 款讓 售 對 象 應 收 帳 款 金 額 除 列 金 額 已 預 支 金 額 未 預 支 價 金 銀 行 約 定 額 度台 新 銀 行 $ 3,792,520 $ 3,648,791 $ 3,690,520 $ 102,000 $ 7,350,000美 金 4,500 仟 元大 眾 銀 行 776,056 774,657 523,534 252,522 983,500美 金 15,000 仟 元永 豐 銀 行 1,480,044 1,477,296 1,331,995 148,049 美 金 60,000 仟 元兆 豐 銀 行 464,941 464,064 418,446 46,495 美 金 35,000 仟 元安 泰 銀 行 59,886 59,886 - 59,886 美 金 9,100 仟 元遠 東 銀 行 23,624 23,624 - 23,624 美 金 6,500 仟 元匯 豐 銀 行 116,452 116,452 98,511 17,941 美 金 10,700 仟 元台 北 富 邦 448,449 412,752 403,512 44,937 美 金 40,000 仟 元銀 行元 大 銀 行 245,179 245,176 146,549 98,630 美 金 15,000 仟 元渣 打 銀 行 2,506,867 2,506,867 2,114,929 391,938 美 金 138,400 仟 元$ 9,914,018 $ 9,729,565 $ 8,727,996 $ 1,186,022( 六 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日商 品 存 貨 $ 12,657,088 $ 10,886,255減 : 備 抵 存 貨 評 價 損 失 ( 760,858) ( 623,560)$ 11,896,230 $ 10,262,695當 期 認 列 之 存 貨 相 關 費 損 :101 年 度 100 年 度已 出 售 存 貨 成 本 $ 75,574,288 $ 66,348,849存 貨 評 價 損 失 109,836 -$ 75,684,124 $ 66,348,849101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日興 櫃 公 司 股 票 $ 5,963 $ 9,489未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 92,442 277,649$ 98,405 $ 287,138~25~

1. 本 公 司 及 子 公 司 於 民 國 101 年 及 100 年 度 因 評 估 對 上 開 部 分 股 票 之 投 資價 值 已 減 損 , 分 別 認 列 減 損 損 失 $20,898 及 $4,846( 表 列 「 減 損 損 失 」)。2. 本 公 司 之 子 公 司 原 持 有 之 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 -AMBARELLA, INC. 已 於 民國 101 年 10 月 在 美 國 NASDAQ 掛 牌 交 易 , 故 由 「 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產- 非 流 動 」 轉 列 為 「 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 」 項 下 。3. 本 公 司 投 資 之 國 內 上 市 公 司 私 募 股 票 , 其 買 賣 因 證 券 交 易 法 相 關 規 定 而受 有 限 制 , 故 以 成 本 衡 量 。( 七 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資101 年 12 月 31 日被 投 資 公 司 持 股 比 例 (%) 帳 面 價 值JCD OPTICAL CORPORATION LIMITED 31.62 $ 45,728AM TECHNOLOGY CO., LTD. 33.33 -45,728加 : 預 付 長 期 投 資 款$51,91397,641100 年 12 月 31 日被 投 資 公 司 持 股 比 例 (%) 帳 面 價 值JCD OPTICAL CORPORATION LIMITED 30.84 $ 30,625AM TECHNOLOGY CO., LTD. 33.33 4,186$ 34,8111. 上 開 採 權 益 法 認 列 之 長 期 股 權 投 資 於 民 國 101 年 及 100 年 度 所 認 列 之 投資 損 失 分 別 為 $12,649 及 $3,906。2. 本 公 司 之 子 公 司 於 民 國 101 年 度 因 評 估 對 AM TECHNOLOGY CO., LTD. 之投 資 價 值 已 減 損 , 故 認 列 減 損 損 失 $4,198( 表 列 「 減 損 損 失 」 )。3. 本 公 司 於 民 國 101 年 12 月 經 董 事 會 決 議 , 由 本 公 司 以 不 超 過 美 金 7,180仟 元 取 得 MSD HOLDINGS PTE. LTD. 之 所 有 股 權 , 惟 實 際 支 付 價 金 尚 可 能依 合 約 所 訂 事 項 而 有 所 調 整 , 並 以 民 國 102 年 2 月 7 日 為 股 權 交 割 日 。截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 止 , 本 公 司 已 支 付 $51,913( 計 美 金 1,782 仟元 )( 表 列 「 預 付 長 期 投 資 款 」 )。~26~

( 八 ) 固 定 資 產( 九 ) 事 業 合 併 及 無 形 資 產本 公 司 及 子 公 司 截 至 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 止 進 行 下 列 併 購 事 項 :1. 取 得 志 遠 電 子 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 之 所 有 股 權(1) 本 公 司 於 民 國 100 年 11 月 經 股 東 臨 時 會 決 議 通 過 , 以 股 份 轉 換 方 式取 得 志 遠 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 簡 稱 志 遠 公 司 ) 所 有 股 權 , 成 為 本 公 司100% 持 有 之 子 公 司 。 換 股 比 例 為 本 公 司 普 通 股 0.547 股 換 發 志 遠 普 通股 1 股 , 該 案 業 經 前 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 申 報 生 效 , 並 以 民 國101 年 2 月 1 日 為 股 份 轉 換 暨 增 資 發 行 新 股 基 準 日 。 本 公 司 因 此 增 資發 行 40,450 仟 股 予 志 遠 公 司 之 原 有 股 東 。(2) 志 遠 公 司 成 立 於 民 國 78 年 , 主 要 業 務 為 各 項 電 子 零 組 件 之 代 理 及 買賣 。(3) 此 一 取 得 股 權 之 股 份 轉 換 契 約 無 或 有 價 金 、 認 股 權 或 承 諾 事 項 及 因 取得 股 權 而 產 生 之 重 大 資 產 處 分 決 策 。(4) 取 得 股 權 交 易 資 訊 如 下 :101 年 12 月 31 日原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值土 地 $ 284,252 $ - $ 284,252房 屋 及 建 築 312,342 ( 60,102) 252,240試 驗 設 備 53,921 ( 40,899)13,022運 輸 設 備 4,786 ( 2,752)2,034辦 公 設 備 242,618 ( 192,881)49,737租 賃 改 良 58,824 ( 51,450)7,374$ 956,743 ($ 348,084) $ 608,659100 年 12 月 31 日原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值土 地 $ 283,750 $ - $ 283,750房 屋 及 建 築 312,048 ( 51,211) 260,837試 驗 設 備 49,868 ( 36,733)13,135運 輸 設 備 6,917 ( 3,306)3,611辦 公 設 備 248,282 ( 189,650)58,632租 賃 改 良 42,365 ( 30,507)11,858$ 943,230 ($ 311,407) $ 631,823合 併 發 行 新 股 $ 404,502資 本 公 積 - 合 併 溢 價 1,494,228收 購 成 本 1,898,730減 : 取 得 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 ( 1,272,447)商 譽 $ 626,283~27~

(5) 損 益 合 併 期 間 及 經 營 成 果 之 擬 制 資 訊自 民 國 101 年 2 月 1 日 起 , 志 遠 公 司 之 經 營 成 果 即 併 入 本 公 司 合 併 損益 表 。 民 國 101 年 度 之 擬 制 性 合 併 損 益 表 , 係 假 設 本 公 司 於 民 國 101年 1 月 1 日 即 已 合 併 志 遠 公 司 之 經 營 成 果 。 另 為 編 制 比 較 損 益 表 , 假設 於 前 一 會 計 年 度 期 初 亦 已 合 併 , 以 資 比 較 , 有 關 擬 制 性 合 併 損 益 表如 下 :101 年 度 100 年 度營 業 收 入 $ 80,920,973 $ 78,964,677營 業 成 本 ( 76,216,769) ( 73,956,108)營 業 毛 利 4,704,204 5,008,569營 業 費 用 ( 3,120,142) (2,949,937)營 業 淨 利 1,584,062 2,058,632營 業 外 收 入 71,459 162,040營 業 外 支 出 ( 303,248) (285,371)繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 1,352,273 1,935,301所 得 稅 費 用 ( 268,702) (265,065)本 期 淨 利 $ 1,083,571 $ 1,670,236歸 屬 於 :合 併 淨 損 益 $ 1,082,765 $ 1,669,237少 數 股 權 損 益 806 999$ 1,083,571 $ 1,670,2362. 取 得 SEGYUNG BRITESTONE CO., LTD. ( 簡 稱 BRITESTONE) 部 分 電 子 零 組件 代 理 事 業(1) 本 公 司 於 民 國 101 年 10 月 15 日 與 BRITESTONE 簽 署 營 業 讓 與 契 約 書 ,以 美 金 210 仟 元 取 得 部 分 電 子 零 組 件 代 理 事 業 , 轉 讓 基 準 日 為 民 國101 年 11 月 30 日 。(2) BRITESTONE 主 要 營 業 項 目 為 電 子 零 組 件 之 買 賣 及 進 出 口 貿 易 , 營 運 據點 主 要 為 韓 國 地 區 。(3) 此 一 營 業 讓 與 契 約 無 或 有 價 金 或 其 他 承 諾 事 項 。(4) 取 得 代 理 事 業 交 易 資 訊 如 下 :稅 前 稅 後 稅 前 稅 後擬 制 基 本 每 股 盈 餘本 期 淨 利 ( 元 ) $ 4.06 $ 3.25 $ 7.12 $ 6.14擬 制 稀 釋 每 股 盈 餘本 期 淨 利 ( 元 ) $ 4.05 $ 3.25 $ 7.07 $ 6.11取 得 成 本 ( 現 金 ) $ 6,134減 : 取 得 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 -商 譽 $ 6,1343. 本 公 司 於 民 國 100 年 1 月 經 董 事 會 決 議 通 過 , 由 本 公 司 100% 間 接 持 有 之~28~

子 公 司 WINTECH INVESTMENT CO., LTD. 以 現 金 取 得 NSU SEMICONDUCTORCO.,LTD.( 簡 稱 NSU) 之 所 有 股 權 , WINTECH INVESTMENT CO., LTD. 依 股 份買 賣 契 約 書 所 支 付 之 價 金 為 $582,840( 計 美 金 20,000 仟 元 )。 本 案 股 權 交割 日 為 民 國 100 年 2 月 10 日 。4. 本 公 司 於 民 國 100 年 7 月 14 日 與 ADITEC INC. 簽 署 營 業 讓 與 契 約 書 , 以美 金 1,000 仟 元 取 得 部 分 電 子 零 組 件 代 理 事 業 , 轉 讓 基 準 日 為 民 國 100年 7 月 29 日 。 收 購 價 格 與 可 辨 認 淨 資 產 差 額 產 生 商 譽 $29,308。5. 本 公 司 於 民 國 100 年 10 月 18 日 與 棋 港 電 子 有 限 公 司 ( 簡 稱 棋 港 公 司 ) 簽署 營 業 讓 與 契 約 書 , 以 現 金 取 得 部 分 電 子 零 組 件 代 理 事 業 , 轉 讓 基 準 日為 民 國 100 年 11 月 1 日 。 此 一 營 業 讓 與 契 約 實 際 支 付 價 金 依 合 約 所 訂 事項 調 整 後 為 美 金 7,514 仟 元 。 收 購 價 格 與 可 辨 認 淨 資 產 差 額 產 生 商 譽$227,411。 截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 , 尚 餘 未 支 付 款 項 $65,340( 計 美金 2,250 仟 元 , 表 列 「 其 他 流 動 負 債 」 )。6. 本 公 司 於 民 國 100 年 10 月 27 日 與 MULTIWAVE CO., LTD.( 簡 稱 MULTIWAVE)簽 署 營 業 讓 與 契 約 書 , 以 現 金 取 得 部 分 電 子 零 組 件 代 理 事 業 , 轉 讓 基 準日 為 民 國 100 年 11 月 10 日 。 此 一 營 業 讓 與 契 約 實 際 支 付 價 金 依 契 約 所訂 事 項 於 民 國 100 年 12 月 至 101 年 11 月 間 調 整 結 算 為 美 金 301 仟 元 。收 購 價 格 與 可 辨 認 淨 資 產 差 額 產 生 商 譽 $9,118。7. 商 譽 變 動 情 形 如 下 :101 年 度期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 調 整 匯 率 影 響 數 期 末 餘 額商 譽 $ 1,043,203 $ 632,417 ($ 42,030) ($ 41,592) $ 1,591,998100 年 度期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 調 整 匯 率 影 響 數 期 末 餘 額商 譽 $ 369,629 $ 557,430 $ 97,293 $ 18,851 $ 1,043,203(1) 本 期 調 整 主 為 依 據 與 棋 港 公 司 及 MULTIWAVE 所 簽 署 之 營 業 讓 與 契 約 書中 所 訂 定 之 或 有 對 價 條 款 予 以 調 整 收 購 成 本 , 並 相 對 調 整 因 合 併 產 生之 商 譽 。(2) 截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 止 , 前 開 併 購 案 件 所 產 生 商 譽 計 $6,134尚 在 取 得 價 格 分 攤 期 間 , 本 公 司 正 在 進 行 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 之 評估 , 前 述 收 購 價 格 分 攤 資 訊 為 初 步 估 計 值 。~29~

8. 其 他 無 形 資 產 主 係 顧 客 關 係 , 明 細 如 下 :101 年 度期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 調 整 本 期 攤 銷 匯 率 影 響 數 期 末 餘 額成 本 $ 224,307 $ - $ - $ - ($ 5,408) $ 218,899累 計 攤 銷 ( 137,119) - - ( 37,485) 4,182 ( 170,422)累 計 減 損 ( 33,366) - - - 630 ( 32,736)$ 53,822 $ - $ - ($ 37,485) ($ 596) $ 15,741100 年 度期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 調 整 本 期 攤 銷 匯 率 影 響 數 期 末 餘 額成 本 $ 297,971 $ 17,696 ($ 97,293) $ - $ 5,933 $ 224,307累 計 攤 銷 ( 99,570) - 4,865 ( 38,528) ( 3,886) ( 137,119)累 計 減 損 ( 33,294) - - - ( 72) ( 33,366)$ 165,107 $ 17,696 ($ 92,428) ($ 38,528) $ 1,975 $ 53,822( 十 ) 出 租 資 產101 年 12 月 31 日原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值土 地 $ 84,736 $ - $ 84,736房 屋 及 建 築 37,099 ( 10,112)26,987$ 121,835 ($ 10,112) 111,723減 : 累 計 減 損 (1,897)$ 109,826100 年 12 月 31 日原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值土 地 $ 4,569 $ - $ 4,569房 屋 及 建 築 9,227 ( 2,138)7,089$ 13,796 ($ 2,138)11,658減 : 累 計 減 損 (1,897)$ 9,761( 十 一 ) 短 期 借 款101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日信 用 借 款 $ 4,753,762 $ 2,206,312年 利 率 區 間 0.8%~1.19% 1.05%~1.62%~30~

( 十 二 ) 所 得 稅1. 所 得 稅 費 用 及 應 付 所 得 稅 :101 年 度 100 年 度所 得 稅 費 用 $ 267,434 $ 211,881遞 延 所 得 稅 淨 變 動 數 9,315 4,399以 前 年 度 所 得 稅 高 估 數 12,735 19,558加 : 應 付 以 前 年 度 所 得 稅 27,714 9,823減 : 合 併 個 體 變 動 影 響 數 1,267 -預 付 所 得 稅 ( 102,451) ( 159,713)匯 率 影 響 數 ( 273)2,767應 付 所 得 稅 ( 淨 額 ) $ 215,741 $ 88,715應 付 所 得 稅 $ 231,391 $ 120,274應 收 退 稅 款 ( 帳 列 「 其 他 應 收 款 」) ( 15,650) ( 31,559)$ 215,741 $ 88,7152. 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 之 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 總 額 如 下 :101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日遞 延 所 得 稅 資 產 $ 250,024 $ 215,455遞 延 所 得 稅 負 債 ($ 68,518) ($ 44,019)備 抵 評 價 科 目 ($ 8,568) ($ 10,529)3. 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 之 暫 時 性 差 異 金 額 及 所 得 稅 影 響 數 明細 如 下 :101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日所 得 稅所 得 稅金 額 影 響 數 金 額 影 響 數流 動 項 目備 抵 呆 帳 超 限 數 $ 33,688 $ 6,141 $ 26,178 $ 4,468存 貨 評 價 損 失 未 實 現 數 759,247 138,078 623,560 111,544備 抵 銷 貨 折 讓 未 實 現 數 512,576 87,138 478,971 81,425未 實 現 兌 換 損 失 43,576 7,420 8,954 1,522其 他 8,338 1,812 1,084 193$ 240,589$ 199,152~31~

4. 截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 止 , 本 公 司 之 子 公 司 - 超 義 公 司 尚 未 使 用 之虧 損 扣 抵 之 有 效 期 限 及 所 得 稅 影 響 數 如 下 :5. 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 , 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 99 年度 。( 十 三 ) 長 期 借 款101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日所 得 稅所 得 稅金 額 影 響 數 金 額 影 響 數非 流 動 項 目採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 ($ 398,151) ($ 67,686) ($ 258,933) ($ 44,019)退 休 金 未 提 撥 數 3,208 545 7,645 1,300固 定 及 出 租 資 產 備 抵 減 損損 失 1,897 322 1,897 322其 他 ( 3,785) ( 832) 37,629 4,152尚 未 使 用 虧 損 扣 抵 50,396 8,568 61,932 10,529( 59,083)( 27,716)減 : 備 抵 評 價 - 非 流 動 ( 8,568)( 10,529)($ 67,651)($ 38,245)1. 本 公 司 與 聯 貸 銀 行 簽 約 , 承 諾 本 公 司 於 合 約 期 間 內 , 需 動 用 借 款 額 度之 六 成 。2. 借 款 期 間 由 借 款 人 決 定 , 借 款 人 得 於 合 約 期 間 內 選 擇 還 款 或 續 借 。3. 因 該 原 始 貸 款 合 約 超 過 十 二 個 月 , 且 本 公 司 意 圖 繼 續 長 期 性 再 融 資 ,故 列 為 長 期 借 款 。4. 依 聯 貸 合 約 規 定 , 本 公 司 於 授 信 期 間 內 年 度 及 半 年 度 合 併 財 務 報 表 須維 持 所 議 定 之 財 務 比 率 。 截 至 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 止 , 本公 司 尚 未 違 反 該 等 財 務 比 率 。( 十 四 ) 退 休 金 計 劃發 生 年 度 可 供 抵 減 金 額 所 得 稅 影 響 數 有 效 期 限民 國 94 年 度 $ 1,247 $ 213 民 國 104 年 度民 國 95 年 度 19,545 3,323 民 國 105 年 度民 國 96 年 度 25,854 4,395 民 國 106 年 度民 國 97 年 度 3,750 637 民 國 107 年 度$ 50,396 $ 8,568貸 款 機 構 合 約 期 間 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日兆 豐 國 際 商 業 銀 行 等 14 家 銀 行 99/7/30~104/7/30 $ 4,646,400 $ 4,087,800借 款 額 度 $ 5,400,000 $ 5,400,000年 利 率 區 間 0.96% 1.05%1. 本 公 司 及 國 內 子 公 司 依 據 「 勞 動 基 準 法 」 之 規 定 , 訂 有 確 定 給 付 之 退~32~

休 辦 法 , 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 前 所 有 正式 員 工 之 服 務 年 資 , 以 及 於 實 施 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 後 選 擇 繼 續 適 用勞 動 基 準 法 員 工 之 後 續 服 務 年 資 。 本 公 司 及 國 內 子 公 司 按 月 就 薪 資 總額 2% 提 撥 退 休 基 金 , 以 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 之 名 義 專 戶 儲 存 於台 灣 銀 行 。 有 關 本 公 司 及 國 內 子 公 司 依 精 算 報 告 認 列 之 相 關 資 訊 如下 :(1) 有 關 退 休 金 精 算 假 設 彙 總 如 下 :101 年 度 100 年 度折 現 率 1.20%~1.75% 1.90%退 休 基 金 資 產 預 期 報 酬 率 1.20%~1.75% 1.90%薪 資 水 準 增 加 率 3.00% 3.00%(2) 退 休 金 提 撥 狀 況 表 主 要 內 容 如 下 :101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日給 付 義 務 :既 得 給 付 義 務 ($ 7,965) ($ 5,066)非 既 得 給 付 義 務 ( 62,547) ( 49,476)累 積 給 付 義 務 ( 70,512) ( 54,542)未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 ( 34,953) ( 30,999)預 計 給 付 義 務 ( 105,465) ( 85,541)退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 67,216 47,182提 撥 狀 況 ( 38,249) ( 38,359)未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 9,854 8,647未 認 列 退 休 金 損 失 19,956 15,211補 列 之 應 計 退 休 金 負 債 ( 3,688) (260)應 計 退 休 金 負 債 ( 淨 額 ) ($ 12,127) ($ 14,761)既 得 給 付 $ 9,207 $ 6,120應 計 退 休 金 負 債 ($ 13,478) ($ 14,761)預 付 退 休 金 ( 表 列 「 預 付 款 項 」) 1,351 -($ 12,127) ($ 14,761)(3) 有 關 101 年 及 100 年 度 之 淨 退 休 金 成 本 包 括 :101 年 度 100 年 度服 務 成 本 $ 864 $875利 息 成 本 1,869 1,402退 休 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 ( 1,025) (730)未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 之 攤 銷 869 662未 認 列 退 休 金 利 益 1,069 (119)淨 退 休 金 成 本 $ 3,646 $ 2,0902. 本 公 司 及 國 內 子 公 司 自 民 國 94 年 7 月 1 日 起 , 依 據 「 勞 工 退 休 金 條 例 」訂 有 確 定 提 撥 之 退 休 辦 法 , 適 用 於 本 國 籍 之 員 工 。 本 公 司 及 國 內 子 公司 就 員 工 選 擇 適 用 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分 ,~33~

( 十 五 ) 股 本每 月 按 不 低 於 薪 資 之 6% 提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶 , 員 工退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金或 一 次 退 休 金 方 式 領 取 。 民 國 101 年 及 100 年 度 , 本 公 司 及 國 內 子 公司 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 $29,793 及 $22,743。3. 有 關 大 陸 子 公 司 按 中 華 人 民 共 和 國 政 府 規 定 之 養 老 保 險 制 度 每 月 依 當地 員 工 薪 資 總 額 之 一 定 比 率 提 撥 養 老 保 險 金 , 其 提 撥 比 率 為 依 員 工 戶籍 之 不 同 提 撥 1%~22%, 專 戶 存 於 員 工 獨 立 帳 戶 。 有 關 香 港 子 公 司 按 香港 特 區 政 府 規 定 之 強 積 金 制 度 每 月 依 當 地 員 工 薪 資 總 額 分 別 由 員 工 及雇 主 各 提 5%。 員 工 之 退 休 金 由 政 府 管 理 統 籌 安 排 , 上 述 公 司 除 按 月 提撥 外 , 無 進 一 步 義 務 。上 開 合 併 子 公 司 於 民 國 101 年 及 100 年 度 依 該 退 休 辦 法 所 認 列 之 退 休 金費 用 分 別 為 $69,557 及 $56,887。1. 截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 止 , 本 公 司 登 記 之 股 本 總 額 為 普 通 股 500,000仟 股 ( 含 認 股 權 憑 證 可 認 購 股 份 總 額 19,000 仟 股 ), 已 發 行 普 通 股 為337,565 仟 股 , 每 股 面 額 新 台 幣 10 元 。2. 本 公 司 於 民 國 100 年 11 月 經 股 東 臨 時 會 決 議 以 股 份 轉 換 增 資 發 行 新 股方 式 取 得 志 遠 電 子 股 份 有 限 公 司 所 有 股 權 , 並 依 股 份 轉 換 契 約 之 換 股比 率 發 行 新 股 40,450 仟 股 , 以 民 國 101 年 2 月 1 日 為 增 資 基 準 日 , 有關 事 業 合 併 相 關 資 訊 請 參 閱 附 註 四 ( 九 )1. 之 說 明 。3. 民 國 101 年 度 , 本 公 司 因 員 工 依 認 股 選 擇 權 辦 法 , 行 使 認 股 權 利 發 行普 通 股 1,711 仟 股 。4. 本 公 司 於 民 國 101 年 6 月 經 股 東 會 決 議 , 以 未 分 配 盈 餘 $97,992 辦 理 轉增 資 發 行 新 股 9,799 仟 股 。5. 本 公 司 民 國 101 年 第 三 季 因 庫 藏 股 逾 期 未 轉 讓 而 辦 理 銷 除 股 份 2,620仟 股 , 請 參 閱 附 註 四 ( 十 九 ) 之 說 明 。( 十 六 ) 股 份 基 礎 給 付 - 員 工 獎 酬1. 截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 , 本 公 司 與 員 工 協 議 之 股 份 基 礎 給 付 獎 酬計 劃 如 下 :協 議 之 類 型 給 與 日 給 與 單 位 數 合 約 期 間 既 得 條 件員 工 認 股 權 計 畫 96.12.24 5,000 說 明 (1) 5 年 說 明 (2)現 金 增 資 保 留 員 工 認 股 100.08.08 2,075 仟 股 - 立 即 既 得(1) 每 單 位 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 普 通 股 1,000 股 。(2) 依 認 股 權 人 自 被 授 予 員 工 認 股 權 憑 證 屆 滿 二 年 至 四 年 後 , 可 按 30%、30% 及 40% 之 比 率 分 批 行 使 員 工 認 股 權 憑 證 , 惟 認 股 權 人 遇 有 違 反 勞動 契 約 或 工 作 規 則 等 重 大 過 失 或 工 作 績 效 明 顯 低 落 者 , 公 司 有 權 就其 尚 未 具 行 使 權 之 認 股 權 憑 證 予 以 收 回 並 註 銷 。~34~

2. 民 國 101 年 及 100 年 度 員 工 認 股 權 計 劃 之 詳 細 資 訊 揭 露 如 下 :101 年 度加 權 平 履 約 價 加 權 平 執 行 期數 量 均 履 約 格 區 間 均 剩 餘 間 平 均認 股 權 ( 單 位 ) 價 格 ( 元 ) ( 元 ) 合 約 期 間 股 價 ( 元 )期 初 流 通 在 外 1,791 $ 21.50本 期 執 行 ( 1,711) 20.36 $ 38.77本 期 註 銷 ( 80) -期 末 流 通 在 外 - - - -期 末 可 執 行 之 認 股 權 - -100 年 度加 權 平 履 約 價 加 權 平 執 行 期數 量 均 履 約 格 區 間 均 剩 餘 間 平 均認 股 權 ( 單 位 ) 價 格 ( 元 ) ( 元 ) 合 約 期 間 股 價 ( 元 )期 初 流 通 在 外 4,780 $ 23.50本 期 註 銷 ( 2,989) 23.00 $ 45.94期 末 流 通 在 外 1,791 21.50 $ 21.50 1 年期 末 可 執 行 之 認 股 權 1,791 21.50截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 止 , 上 開 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 已 全 數 執 行 或到 期 註 銷 , 故 期 末 已 無 流 通 在 外 認 股 權 。3. 民 國 97 年 1 月 1 日 以 後 , 本 公 司 使 用 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模 式估 計 認 股 權 之 公 平 價 值 , 相 關 資 訊 如 下履 約 預 期 存 每 單 位協 議 股 價 價 格 預 期 續 期 間 預 期 無 風 險 公 平 價 值之 類 型 給 與 日 ( 元 ) ( 元 ) 波 動 率 ( 年 ) 股 利 利 率 ( 元 )現 金 增 資 保 100.8.8 $ 45.35 $ 42.00 - - - - $ 3.35留 員 工 認 股本 公 司 於 民 國 100 年 度 因 股 份 基 礎 給 付 酬 勞 員 工 , 於 給 與 日 依 上 開 選 擇權 評 價 模 式 同 額 認 列 酬 勞 成 本 及 「 資 本 公 積 - 認 股 權 」 分 別 計 $6,951。截 至 民 國 100 年 12 月 31 日 止 , 上 開 認 股 權 已 全 數 行 使 , 故 「 資 本 公 積- 認 股 權 」 已 轉 列 普 通 股 溢 價 項 下 。4. 本 公 司 於 財 務 會 計 準 則 公 報 第 39 號 「 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 」適 用 日 前 未 依 其 規 定 認 列 所 取 得 之 勞 務 者 ( 即 前 揭 1. 之 員 工 認 股 權 計畫 ), 如 採 用 公 平 價 值 法 認 列 酬 勞 成 本 之 擬 制 性 淨 利 及 每 股 盈 餘 資 訊 如下 :~35~

( 十 七 ) 資 本 公 積民 國 97 年 1 月 1 日 以 前 , 本 公 司 使 用 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模 式估 計 認 股 權 之 公 平 價 值 , 相 關 資 訊 如 下 :1. 依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得之 資 本 公 積 , 除 得 用 於 彌 補 虧 損 外 , 於 公 司 無 累 積 虧 損 時 , 按 股 東 原有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 。 另 依 證 券 交 易 法 之 相 關 規 定 , 以 上 開資 本 公 積 撥 充 資 本 時 , 每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 為限 。 公 司 非 於 盈 餘 公 積 填 補 資 本 虧 損 仍 有 不 足 時 , 不 得 以 資 本 公 積 補充 之 。2. 長 期 股 權 投 資 按 權 益 法 評 價 產 生 之 資 本 公 積 , 不 得 作 任 何 用 途 。3. 有 關 資 本 公 積 - 認 股 權 , 請 参 閱 附 註 四 ( 十 六 ) 之 說 明 。4. 有 關 資 本 公 積 - 庫 藏 股 票 交 易 , 請 参 閱 附 註 四 ( 十 九 ) 之 說 明 。( 十 八 ) 保 留 盈 餘100 年 度合 併 淨 損 益 報 表 認 列 之 淨 利 $ 1,440,419擬 制 淨 利 $ 1,435,414基 本 每 股 盈 餘 報 表 認 列 之 每 股 盈 餘 $ 5.30擬 制 每 股 盈 餘 $ 5.28稀 釋 每 股 盈 餘 報 表 認 列 之 每 股 盈 餘 $ 5.27擬 制 每 股 盈 餘 $ 5.25履 約 預 期 存 每 單 位協 議 股 價 價 格 預 期 續 期 間 預 期 無 風 險 公 平 價之 類 型 給 與 日 ( 元 ) ( 元 ) 波 動 率 ( 年 ) 股 利 利 率 值 ( 元 )員 工 認 股 96.12.24 $ 31.00 $ 31.00 38.99% 4.10 0.00% 2.65% $ 10.70權 " 計 畫 96.11.05 39 15 0 0 0 0 24.341. 依 本 公 司 章 程 規 定 , 年 度 盈 餘 應 於 完 納 一 切 稅 捐 並 彌 補 以 往 年 度 虧 損後 , 次 提 列 10% 為 法 定 盈 餘 公 積 , 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 實 收 資 本 總 額 時 ,不 在 此 限 。 必 要 時 另 依 法 令 或 主 管 機 關 規 定 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積後 , 如 尚 有 餘 額 再 加 計 以 前 年 度 未 分 配 盈 餘 , 為 累 積 可 分 配 盈 餘 。 前述 累 積 可 分 配 盈 餘 , 以 衡 量 盈 餘 支 應 資 金 需 求 之 必 要 性 , 依 本 公 司 之股 利 政 策 基 本 原 則 決 定 盈 餘 保 留 或 分 配 之 數 額 及 分 派 方 式 , 據 以 擬 具盈 餘 分 派 案 提 請 股 東 會 決 議 分 派 之 。 其 分 派 比 例 為 員 工 紅 利 不 低 於 百分 之 一 , 董 、 監 事 酬 勞 不 高 於 百 分 之 五 。2. 本 公 司 股 利 政 策 係 依 據 營 運 規 劃 、 投 資 計 畫 、 資 本 預 算 及 內 外 部 環 境變 化 由 董 事 會 予 以 訂 定 。 本 公 司 所 營 事 業 目 前 處 於 營 運 成 長 階 段 , 須以 保 留 盈 餘 因 應 營 運 成 長 及 投 資 需 求 之 資 金 , 現 階 段 採 取 最 低 現 金 股利 加 額 外 股 利 政 策 。 盈 餘 分 配 原 則 如 下 :盈 餘 分 配 以 不 低 於 當 年 度 可 分 配 盈 餘 之 百 分 之 四 十 為 原 則 , 並 考 量 對 未~36~

來 獲 利 及 資 金 需 求 成 長 情 形 , 而 分 配 股 票 股 利 及 現 金 股 利 , 其 中 現 金 股利 之 發 放 不 低 於 當 年 度 分 配 股 利 之 百 分 之 十 。 如 盈 餘 分 配 總 數 超 過 分 配前 實 收 資 本 額 百 分 之 三 十 以 上 , 現 金 股 利 不 低 於 當 年 度 分 配 股 利 之 百 分之 二 十 。3. 截 至 民 國 101 年 12 月 31 止 , 表 列 之 「 法 定 盈 餘 公 積 」, 係 本 公 司 歷 年來 自 盈 餘 中 提 列 至 民 國 100 年 度 止 之 累 積 數 。 法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 外 , 不 得 使 用 之 , 惟發 給 新 股 或 現 金 者 , 以 該 項 公 積 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 五 之 部 分為 限 。4. 本 公 司 於 民 國 101 年 及 100 年 6 月 經 股 東 會 決 議 通 過 民 國 100 年 及 99年 度 盈 餘 分 派 案 如 下 :100 年 度 99 年 度金 額 每 股 股 利 ( 元 ) 金 額 每 股 股 利 ( 元 )法 定 盈 餘 公 積 $ 144,042 $ - $ 137,773 $ -特 別 盈 餘 公 積 - - 321,152 -現 金 股 利 881,931 2.7 947,798 3.8股 票 股 利 97,992 0.3 49,884 0.2合 計 $ 1,123,965$ 1,456,607(1) 有 關 民 國 101 年 度 盈 餘 分 配 案 , 截 至 民 國 102 年 3 月 22 日 止 , 尚未 經 董 事 會 決 議 。(2) 上 述 有 關 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 盈 餘 分 派 情 形 , 請 至 台 灣 證券 交 易 所 之 「 公 開 資 訊 觀 測 站 」 查 詢 。5. 本 公 司 民 國 100 年 及 99 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 係 以 各 該 年 度 之 稅 後淨 利 , 並 考 量 法 定 盈 餘 公 積 及 特 別 盈 餘 公 積 等 因 素 後 依 章 程 所 定 之 成數 估 列 , 估 計 金 額 分 別 為 $11,700 及 $10,000; $11,700 及 $8,000。 民國 101 年 度 經 股 東 會 決 議 之 民 國 100 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 與 民 國100 年 度 財 務 報 表 認 列 金 額 一 致 ; 民 國 100 年 度 經 股 東 會 決 議 之 民 國99 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 分 別 為 $11,700 及 $10,200, 與 民 國 99 年度 財 務 報 表 認 列 金 額 之 差 異 為 估 計 變 動 , 該 差 異 已 列 為 民 國 100 年 之損 益 。本 公 司 民 國 101 年 度 依 上 述 基 礎 估 列 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 分 別 為$9,500 及 $10,000。6. 截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 止 , 本 公 司 之 未 分 配 盈 餘 明 細 如 下 :87 年 及 以 後 年 度 未 分 配 盈 餘 :已 加 徵 10% 營 利 事 業 所 得 稅 未 分 配 盈 餘 $ 718,797未 加 徵 10% 營 利 事 業 所 得 稅 未 分 配 盈 餘 1,076,576合 計 $ 1,795,3737. 本 公 司 截 至 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 止 , 有 關 兩 税 合 一 相 關 資訊 如 下 :~37~

( 十 九 ) 庫 藏 股 票101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 133,765 $ 127,661101 年 度 ( 預 計 ) 100 年 度 ( 實 際 )盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 14.57% 14.85%1. 民 國 101 年 及 100 年 度 庫 藏 股 票 數 量 ( 仟 股 ) 變 動 情 形 如 下 :101 年 度收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 金 額供 轉 讓 股 份 予 員 工 2,620 - ( 2,620) - $ -100 年 度收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 金 額供 轉 讓 股 份 予 員 工 2,620 - - 2,620 $ 46,9432. 證 券 交 易 法 規 定 , 公 司 對 買 回 發 行 在 外 股 份 數 量 之 比 例 , 不 得 超 過 發行 股 份 總 數 10%; 收 買 股 份 之 總 額 , 不 得 逾 保 留 盈 餘 及 發 行 股 份 溢 價 與已 實 現 之 資 本 公 積 之 金 額 。3. 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押 , 於 未 轉 讓 前 亦 不得 享 有 股 東 權 利 。4. 本 公 司 轉 讓 股 份 予 員 工 所 買 回 之 股 份 , 應 自 首 次 買 回 股 份 之 日 起 三 年內 全 數 轉 讓 予 員 工 , 逾 期 未 轉 讓 部 份 , 應 依 法 辦 理 銷 除 股 份 變 更 登 記 。本 公 司 民 國 101 年 度 第 三 季 因 庫 藏 股 逾 期 未 轉 讓 而 辦 理 銷 除 股 份 2,620仟 股 , 其 註 銷 庫 藏 股 之 帳 面 價 值 低 於 面 值 及 股 票 溢 價 之 合 計 數 , 差 額貸 記 「 資 本 公 積 - 庫 藏 股 交 易 」。~38~

( 二 十 ) 合 併 每 股 盈 餘101 年 度金 額 ( 仟 元 ) 股 數 每 股 盈 餘 ( 元 )稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後基 本 每 股 盈 餘合 併 總 損 益 $ 1,344,816 $ 1,077,382 333,166 $ 4.04 $ 3.23少 數 股 權 損 益 ( 808) ( 806)- -合 併 淨 損 益 $ 1,344,008 $ 1,076,576$ 4.04 $ 3.23稀 釋 每 股 盈 餘合 併 總 損 益 $ 1,344,816 $ 1,077,382$ 4.03 $ 3.22少 數 股 權 損 益 ( 808) ( 806)- -具 稀 釋 作 用 之 潛 在普 通 股 之 影 響 :員 工 認 股 權 證 453員 工 分 紅 - - 296 - -合 併 淨 損 益 $ 1,344,008 $ 1,076,576 333,915 $ 4.03 $ 3.22100 年 度金 額 ( 仟 元 ) 股 數 每 股 盈 餘 ( 元 )稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後基 本 每 股 盈 餘合 併 總 損 益 $ 1,653,299 $ 1,441,418 271,805 $ 6.08 $ 5.30少 數 股 權 損 益 ( 1,104) ( 999)- -合 併 淨 損 益 $ 1,652,195 $ 1,440,419$ 6.08 $ 5.30稀 釋 每 股 盈 餘合 併 總 損 益 $ 1,653,299 $ 1,441,418$ 6.04 $ 5.27少 數 股 權 損 益 ( 1,104) ( 999)- -具 稀 釋 作 用 之 潛 在普 通 股 之 影 響 :員 工 認 股 權 證 - - 1,434 - -員 工 分 紅 - - 326 - -合 併 淨 損 益 $ 1,652,195 $ 1,440,419 273,565 $ 6.04 $ 5.27~39~

( 二 十 一 ) 用 人 、 折 舊 及 攤 銷 費 用五 、 關 係 人 交 易本 公 司 及 子 公 司 係 從 事 電 子 零 組 件 買 賣 及 研 發 之 通 路 商 , 故 民 國 101年 及 100 年 度 所 發 生 之 用 人 、 折 舊 及 攤 銷 費 用 , 均 屬 於 營 業 費 用 項 目 ,其 相 關 細 項 表 列 如 下 :( 一 ) 關 係 人 名 稱 及 關 係其 他 關 係 人 交 易 對 象 均 為 列 入 合 併 報 表 之 編 製 個 體 , 相 關 交 易 業 已 沖 銷 ,其 名 稱 及 關 係 請 參 閱 附 註 十 一 之 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 。( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項101 年 度 100 年 度用 人 費 用薪 資 費 用 $ 1,643,472 $ 1,374,335勞 健 保 費 用 57,863 44,000退 休 金 費 用 102,996 81,720其 他 用 人 費 用 119,724 100,411$ 1,924,055 $ 1,600,466折 舊 費 用 $ 46,720 $ 48,576攤 銷 費 用 $ 56,072 $ 41,606關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係JCD OPTICAL CORPORATION LIMITED (JCD) 本 公 司 間 接 採 權 益 法 評 價 之轉 投 資 公 司鄭 文 宗本 公 司 之 負 責 人1. 進 貨101 年 度 100 年 度佔 進 貨佔 進 貨金 額 淨 額 % 金 額 淨 額 %JCD $ 5,616 - $ 80,238 -2. 應 付 帳 款101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日佔 該 科佔 該 科金 額 目 餘 額 % 金 額 目 餘 額 %JCD $ - - $ 8,341 -( 三 ) 截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 止 , 本 公 司 、 志 遠 電 子 股 份 有 限 公 司 、 新 像 科技 股 份 有 限 公 司 、 茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 、 慶 成 企 業 有 限 公 司 、 文 曄 領 科 ( 香港 ) 有 限 公 司 、 WT MICROELECTRONICS(HONG KONG) LTD.、 台 摩 斯 電 子 有 限公 司 及 PARAMOUNT TECHNOLOGY CORP. 部 分 銀 行 融 資 額 度 , 係 由 鄭 文 宗 擔 任連 帶 保 證 人 。~40~

( 四 ) 截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 , 本 公 司 分 別 提 供 本 票 $149,780、 $756,000、$290,573、$635,901 及 $8,993 分 別 作 為 WT MICROELECTRONICS (HONG KONG)LTD.、 新 像 科 技 股 份 有 限 公 司 、 慶 成 企 業 有 限 公 司 、 文 曄 領 科 ( 香 港 ) 有 限公 司 及 NSU SEMICONDUCTOR CO., LTD. 之 借 款 擔 保 。( 五 ) 主 要 管 理 階 層 薪 酬 資 訊1. 薪 資 包 括 薪 資 、 職 務 加 給 、 退 職 退 休 金 、 離 職 金 。2. 獎 金 包 括 各 種 獎 金 、 獎 勵 金 。3. 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 係 指 當 期 估 列 於 損 益 表 之 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 。4. 相 關 資 訊 可 參 閱 本 公 司 股 東 會 年 報 。( 六 ) 本 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 重 要 交 易 往 來 情 形 請 參 閱 附 註 十 一 ( 四 )。六 、 抵 ( 質 ) 押 之 資 產截 至 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 止 , 本 公 司 及 子 公 司 提 供 抵 押 資 產 之 帳 面價 值 明 細 如 下 :七 、 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項101 年 度 100 年 度薪 資 $ 27,49923,696獎 金 27,321 21,031董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 10,000 12,200合 計 $ 64,820 $ 56,927帳 面 價 值資 產 明 細 擔 保 性 質 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日其 他 金 融 資 產 - 流 動銀 行 存 款 進 貨 及 商 務 卡 之 保 證 $ 6,760 $ 7,848國 稅 局 退 稅 款 設 質 4,121 -$ 10,881 $ 7,848( 一 ) 截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 止 , 本 公 司 及 子 公 司 已 簽 約 之 辦 公 室 及 倉 庫 租賃 合 約 , 其 未 來 應 支 付 租 金 情 形 如 下 :102.01.01~102.12.31 $ 159,033103.01.01~106.08.31 98,891$ 257,924( 二 ) 截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 止 , 本 公 司 及 子 公 司 因 進 貨 開 出 之 尚 未 使 用 信用 狀 金 額 計 $1,684,667。( 三 ) 截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 止 , 子 公 司 為 關 稅 保 證 開 立 之 票 據 及 保 證 函 計$17,000。~41~

八 、 重 大 之 災 害 損 失無 此 事 項 。九 、 重 大 之 期 後 事 項十 、 其 他請 參 閱 附 註 四 ( 七 )3. 之 說 明 。( 一 ) 金 融 商 品 之 公 平 價 值101 年 12 月 31 日公 平 價 值公 開 報 價 評 價 方 法金 融 資 產 / 負 債 帳 面 價 值 決 定 之 金 額 估 計 之 金 額 說 明非 衍 生 性 金 融 商 品資 產公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相等 之 金 融 資 產 #VALUE! $ - #VALUE! 1備 供 出 售 金 融 資 產 418,819 418,819 - 3以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產- 非 流 動 98,405 - - 2存 出 保 證 金 129,353 - 128,697 4負 債公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相等 之 金 融 負 債 15,850,916 - 15,850,916 1長 期 借 款 4,646,400 - 4,646,400 5存 入 保 證 金 3,031 - 2,990 4資 產 負 債 表 外 金 融 商 品背 書 保 證 1,995,488 - 1,995,488 6100 年 12 月 31 日公 平 價 值公 開 報 價 評 價 方 法金 融 資 產 / 負 債 帳 面 價 值 決 定 之 金 額 估 計 之 金 額 說 明非 衍 生 性 金 融 商 品資 產公 平 價 值 與 帳 面 價 值相 等 之 金 融 資 產 $ 10,857,501 $ - $ 10,857,501 1備 供 出 售 金 融 資 產 28,376 28,376 - 3以 成 本 衡 量 之 金 融 資產 - 非 流 動 287,138 - - 2存 出 保 證 金 124,359 - 123,728 4~42~

公 開 報 價 評 價 方 法金 融 資 產 / 負 債 帳 面 價 值 決 定 之 金 額 估 計 之 金 額 說 明本 公 司 及 子 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 :1. 該 類 資 產 及 負 債 係 屬 短 期 金 融 商 品 , 因 折 現 值 影 響 不 大 , 故 以 帳 面 價 值估 計 其 公 平 價 值 。 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 、 應 收 帳 款 淨 額 、 其 他應 收 款 、 其 他 金 融 資 產 - 流 動 、 短 期 借 款 、 應 付 帳 款 、 應 付 費 用 及 其 他 流動 負 債 ( 不 含 預 收 款 項 )。2. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量 ,故 以 成 本 衡 量 。3. 備 供 出 售 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時 , 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價值 。 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時 , 則 採 用 評 價 方 法 估 計 。4. 存 出 保 證 金 及 存 入 保 證 金 係 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值 ,折 現 率 則 以 郵 政 儲 金 匯 業 局 之 一 年 定 期 存 款 利 率 為 準 。5. 長 期 借 款 係 採 浮 動 利 率 , 以 其 帳 面 價 值 估 計 公 平 價 值 。6. 背 書 保 證 係 以 合 約 金 額 為 公 平 價 值 。( 二 ) 財 務 風 險 控 制本 公 司 及 子 公 司 採 用 全 面 風 險 管 理 與 控 制 系 統 , 以 辨 認 本 公 司 及 子 公 司 所有 風 險 ( 包 含 市 場 風 險 、 信 用 風 險 、 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 ), 使 本 公司 及 子 公 司 之 管 理 階 層 能 有 效 從 事 控 制 並 衡 量 市 場 風 險 、 信 用 風 險 、 流 動性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 。本 公 司 及 子 公 司 市 場 風 險 管 理 目 標 , 係 適 當 考 慮 經 濟 環 境 、 競 爭 狀 況 及 市場 價 值 風 險 之 影 響 下 , 達 到 最 佳 化 之 風 險 部 位 、 維 持 適 當 流 動 性 部 位 及 集中 管 理 所 有 市 場 風 險 。( 三 ) 重 大 財 務 風 險 資 訊1. 市 場 風 險100 年 12 月 31 日公 平 價 值非 衍 生 性 金 融 商 品負 債公 平 價 值 與 帳 面 價 值相 等 之 金 融 負 債 $ 10,840,457 $ - $ 10,840,457 1長 期 借 款 4,087,800 - 4,087,800 5存 入 保 證 金 859 - 855 4資 產 負 債 表 外 金 融 商 品背 書 保 證 1,995,322 - 1,995,322 6本 公 司 及 子 公 司 主 要 之 進 銷 貨 係 以 美 金 為 計 價 單 位 , 公 平 價 值 將 隨 市 場 匯率 波 動 而 改 變 , 惟 本 公 司 及 子 公 司 所 持 有 之 外 幣 資 產 及 負 債 部 位 及 收 付 期~43~

間 約 當 , 可 將 市 場 風 險 相 互 抵 銷 , 故 預 期 不 致 產 生 重 大 之 市 場 風 險 。本 公 司 及 子 公 司 從 事 之 權 益 類 金 融 商 品 投 資 受 市 場 價 格 變 動 之 影 響 , 惟 本公 司 及 子 公 司 業 已 設 置 停 損 點 , 故 預 期 不 致 發 生 重 大 之 市 場 風 險 。本 公 司 及 子 公 司 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 , 故 受 匯 率 波 動 之 影 響 ,具 重 大 匯 率 波 動 影 響 之 外 幣 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 :( 外 幣 : 功 能 性 貨 幣 ) 外 幣 ( 仟 元 ) 匯 率 外 幣 ( 仟 元 ) 匯 率金 融 資 產貨 幣 性 項 目美 金 : 新 台 幣 $ 288,898 29.04 $ 116,581 30.28金 融 負 債貨 幣 性 項 目美 金 : 新 台 幣 591,577 29.04 457,163 30.282. 信 用 風 險本 公 司 及 子 公 司 應 收 款 項 之 債 務 人 大 部 分 為 信 用 良 好 之 公 司 , 近 年 來 未 有實 際 發 生 重 大 呆 帳 之 情 形 , 且 本 公 司 及 子 公 司 定 期 評 估 備 抵 呆 帳 之 適 足 性 ,經 評 估 結 果 並 無 重 大 之 信 用 風 險 。本 公 司 及 子 公 司 係 透 過 集 中 交 易 市 場 及 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 下 單 交 易 , 且 係與 信 用 良 好 之 交 易 相 對 人 往 來 , 故 發 生 信 用 風 險 之 可 能 性 極 低 。另 本 公 司 為 子 公 司 向 銀 行 借 款 所 提 供 之 背 書 保 證 , 由 於 對 該 子 公 司 之 信 用及 財 務 狀 況 均 能 完 全 掌 控 , 因 此 對 於 資 產 負 債 表 外 所 產 生 信 用 風 險 之 可 能性 極 低 。3. 流 動 性 風 險本 公 司 及 子 公 司 持 續 監 控 及 預 測 流 動 資 金 之 需 求 , 以 確 保 有 足 夠 資 金 得 以支 應 營 運 需 要 , 並 維 持 足 夠 未 動 用 之 借 款 額 度 , 以 使 本 公 司 及 子 公 司 不 致違 反 相 關 借 款 限 額 或 條 款 。 此 等 預 測 係 考 量 本 公 司 及 子 公 司 之 債 務 融 資 計畫 、 債 務 條 款 遵 循 、 內 部 議 定 之 財 務 比 率 目 標 及 外 部 監 管 法 令 之 要 求 , 例如 外 匯 管 制 等 。另 本 公 司 及 子 公 司 之 營 業 狀 況 及 債 信 情 形 良 好 且 營 運 資 金 充 足 , 故 未 有 因無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 。4. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日本 公 司 及 子 公 司 借 款 為 浮 動 利 率 之 負 債 , 故 市 場 利 率 變 動 將 使 借 款 之 有 效利 率 隨 之 變 動 , 惟 本 公 司 及 子 公 司 營 運 資 金 足 以 支 應 此 資 金 需 求 , 故 可 規避 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 。~44~

( 四 ) 控 制 公 司 與 從 屬 公 司 間 已 消 除 之 交 易 事 項101 年 度交 易 事 項 交 易 公 司 金 額1. 沖 銷 長 期 股 權 投 資 與 股 東 權 益 WINTECH MICROELECTRONICS $ 8,654,618HOLDING LTD.志 遠 電 子 股 份 有 限 公 司茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司BSI SEMICONDUCTOR PTE.LTD.誠 曄 投 資 股 份 有 限 公 司新 像 科 技 股 份 有 限 公 司超 義 科 技 股 份 有 限 公 司興 曄 投 資 股 份 有 限 公 司鼎 義 科 技 股 份 有 限 公 司2. 沖 銷 相 互 間 債 權 債 務 科 目應 收 、 付 款 項 〃 2,407,9173. 沖 銷 損 益 科 目進 、 銷 貨 交 易 〃 36,993,362推 銷 費 用 、 什 項 收 入 〃 83,459100 年 度交 易 事 項 交 易 公 司 金 額1. 沖 銷 長 期 股 權 投 資 與 股 東 權 益 WINTECH MICROELECTRONICS $ 6,436,233HOLDING LTD.茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司BSI SEMICONDUCTOR PTE.LTD.誠 曄 投 資 股 份 有 限 公 司鼎 義 科 技 股 份 有 限 公 司興 曄 投 資 股 份 有 限 公 司新 像 科 技 股 份 有 限 公 司超 義 科 技 股 份 有 限 公 司2. 沖 銷 相 互 間 債 權 債 務 科 目應 收 、 付 款 項 〃 2,497,1813. 沖 銷 損 益 科 目進 、 銷 貨 交 易 〃 38,528,792推 銷 費 用 、 什 項 收 入 〃 116,437~45~

十 一 、 附 註 揭 露 事 項( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊( 下 列 本 公 司 與 子 公 司 相 互 間 交 易 事 項 於 編 制 合 併 報 表 時 已 沖 銷 , 以 下 揭 露 資 訊 供 參 考 。 )1 . 資 金 貸 與 他 人 : 無 此 情 形 。2 . 為 他 人 背 書 保 證 :累 計 背 書 保 證 金背 書 保 證 者 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 業 背 書 本 期 最 高 背 書 期 末 背 書 保 證 以 財 產 擔 保 之 額 佔 最 近 期 財 務 背 書 保 證編 號 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 ( 註 2) 保 證 之 限 額 ( 註 3) 保 證 餘 額 餘 額 背 書 保 證 金 額 報 表 淨 值 之 比 率 (%) 最 高 限 額 ( 註 3) 備 註0 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司註 1: 編 號 欄 之 填 寫 方 法 如 下 :( 1 ) . 發 行 人 填 0WT MICROELECTRONICS (HONGKONG) LTD.( 2 ) . 被 投 資 公 司 按 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 。註 2: 背 書 保 證 者 與 被 背 書 保 證 對 象 之 關 係 有 下 列 二 種 :( 1 ) . 直 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 。( 2 ) . 母 公 司 與 子 公 司 持 有 普 通 股 股 權 合 併 計 算 超 過 百 分 之 五 十 之 被 投 資 公 司 。2 $ 8,669,237 $ 214,300 $ 149,780 $ -1.38 $ 8,669,2370 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 新 像 科 技 股 份 有 限 公 司 1 8,669,237 756,000 756,000 - 6.98 8,669,2370 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 慶 成 企 業 有 限 公 司 2 8,669,237 395,377 290,573 - 2.68 8,669,2370 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 NSU SEMICONDUCTOR CO., LTD 2 8,669,237 8,993 8,993 - 0.08 8,669,2370 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 文 曄 領 科 ( 香 港 ) 有 限 公 司 2 8,669,237 656,317 635,901 - 5.87 8,669,237$ 2,030,987 $ 1,841,247 $-註 3: 本 公 司 或 本 公 司 及 子 公 司 整 體 得 為 背 書 保 證 之 限 額 以 不 超 過 本 公 司 最 近 期 會 計 師 簽 證 或 核 閱 財 務 報 告 所 示 淨 值 之 8 0% 為 限 。 對 本 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權股 份 達 50 % 以 上 之 單 一 企 業 , 背 書 保 證 限 額 不 得 超 過 本 公 司 最 近 期 會 計 師 簽 證 或 核 閱 財 務 報 告 所 示 淨 值 之 8 0%。~46~

3 . 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 :註 1: 帳 列 科 目 代 號 : 1 - 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資2 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動註 2: 係 為 興 櫃 公 司 之 股 票 , 故 以 成 本 衡 量 。註 3: 係 買 賣 受 限 制 之 國 內 上 市 公 司 私 募 股 票 , 故 以 成 本 衡 量 。註 4: 係 買 賣 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 之 股 票 , 故 以 成 本 衡 量 。4 . 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 貨 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 :註 1: 原 志 遠 股 東 以 換 股 方 式 取 得 。有 價 證 券 發 行 人 與本 公 司 名 稱 有 價 證 券 名 稱 本 公 司 之 關 係 ( 註 1) 股 數 帳 面 金 額 比 率 (%) 市 價 / 股 權 淨 值 備 註文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WINTECH MICROELECTRONICS HOLDING LTD. 本 公 司 之 子 公 司 1 79,323,691 $ 5,067,278 99.49 $ 5,067,278文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 志 遠 電 子 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 1 73,949,070 1,874,882 100.00 1,194,947文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 1 23,760,000 652,768 100.00 675,382文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 BSI SEMICONDUCTOR PTE. LTD. 本 公 司 之 子 公 司 1 7,544,002 552,992 100.00 331,324文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 新 像 科 技 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 1 28,209,709 374,068 99.88 374,068文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 誠 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 1 4,500,000 55,339 100.00 58,371文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 超 義 科 技 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 1 3,159,612 44,406 85.39 44,406文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 興 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 1 2,900,000 32,586 100.00 32,586文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 鼎 義 科 技 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 1 40,000 299 100.00 299註 2: 請 詳 附 註 四 ( 九 )1 . 之 說 明 。 上 述 期 初 金 額 、 買 入 金 額 及 期 末 金 額 係 原 始 投 資 成 本 。5 . 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 此 情 形 。帳 列 科 目$ 8,654,618$ 7,778,661文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 宏 芯 科 技 股 份 有 限 公 司 無 2 666,248 $ 8,994 2.19 註 2文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 天 瀚 科 技 股 份 有 限 公 司 無 2 309,929 - 0.49 註 3文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 勝 捷 光 電 股 份 有 限 公 司 無 2 43,588 205 0.40 註 4文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 CORERIVER SEMICONDUCTOR CO., LTD. 無 2 28,570 2,676 0.72 註 4文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 KOREA POWER TECHNOLOGY CO., LTD. 無 2 699 - 0.11 註 4期 初 ( 註 2) 買 入 ( 註 2) 賣 出 期 末 ( 註 2)交 易 帳 面 處 分買 、 賣 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 帳 列 科 目 對 象 關 係 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 成 本 ( 損 ) 益 股 數 金 額文 曄 科 技 股 份有 限 公 司志 遠 電 子 股 份 有 限 公 司普 通 股採 權 益 法 之長 期 股 權 投資註 1 無 - $ - 73,949,070 $ 1,898,730 - $ - $ - $ - 73,949,070 $ 1,898,730期$11,875末~47~

6 . 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 此 情 形 。7 . 與 關 係 人 進 、 銷 貨 交 易 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 :交 易 條 件 與 一 般 交 易交 易 情 形 不 同 之 情 形 及 原 因 應 收 ( 付 ) 票 據 、 帳 款佔 總 進 ( 銷 )佔 總 應 收 ( 付 ) 票交 易 對 象 關 係 進 ( 銷 ) 貨 金 額 貨 之 比 率 (%) 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 據 、 帳 款 之 比 率 (%) 備 註WT TECHNOLOGY PTE. LTD.WT MICROELECTRONICS (HONG KONG)LTD.慶 成 企 業 有 限 公 司BSI SEMICONDUCTOR (SINGAPORE)PTE.LTD.WT MICROELECTRONICS SINGAPOREPTE. LTD.WINTECH MICROELECTRONICS LTD.本 公 司 間 接 轉 投 資之 子 公 司本 公 司 間 接 轉 投 資之 子 公 司本 公 司 間 接 轉 投 資之 子 公 司本 公 司 間 接 轉 投 資之 子 公 司本 公 司 間 接 轉 投 資之 子 公 司本 公 司 間 接 轉 投 資之 子 公 司註 : 按 產 品 種 類 , 參 考 存 貨 成 本 市 場 行 情 及 其 他 交 易 條 件 後 議 定 。銷 貨 $ 16,988,472 27 次 月 結 90 天 註 無 重 大 差 異 $ 1,109,755 19銷 貨 7,784,784 12 次 月 結 90 天 註 無 重 大 差 異 240,052 4銷 貨 4,346,360 7 次 月 結 90 天 註 無 重 大 差 異 17,825 -銷 貨 2,537,924 4 次 月 結 90 天 註 無 重 大 差 異 60,444 1銷 貨 2,288,679 4 次 月 結 90 天 註 無 重 大 差 異 438,099 7銷 貨 1,436,297 2 次 月 結 90 天 註 無 重 大 差 異 285,807 5WONCHANG SEMICONDUCTOR CO., LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 銷 貨 267,953 - 次 月 結 90 天 註 無 重 大 差 異 51,272 1之 子 公 司文 曄 領 科 ( 香 港 ) 有 限 公 司本 公 司 間 接 轉 投 資 銷 貨 147,303 - 次 月 結 90 天 註 無 重 大 差 異 7,543 -之 子 公 司新 像 科 技 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 進 貨 390,220 1 次 月 結 90 天 註 無 重 大 差 異 ( 88,256) ( 1)文 曄 領 科 ( 香 港 ) 有 限 公 司本 公 司 間 接 轉 投 資之 子 公 司進 貨 214,735 - 次 月 結 90 天 註 無 重 大 差 異 - -茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 進 貨 186,499 - 次 月 結 90 天 註 無 重 大 差 異 ( 71,706) ( 1)~48~

8 . 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 :逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 提 列 備 抵 呆 帳 金 額文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT TECHNOLOGY PTE. LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 $ 1,109,755 18.05 $ - - $ - $ -之 子 公 司文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT MICROELECTRONICS 本 公 司 間 接 轉 投 資438,099 5.66 - - 438,099 -SINGAPORE PTE. LTD. 之 子 公 司文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WINTECH MICROLELCTRONICS 本 公 司 間 接 轉 投 資285,807 6.09 - - 145,483 -LTD.之 子 公 司文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT MICROELECTRONICS(HONG KONG) LTD.本 公 司 間 接 轉 投 資之 子 公 司240,052 19.81 - - 240,052 -9 . 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 資 訊 : 無 此 情 形 。( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊( 下 列 本 公 司 與 子 公 司 相 互 間 交 易 事 項 於 編 制 合 併 報 表 時 已 沖 銷 , 以 下 揭 露 資 訊 供 參 考 。 )1 . 被 投 資 公 司 相 關 資 訊 :所 在 主 要原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 ( 損 ) 益 本 期 認 列 之 投 資 ( 損 ) 益投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 地 區 營 業 項 目 幣 別 本 期 期 末 幣 別 上 期 期 末 股 數 比 率 (%) 幣 別 帳 面 金 額 幣 別 金 額 幣 別 金 額 備 註文 曄 科 技 股 份 有 限公 司文 曄 科 技 股 份 有 限公 司文 曄 科 技 股 份 有 限公 司文 曄 科 技 股 份 有 限公 司WINTECHMICROELECTRONICSHOLDING LTD.志 遠 電 子 股 份 有 限公 司茂 宣 企 業 股 份 有 限公 司BSI SEMICONDUCTORPTE. LTD.英 屬 維京 群 島控 股 公 司 TWD $ 2,491,600 TWD $ 2,570,092 79,323,691 99.49 TWD $ 5,067,278 TWD $ 396,810 TWD $ 394,787台 灣 IC 代 理 商 TWD 1,898,730 TWD - 73,949,070 100.00 TWD 1,874,882 TWD 234,113 TWD 227,923台 灣 IC 代 理 商 TWD 506,620 TWD 506,620 23,760,000 100.00 TWD 652,768 TWD 102,020 TWD 101,916新 加 坡 IC 代 理 商 TWD 486,289 TWD 486,289 7,544,002 100.00 TWD 552,992 TWD 23,036 TWD 23,036文 曄 科 技 股 份 有 限公 司文 曄 科 技 股 份 有 限公 司文 曄 科 技 股 份 有 限公 司文 曄 科 技 股 份 有 限公 司文 曄 科 技 股 份 有 限公 司新 像 科 技 股 份 有 限公 司誠 曄 投 資 股 份 有 限公 司超 義 科 技 股 份 有 限公 司興 曄 投 資 股 份 有 限公 司鼎 義 科 技 股 份 有 限公 司台 灣 IC 代 理 商 TWD 322,932 TWD 322,932 28,209,709 99.88 TWD 374,068 TWD 2,878 TWD 2,878台 灣台 灣台 灣台 灣一 般 投 資業資 訊 軟 體暨 服 務 業一 般 投 資業資 訊 軟 體暨 服 務 業TWD 61,985 TWD 61,985 4,500,000 100.00 TWD 55,339 TWD ( 3,709) TWD ( 3,709)TWD 68,452 TWD 68,452 3,159,612 85.39 TWD 44,406 TWD 11,517 TWD 9,832TWD 52,000 TWD 52,000 2,900,000 100.00 TWD 32,586 TWD 1,987 TWD 1,987TWD 5,000 TWD 5,000 500,000 100.00 TWD 299 TWD ( 110) TWD ( 110)~49~

所 在 主 要原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 ( 損 ) 益 本 期 認 列 之 投 資 ( 損 ) 益投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 地 區 營 業 項 目 幣 別 本 期 期 末 幣 別 上 期 期 末 股 數 比 率 (%) 幣 別 帳 面 金 額 幣 別 金 額 幣 別 金 額 備 註WINTECHMICROELECTRONICSHOLDING LTD.PROMISINGINVESTMENTLIMITED模 里西 斯控 股 公 司 USD $ 42,333 USD $ 42,333 42,332,506 100.00 TWD $ 2,283,281 TWD $ 128,216 TWD $ 128,216WINTECHMICROELECTRONICSHOLDING LTD.WINTECHINVESTMENT CO.,LTD.貝 里 斯 控 股 公 司 USD 21,021 USD 22,771 21,020,957 100.00 TWD 826,201 TWD 58,297 TWD 58,297WINTECHMICROELECTRONICSHOLDING LTD.WINTECHMICROELECTRONICSLTD.貝 里 斯 電 子 零 組件 買 賣USD 3,000 USD 3,000 3,000,100 100.00 TWD 96,739 TWD ( 11) TWD (11)WINTECHMICROELECTRONICSHOLDING LTD.WINTECHMICROELECTRONICSLIMITED英 屬 維京 群 島控 股 公 司 USD 5 USD 5 5,000 100.00 TWD 5 TWD - TWD -WINTECHMICROELECTRONICSHOLDING LTD.文 曄 領 科 商 貿 ( 上海 ) 有 限 公 司中 國大 陸電 子 零 組件 買 賣USD 10,150 USD 10,150 - 100.00 TWD 304,027 TWD 20,567 TWD 20,567WINTECHMICROELECTRONICSHOLDING LTD.WT TECHNOLOGYPTE. LTD.新 加 坡 電 子 零 組件 買 賣USD 5,000 USD 5,000 5,000,000 100.00 TWD 1,070,061 TWD 189,611 TWD 189,611PROMISINGINVESTMENTLIMITEDPROMISINGINVESTMENTLIMITEDPROMISINGINVESTMENTLIMITEDWTMICROELECTRONICS(HONG KONG) LTD.NINO CAPITAL CO.,LTD.RICH WEB LTD.香 港電 子 零 組件 買 賣USD 12,528 USD 12,528 12,527,632 100.00 TWD 1,267,162 TWD 64,982 TWD 64,982薩 摩 亞 控 股 公 司 USD 311 USD 311 311,000 100.00 TWD 35,599 TWD ( 1,510) TWD ( 1,510)英 屬 維京 群 島控 股 公 司 USD 2,974 USD 2,974 2,974,430 100.00 TWD 99,381 TWD 3,511 TWD 3,511PROMISINGINVESTMENTLIMITEDWT TECHNOLOGY(H.K.) LIMITED香 港電 子 零 組件 買 賣HKD 1,000 HKD 1,000 999,999 100.00 TWD 47,003 TWD 21,187 TWD 21,187PROMISINGINVESTMENTLIMITED慶 成 企 業 有 限 公 司 香 港 電 子 零 組件 買 賣HKD 206,546 HKD 206,546 110,000,000 100.00 TWD 833,695 TWD 65,232 TWD 40,124~50~

所 在 主 要原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 ( 損 ) 益 本 期 認 列 之 投 資 ( 損 ) 益投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 地 區 營 業 項 目 幣 別 本 期 期 末 幣 別 上 期 期 末 股 數 比 率 (%) 幣 別 帳 面 金 額 幣 別 金 額 幣 別 金 額 備 註WINTECHINVESTMENT CO.,LTD.WINTECHINVESTMENT CO.,LTD.WINTECHINVESTMENT CO.,LTD.WINTECHINVESTMENT CO.,LTD.NINO CAPITALCO., LTD.RICH WEB LTD.WTMICROELECTRONICSSINGAPORE PTE.LTD.文 曄 領 科 商 貿 ( 上海 ) 有 限 公 司興 曄 投 資 股 份 有 限公 司誠 曄 投 資 股 份 有 限公 司茂 宣 企 業 股 份 有 限公 司茂 宣 企 業 股 份 有 限公 司茂 宣 企 業 股 份 有 限公 司WTMICROELECTRONICSKOREA CO., LTD.WTMICROELECTRONICSSINGAPORE PTE.LTD.WTMICROELECTRONICS(MALAYSIA) SDN.BHD.NSU SEMICONDUCTORCO., LTD.上 海 文 曄 領 科 貿 易有 限 公 司文 曄 領 科 商 貿 ( 深圳 ) 有 限 公 司WTMICROELECTRONICS(THAILAND) CO.,LTD.成 都 聯 創 恆 捷 移 動軟 件 有 限 公 司WINTECHMICROELECTRONICSHOLDING LTD.超 義 科 技 股 份 有 限公 司和 宣 企 業 股 份 有 限公 司旺 陽 電 企 業 股 份 有限 公 司ASIA LATESTTECHNOLOGYLIMITED南 韓電 子 零 組件 買 賣新 加 坡 電 子 零 組件 買 賣馬 來西 亞南 韓中 國大 陸中 國大 陸泰 國中 國大 陸英 屬 維京 群 島台 灣台 灣台 灣模 里西 斯電 子 零 組件 買 賣電 子 零 組件 買 賣電 子 零 組件 買 賣電 子 零 組件 買 賣電 子 零 組件 買 賣資 訊 軟 體暨 服 務 業KRW $ 2,000,000 KRW $ 2,000,000 200,000 100.00 TWD $ 50,132 TWD $ 7,831 TWD $ 8,056SGD 1,500 SGD 1,500 1,500,000 100.00 TWD 199,580 TWD 40,138 TWD 40,138MYR 500 MYR 500 500,000 100.00 TWD 1,356 TWD 677 TWD 677USD 18,207 USD 20,000 3,800,000 100.00 TWD 574,403 TWD 10,183 TWD 9,958USD 300 USD 300 - 100.00 TWD 35,359 TWD ( 1,482) TWD ( 1,482)HKD 23,000 HKD 23,000 - 100.00 TWD 99,277 TWD 3,511 TWD 3,511THB 3,000 THB 3,000 300,000 100.00 TWD 3,482 TWD 326 TWD 326RMB 4,004 RMB 4,004 - 78.50 TWD 359 TWD ( 808) TWD ( 634)控 股 公 司 TWD 69,042 TWD 69,505 407,469 0.51 TWD 25,976 TWD 396,810 TWD 2,023資 訊 軟 體暨 服 務 業TWD 40,000 TWD 40,000 226,780 6.13 TWD 3,187 TWD 11,517 TWD 706電 子 零 組 TWD 14,770 TWD 14,770 500,000 100.00 TWD 23,997 TWD 495 TWD 495件 買 賣電 子 零 組 TWD 10,000 TWD 10,000 4,152,000 100.00 TWD 56,823 TWD ( 13) TWD (13)件 買 賣控 股 公 司 USD 1,120 USD 1,120 1,120,000 100.00 TWD 45,762 TWD ( 1,010) TWD ( 1,010)~51~

所 在 主 要原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 ( 損 ) 益 本 期 認 列 之 投 資 ( 損 ) 益投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 地 區 營 業 項 目 幣 別 本 期 期 末 幣 別 上 期 期 末 股 數 比 率 (%) 幣 別 帳 面 金 額 幣 別 金 額 幣 別 金 額 備 註ASIA LATESTTECHNOLOGYLIMITEDBSISEMICONDUCTORPTE. LTD.樺 宣 國 際 貿 易 ( 上海 ) 有 限 公 司中 國大 陸BSI SEMICONDUCTOR 南 韓(KOREA) CO., LTD.電 子 零 組件 買 賣電 子 零 組件 買 賣USD $ 1,330 USD $ 1,330- 100.00 TWD $ 45,754 TWD ($ 1,010) TWD ($ 1,010)USD 1,735 USD 1,735 20,000 100.00 TWD 28,265 TWD 642 TWD 642BSISEMICONDUCTORPTE. LTD.BSI SEMICONDUCTOR(SINGAPORE) PTE.LTD.新 加 坡 電 子 零 組件 買 賣SGD 7,000 SGD 7,000 7,000,000 100.00 TWD 202,631 TWD 12,862 TWD 12,862BSISEMICONDUCTORPTE. LTD.BSI SEMICONDUCTOR(HK) COMPANYLIMITED香 港電 子 零 組件 買 賣HKD 4,000 HKD 4,000 4,000,000 100.00 TWD 17,595 TWD ( 70) TWD (70)BSISEMICONDUCTORPTE. LTD.志 遠 電 子 股 份 有 限公 司志 遠 電 子 股 份 有 限公 司TECHMOSAINTERNATIONALHOLDING LTD.2 . 資 金 貸 與 他 人 :WONCHANGSEMICONDUCTORCO., LTD.PARAMOUNTTECHNOLOGY CORP.TECHMOSAINTERNATIONALHOLDING LTD.TECHMOSAELECTRONICS LTD.註 1: 編 號 欄 之 填 寫 方 法 如 下 :( 1 ) . 發 行 人 填 0南 韓電 子 零 組件 買 賣( 2 ) . 被 投 資 公 司 按 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 。USD 784 USD 784 53,505 100.00 TWD 82,693 TWD 10,645 TWD 10,645汶 萊 電 子 零 組件 買 賣USD - USD - 1 100.00 TWD 24,852 TWD 8,782 TWD 8,782安 奎 拉 控 股 公 司 USD 600 USD 600 600,000 100.00 TWD 44,214 TWD 9,714 TWD 9,714汶 萊電 子 零 組件 買 賣USD 600 USD 600 600,000 100.00 TWD 44,214 TWD 9,714 TWD 9,714往 來 利 率 資 金 貸 業 務 往 有 短 期 融 通 資 金 提 列 備 抵 擔 保 品 對 個 別 對 象 資 金 資 金 貸 與編 號 貸 出 資 金 之 公 司 貸 與 對 象 項 目 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 區 間 與 性 質 來 金 額 必 要 之 原 因 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 貸 與 限 額 ( 註 ) 總 限 額 ( 註 ) 備 註1 WT MICROELECTRONICSKOREA CO., LTD.BSI SEMICONDUCTOR(KOREA) CO., LTD.其 他 應收 款$ 31,800 $ 30,720 6.9% 短 期 資金 融 通$ - 營 業 週 轉 $ - - $ - $ 50,132 $ 50,132註 2: 本 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 股 份 10 0 % 之 國 外 子 公 司 間 從 事 資 金 貸 與 時 , 貸 與 總 金 額 及 個 別 對 象 之 限 額 以 不 超 過 各 貸 出 資 金 公 司 之 淨 值 為 限 。~52~

3 . 為 他 人 背 書 保 證 :累 計 背 書 保 證 金背 書 保 證 者 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 業 背 書 本 期 最 高 背 書 期 末 背 書 保 證 以 財 產 擔 保 之 額 佔 最 近 期 財 務 背 書 保 證編 號 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 ( 註 2) 保 證 之 限 額 ( 註 3) 保 證 餘 額 餘 額 背 書 保 證 金 額 報 表 淨 值 之 比 率 (%) 最 高 限 額 ( 註 3) 備 註1WT TECHNOLOGY PTE.LTD.3 茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 ( 註 5) 1 540,306 7,000 7,000 - 1.07 540,306 註 5註 1: 編 號 欄 之 填 寫 方 法 如 下 :( 1 ) . 發 行 人 填 0( 2 ) . 被 投 資 公 司 按 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 。註 2: 背 書 保 證 者 與 被 背 書 保 證 對 象 之 關 係 有 下 列 三 種 :( 1 ) . 有 業 務 關 係 之 公 司 。( 2 ) . 母 公 司 與 子 公 司 持 有 普 通 股 權 合 併 計 算 超 過 百 分 之 五 十 之 被 投 資 公 司 。( 3 ) . 對 公 司 直 接 或 經 由 子 公 司 間 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 百 分 之 五 十 之 母 公 司 。註 3: 本 公 司 及 子 公 司 整 體 得 為 背 書 保 證 之 限 額 以 不 超 過 本 公 司 最 近 期 會 計 師 簽 證 或 核 閱 財 務 報 告 所 示 淨 值 之 8 0 % 為 限 。 對 本 公 司 或 對 本 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決權 股 份 達 5 0% 以 上 之 單 一 企 業 , 背 書 保 證 限 額 不 得 超 過 為 他 人 背 書 保 證 公 司 淨 值 之 8 0 %。註 4: 志 遠 公 司 對 單 一 企 業 背 書 保 證 之 限 額 為 最 近 期 會 計 師 簽 證 或 核 閱 財 務 報 告 所 示 淨 值 之 5 0% , 得 為 背 書 保 證 之 總 額 以 志 遠 公 司 淨 值 為 限 。註 5: 本 公 司 之 子 公 司 對 其 自 身 有 關 稅 保 證 之 擔 保文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 3 $ 856,049 $ 115,048 $ - $ -- $ 856,049 註 32 志 遠 電 子 股 份 有 限 公 司 TECHMOSA ELECTRONICS LTD. 2 597,474 115,180 29,645 - 2.48 1,194,947 註 42 志 遠 電 子 股 份 有 限 公 司 PARAMOUNT TECHNOLGOY CORP. 2 597,474 117,596 117,596 - 9.84 1,194,947 註 4~53~

4 . 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 :有 價 證 券 發 行 人持 有 之 公 司 名 稱 有 價 證 券 種 類 有 價 證 券 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 ( 註 1) 股 數 / 單 位 帳 面 金 額 比 率 (%) 市 價 / 股 權 淨 值 備 註WINTECH MICROELECTRONICSHOLDING LTD.WINTECH MICROELECTRONICSHOLDING LTD.WINTECH MICROELECTRONICSHOLDING LTD.WINTECH MICROELECTRONICSHOLDING LTD.WINTECH MICROELECTRONICSHOLDING LTD.WINTECH MICROELECTRONICSHOLDING LTD.WINTECH MICROELECTRONICSHOLDING LTD.WINTECH MICROELECTRONICSHOLDING LTD.WINTECH MICROELECTRONICSHOLDING LTD.WINTECH MICROELECTRONICSHOLDING LTD.WINTECH MICROELECTRONICSHOLDING LTD.WINTECH MICROELECTRONICSHOLDING LTD.PROMISING INVESTMENTLIMITEDPROMISING INVESTMENTLIMITEDPROMISING INVESTMENTLIMITEDPROMISING INVESTMENTLIMITEDPROMISING INVESTMENTLIMITED帳 列 科 目普 通 股 PROMISING INVESTMENT LIMITED 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 42,332,506 $ 2,283,281 100.00 $ 2,283,281普 通 股 WINTECH INVESTMENT CO., LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 21,020,957 826,201 100.00 826,201普 通 股 WINTECH MICROELECTRONICS LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 3,000,100 96,739 100.00 96,739普 通 股 WINTECH MICROELECTRONICS LIMITED 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 5,000 5 100.00 5普 通 股 文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 註 3 304,027 100.00 304,027普 通 股 WT TECHNOLOGY PTE. LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 5,000,000 1,070,061 100.00 1,070,061普 通 股 、 特 別 股 JCD OPTICAL CORPORATION LIMITED 本 公 司 間 接 採 權 益 法 評 價 之 1 2,129,444 45,728 31.62 45,728轉 投 資 公 司普 通 股 、 特 別 股 FANGTEK LTD. 無 2 939,421 - 5.25 註 2普 通 股 AMBARELLA, INC. 無 3 1,249,544 404,597 4.62 404,597普 通 股 C SQUARED VENTURE CAPITAL INC. 無 2 1,200,000 20,389 8.80 註 2普 通 股 EVERRICH CAPITAL CO., LTD. 本 公 司 為 該 公 司 之 董 事 2 895,000 19,364 11.82 註 2特 別 股 WEBTVIEW LTD. 無 2 6,966 - 4.40 註 2普 通 股 WT MICROELECTRONICS (HONG KONG) 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 12,527,632 1,267,162 100.00 1,267,162LTD.普 通 股 NINO CAPITAL CO., LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 311,000 35,599 100.00 35,599普 通 股 RICH WEB LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 2,974,430 99,381 100.00 99,381普 通 股 WT TECHNOLOGY (H.K.) LIMITED 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 999,999 47,003 100.00 47,003普 通 股 慶 成 企 業 有 限 公 司 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 110,000,000 833,695 100.00 615,918期末~54~

有 價 證 券 發 行 人 帳 列 科 目 期末持 有 之 公 司 名 稱 有 價 證 券 種 類 有 價 證 券 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 ( 註 1) 股 數 / 單 位 帳 面 金 額 比 率 (%) 市 價 / 股 權 淨 值 備 註WINTECH INVESTMENT CO.,LTD.WINTECH INVESTMENT CO.,LTD.WINTECH INVESTMENT CO.,LTD.WINTECH INVESTMENT CO.,LTD.NSU SEMICONDUCTOR CO.,LTD.NSU SEMICONDUCTOR CO.,LTD.普 通 股 WT MICROELECTRONICS KOREA CO., LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 200,000 $ 50,132 100.00 $ 50,132普 通 股 WT MICROELECTRONICS SINGAPORE PTE.LTD.本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 1,500,000 199,580 100.00 199,580普 通 股 WT MICROELECTRONICS (MALAYSIA) SDN. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 500,000 1,356 100.00 1,356BHD.普 通 股 、 特 別 股 NSU SEMICONDUCTOR CO., LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 3,800,000 574,403 100.00 324,592普 通 股 AM TECHNOLOGY CO., LTD 本 公 司 間 接 採 權 益 法 評 價 之 1 40,000 - 33.33 -轉 投 資 公 司普 通 股 MAXGATE INTERNATIONAL CORPORATION 無 2 1,100 7,735 7.50 註 2NINO CAPITAL CO., LTD. 普 通 股 上 海 文 曄 領 科 貿 易 有 限 公 司 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 註 3 35,359 100.00 35,359RICH WEB LTD. 普 通 股 文 曄 領 科 商 貿 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 註 3 99,277 100.00 99,277WT MICROELECTRONICS普 通 股 WT MICROELECTRONICS (THAILAND) CO., 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 300,000 3,482 100.00 3,482SINGAPORE PTE. LTD.LTD.文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 普 通 股 成 都 聯 創 恆 捷 移 動 軟 件 有 限 公 司 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 註 3 359 78.50 359興 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 普 通 股 WINTECH MICROELECTRONICS HOLDING 本 公 司 之 子 公 司 1 407,469 25,976 0.51 25,976LTD.誠 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 普 通 股 揚 富 投 資 股 份 有 限 公 司 無 2 850,000 - 15.45 註 2誠 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 普 通 股 超 義 科 技 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 1 226,780 3,187 6.13 3,187誠 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 普 通 股 福 邦 證 券 股 份 有 限 公 司 無 2 5,000,000 42,073 2.50 註 2茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 普 通 股 和 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 500,000 23,997 100.00 23,997茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 普 通 股 旺 陽 電 企 業 股 份 有 限 公 司 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 4,152,000 56,823 100.00 56,823茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 普 通 股 ASIA LATEST TECHNOLOGY LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 1,120,000 45,762 100.00 45,762茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 普 通 股 艾 得 股 份 有 限 公 司 無 2 438,912 - 3.67 註 2茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 普 通 股 安 源 資 訊 股 份 有 限 公 司 無 2 368 - - 註 2~55~

有 價 證 券 發 行 人 帳 列 科 目 期末持 有 之 公 司 名 稱 有 價 證 券 種 類 有 價 證 券 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 ( 註 1) 股 數 / 單 位 帳 面 金 額 比 率 (%) 市 價 / 股 權 淨 值 備 註茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 普 通 股 安 源 通 訊 股 份 有 限 公 司 無 2 15 $ - - 註 2茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 普 通 股 帆 宣 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 無 3 800 14 - 14ASIA LATEST TECHNOLOGY普 通 股 樺 宣 國 際 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 註 3 45,754 100.00 45,754LTD.和 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 普 通 股 泰 詠 電 子 股 份 有 限 公 司 無 3 1,560,162 14,198 2.02 14,198和 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 普 通 股 帆 宣 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 無 3 600 10 - 10慶 成 企 業 有 限 公 司 普 通 股 MICROTECH(INTERNATIONAL) LIMITED 無 4 2,000,000 - 0.15 註 2BSI SEMICONDUCTOR PTE.LTD.BSI SEMICONDUCTOR PTE.LTD.BSI SEMICONDUCTOR PTE.LTD.BSI SEMICONDUCTOR PTE.LTD.普 通 股 BSI SEMICONDUCTOR (KOREA) CO., LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 20,000 28,265 100.00 28,265普 通 股 BSI SEMICONDUCTOR (SINGAPORE) PTE.LTD.本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 7,000,000 202,631 100.00 202,631普 通 股 BSI SEMICONDUCTOR (HK) COMPANY 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 4,000,000 17,595 100.00 17,595LIMITED普 通 股 WONCHANG SEMICONDUCTOR CO., LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 53,505 82,693 100.00 82,693志 遠 電 子 股 份 有 限 公 司 普 通 股 PARAMOUNT TECHNOLOGY CORP. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 1 24,852 100.00 24,852志 遠 電 子 股 份 有 限 公 司 普 通 股 TECHMOSA INTERNATIONAL HOLDING LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 600,000 44,214 100.00 44,214TECHMOSA INTERNATIONALHOLDING LTD.普 通 股 TECHMOSA ELECTRONICS LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 600,000 44,214 100.00 44,214註 1: 帳 列 科 目 代 號 : 1 - 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資2 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動3 - 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動4 - 以 成 本 衝 量 之 金 融 資 產 - 流 動註 2: 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量 , 故 以 成 本 衡 量 。註 3: 係 被 投 資 公 司 未 發 行 股 票 , 故 無 持 有 股 數 。5 . 累 積 買 進 、 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 此 情 形 。6 . 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 此 情 形 。7 . 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 此 情 形 。~56~

8 . 與 關 係 人 進 、 銷 貨 交 易 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 :佔 總 進 佔 總 應 收 ( 付 )( 銷 ) 之 票 據 、 帳 款進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 進 ( 銷 ) 貨 金 額 比 率 (%) 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 之 比 率 (%) 備 註WINTECHMICROELECTRONICS LTD.WINTECHMICROELECTRONICS LTD.BSI SEMICONDUCTOR(SINGAPORE) PTE. LTD.文 曄 領 科 ( 香 港 ) 有 限 公司新 像 科 技 股 份 有 限 公 司慶 成 企 業 有 限 公 司慶 成 企 業 有 限 公 司文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有限 公 司文 曄 領 科 商 貿 ( 深 圳 ) 有限 公 司WONCHANGSEMICONDUCTOR CO.,LTD.NSU SEMICONDUCTORCO., LTD.WT MICROELECTRONICS(HONG KONG) LTD.WT MICROELECTRONICS(HONG KONG) LTD.WT TECHNOLOGY PTE.LTD.9 . 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 :1 0 . 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 資 訊 : 無 此 情 形 。本 公 司 之 間 接 轉 投資 子 公 司本 公 司 之 間 接 轉 投資 子 公 司本 公 司 之 間 接 轉 投資 子 公 司本 公 司 之 間 接 轉 投資 子 公 司銷 貨 $ 1,061,982 71.31 次 月 結 90 天 按 產 品 種 類 、 參 考 存 貨成 本 市 場 行 情 及 其 他 交易 條 件 而 定無 重 大 差 異 $ 243,362 58.40銷 貨 417,711 28.05 次 月 結 90 天 按 產 品 種 類 、 參 考 存 貨 無 重 大 差 異 155,212 33.69成 本 市 場 行 情 及 其 他 交易 條 件 而 定銷 貨 218,717 8.21 次 月 結 90 天 按 產 品 種 類 、 參 考 存 貨 無 重 大 差 異 50,236 29.41成 本 市 場 行 情 及 其 他 交易 條 件 而 定銷 貨 1,083,075 73.31 次 月 結 90 天 按 產 品 種 類 、 參 考 存 貨 無 重 大 差 異 48,313 51.33成 本 市 場 行 情 及 其 他 交易 條 件 而 定無 重 大 差 異 62,624 5.50本 公 司 之 子 公 司 銷 貨 337,884 9.44 次 月 結 90 天 按 產 品 種 類 、 參 考 存 貨成 本 市 場 行 情 及 其 他 交易 條 件 而 定本 公 司 間 接 轉 投 資之 子 公 司本 公 司 間 接 轉 投 資之 子 公 司交 易 條 件 與 一 般 交 易交 易 情 形 不 同 之 情 形 及 原 因 應 收 ( 付 ) 票 據 、 帳 款銷 貨 115,398 2.14 次 月 結 90 天 按 產 品 種 類 、 參 考 存 貨成 本 市 場 行 情 及 其 他 交易 條 件 而 定銷 貨 131,436 2.44 次 月 結 90 天 按 產 品 種 類 、 參 考 存 貨成 本 市 場 行 情 及 其 他 交易 條 件 而 定無 重 大 差 異 15,265 10.68無 重 大 差 異 33,250 23.25應 收 關 係 人 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項 提 列 備 抵應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 款 項 餘 額 週 轉 率 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆 帳 金 額WINTECH MICROELECTRONICSLTD.文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司WINTECH MICROELECTRONICSLTD.文 曄 領 科 商 貿 ( 深 圳 ) 有 限 公 司本 公 司 間 接 轉 投 資 之子 公 司本 公 司 間 接 轉 投 資 之子 公 司$ 243,362 4.48 $ 107,493 期 後 收 款 $ 95,155 $-155,212 2.93 - - 40,590 -~57~

( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊1 . 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 及 相 關 資 訊 :本 期 期 初 自本 期 期 末 自 本 公 司 直 接 或 本 期 認 列截 至 本 期台 灣 匯 出 累 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 台 灣 匯 出 累 間 接 投 資 之 投 資 損 益 期 末 投 資 止 已 匯 回大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 積 投 資 金 額 持 股 比 例 (%) ( 註 二 ) 帳 面 價 值 投 資 收 益 備 註上 海 文 曄 領 科 貿 易 有 限 公 國 際 貿 易 、 轉 口$ 8,712 註 一 $ 8,712 $ - $ - $ 8,712 100 ($ 1,482) $ 35,359 $ -司貿 易 等86,181 註 一 29,976 - - 29,976 100 3,511 99,277 -294,756 註 一 91,476 - - 91,476 100 20,567 304,027 -23,528 註 三 - - - - 78.50 ( 634) 359 -38,623 註 五 29,040 - - 29,040 100 ( 1,010) 45,754 -文 曄 領 科 商 貿 ( 深 圳 ) 有 限文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有 限成 都 聯 創 恆 捷 移 動 軟 件 有樺 宣 國 際 貿 易 ( 上 海 ) 有 限國 際 貿 易 、 轉 口國 際 貿 易 、 轉 口軟 體 開 發 、 銷 售國 際 貿 易 、 轉 口公 司公 司限 公 司公 司貿 易 等貿 易 等及 技 術 服 務貿 易 等2 . 與 大 陸 被 投 資 公 司 間 之 重 大 交 易 事 項 :3 . 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 :註 一 : 係 透 過 轉 投 資 第 三 地 區 現 有 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 。註 二 : 本 表 認 列 投 資 損 益 係 依 該 被 投 資 公 司 同 期 間 經 母 公 司 簽 證 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 評 價 而 得 。註 三 : 係 本 公 司 採 權 益 法 評 價 子 公 司 - 興 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 以 美 金 2, 1 50 仟 元 投 資 文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 , 並 由 文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 以 人 民 幣4 , 0 04 仟 元 投 資 成 都 聯 創 恆 捷 移 動 軟 件 有 限 公 司 。註 四 : 係 依 據 民 國 9 7 年 8 月 29 日 經 濟 部 經 審 字 第 09 70 4 6 04 6 80 號 令 規 定 之 限 額 。註 五 : 係 民 國 98 年 9 月 收 購 茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 之 間 接 轉 投 資 大 陸 子 公 司 。應 收 ( 付 ) 票交 易 對 象 關 係 進 ( 銷 ) 貨 金 額 單 價 授 信 期 間 據 、 帳 款 餘 額文 曄 領 科 商 貿 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 佣 金 支 出 $ 48,373 不 適 用 不 適 用 $ 13,197公 司 名 稱本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額經 濟 部 投 審 會核 准 投 資 金 額交 易 情 形依 經 濟 部 投 審 會 規 定 大 陸地 區 投 資 限 額 ( 註 四 )文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 $ 159,204 $ 428,272 $6,501,928交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因~58~

( 四 ) 母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額民 國 101 年 度編 號 與 交 易 人 交 易 往 來 情 形 ( 註 四 ) 佔 合 併 總 營 收 、 總( 註 一 ) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 之 關 係 ( 註 二 ) 交 易 科 目 金 額 交 易 條 件 產 或 總 負 債 之 比 率0 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT TECHNOLOGY PTE. LTD. 1 銷 貨 $ 16,988,472 ( 註 三 ) 210 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT TECHNOLOGY PTE. LTD. 1 應 收 帳 款 1,109,755 ( 註 三 ) 30 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT MICROELECTRONICS (HONG KONG) LTD. 1 銷 貨 7,784,784 ( 註 三 ) 100 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT MICROELECTRONICS (HONG KONG) LTD. 1 應 收 帳 款 277,425 ( 註 三 ) 10 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 慶 成 企 業 有 限 公 司 1 銷 貨 4,346,360 ( 註 三 ) 50 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT MICROELECTRONICS SINGAPORE PTE. LTD. 1 銷 貨 2,288,679 ( 註 三 ) 30 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT MICROELECTRONICS SINGAPORE PTE. LTD. 1 應 收 帳 款 438,099 ( 註 三 ) 10 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WINTECH MICROELECTRONICS LTD. 1 銷 貨 1,436,297 ( 註 三 ) 20 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WINTECH MICROELECTRONICS LTD. 1 應 收 帳 款 285,807 ( 註 三 ) 10 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 BSI SEMICONDUCTOR (SINGAPORE) PTE. LTD. 1 銷 貨 2,537,924 ( 註 三 ) 30 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WONCHANG SEMICONDUCTOR CO., LTD. 1 銷 貨 267,953 ( 註 三 ) -0 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 文 曄 領 科 ( 香 港 ) 有 限 公 司 1 銷 貨 147,303 ( 註 三 ) -0 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 文 曄 領 科 ( 香 港 ) 有 限 公 司 1 進 貨 214,735 ( 註 三 ) -0 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 新 像 科 技 股 份 有 限 公 司 1 進 貨 390,220 ( 註 三 ) -0 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 1 進 貨 186,499 ( 註 三 ) -1 WINTECH MICROELECTRONICS LTD. 文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 3 銷 貨 1,061,982 ( 註 三 ) 11 WINTECH MICROELECTRONICS LTD. 文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 3 應 收 帳 款 243,362 ( 註 三 ) 11 WINTECH MICROELECTRONICS LTD. 文 曄 領 科 商 貿 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 3 銷 貨 417,711 ( 註 三 ) 11 WINTECH MICROELECTRONICS LTD. 文 曄 領 科 商 貿 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 3 應 收 帳 款 155,212 ( 註 三 ) -3 BSI SEMICONDUCTOR (SINGAPORE) WONCHANG SEMICONDUCTOR CO., LTD. 3PTE. LTD.銷 貨 218,717 ( 註 三 ) -3 文 曄 領 科 ( 香 港 ) 有 限 公 司 NSU SEMICONDUCTOR CO., LTD. 3 銷 貨 1,083,075 ( 註 三 ) 14 新 像 科 技 股 份 有 限 公 司 WT MICROELECTRONICS (HONG KONG) LTD. 3 銷 貨 337,884 ( 註 三 ) -5 慶 成 企 業 有 限 公 司 WT MICROELECTRONICS (HONG KONG) LTD. 3 銷 貨 115,398 ( 註 三 ) -5 慶 成 企 業 有 限 公 司 WT TECHNOLOGY PTE. LTD. 3 銷 貨 131,436 ( 註 三 ) -~59~

民 國 100 年 度編 號 與 交 易 人 交 易 往 來 情 形 ( 註 四 ) 佔 合 併 總 營 收 、 總( 註 一 ) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 之 關 係 ( 註 二 ) 交 易 科 目 金 額 交 易 條 件 產 或 總 負 債 之 比 率0 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT MICROELECTRONICS (HONG KONG) LTD. 1 銷 貨 $ 10,292,681 ( 註 三 ) 150 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT MICROELECTRONICS (HONG KONG) LTD. 1 應 收 帳 款 546,023 ( 註 三 ) 20 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT TECHNOLOGY PTE. LTD. 1 銷 貨 16,810,887 ( 註 三 ) 240 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT TECHNOLOGY PTE. LTD. 1 應 收 帳 款 772,541 ( 註 三 ) 30 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT MICROELECTRONICS SINGAPORE PTE. LTD. 1 銷 貨 2,788,542 ( 註 三 ) 40 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT MICROELECTRONICS SINGAPORE PTE. LTD. 1 應 收 帳 款 370,661 ( 註 三 ) 20 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 慶 成 企 業 有 限 公 司 1 銷 貨 3,777,600 ( 註 三 ) 50 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 慶 成 企 業 有 限 公 司 1 應 收 帳 款 335,960 ( 註 三 ) 10 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WINTECH MICROELECTRONICS LTD. 1 銷 貨 1,335,382 ( 註 三 ) 20 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WINTECH MICROELECTRONICS LTD. 1 應 收 帳 款 186,268 ( 註 三 ) 10 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 BSI SEMICONDUCTOR (SINGAPORE) PTE. LTD. 1 銷 貨 2,376,520 ( 註 三 ) 30 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 新 像 科 技 股 份 有 限 公 司 1 銷 貨 122,708 ( 註 三 ) -0 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 慶 成 企 業 有 限 公 司 1 進 貨 242,910 ( 註 三 ) -0 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 新 像 科 技 股 份 有 限 公 司 1 進 貨 244,990 ( 註 三 ) -0 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 新 像 科 技 股 份 有 限 公 司 1 應 付 帳 款 103,440 ( 註 三 ) 10 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 BSI SEMICONDUCTOR PTE. LTD. 1 進 貨 189,527 ( 註 三 ) -1 WINTECH MICROELECTRONICS LTD. 文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 3 銷 貨 950,911 ( 註 三 ) 11 WINTECH MICROELECTRONICS LTD. 文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 3 應 收 帳 款 230,805 ( 註 三 ) 11 WINTECH MICROELECTRONICS LTD. 文 曄 領 科 商 貿 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 3 銷 貨 419,541 ( 註 三 ) 11 WINTECH MICROELECTRONICS LTD. 文 曄 領 科 商 貿 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 3 應 收 帳 款 129,786 ( 註 三 ) 12 WT TECHNOLOGY (H.K.) LIMITED NSU SEMICONDUCTOR CO., LTD. 3 銷 貨 486,360 ( 註 三 ) 13 BSI SEMICONDUCTOR (SINGAPORE) WONCHANG SEMICONDUCTOR CO., LTD. 3 銷 貨 235,291 ( 註 三 )PTE. LTD.-註 一 : 母 公 司 及 子 公 司 相 互 間 之 業 務 往 來 資 訊 應 分 別 於 編 號 欄 註 明 , 編 號 之 填 寫 方 法 如 下 :1. 母 公 司 填 02. 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 編 號 。註 二 : 與 交 易 人 之 關 係 有 以 下 三 種 , 標 示 種 類 即 可 :1 係 代 表 母 公 司 對 子 公 司 之 交 易 。3 係 代 表 子 公 司 間 之 交 易 。註 三 : 交 易 價 格 同 一 般 客 戶 , 收 ( 付 ) 款 期 間 為 次 月 結 90 天 。註 四 : 上 開 母 公 司 與 子 公 司 間 之 業 務 往 來 資 訊 揭 露 標 準 為 進 、 銷 貨 金 額 及 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 。~60~

十 二 、 營 運 部 門 資 訊( 一 ) 一 般 性 資 訊本 公 司 及 子 公 司 主 要 經 營 項 目 為 各 種 電 子 零 組 件 、 電 話 器 材 及 其 零 組 件之 銷 售 、 一 般 進 出 口 貿 易 與 研 究 開 發 等 業 務 。 營 運 決 策 者 以 銷 售 地 區 別 之角 度 經 營 各 項 業 務 並 區 分 營 運 部 門 , 目 前 主 要 區 分 為 大 中 華 、 南 亞 及 北 亞等 地 區 。 其 中 大 中 華 區 係 為 應 報 導 部 門 , 而 其 餘 地 區 部 門 因 營 運 規 模 未達 應 報 導 部 門 之 量 化 門 檻 , 故 未 單 獨 揭 露 。各 營 運 部 門 資 訊 係 依 照 本 公 司 之 會 計 政 策 編 製 。 營 運 決 策 者 主 要 係 根 據各 營 運 部 門 之 收 入 及 稅 前 損 益 作 為 評 估 績 效 及 分 配 資 源 之 指 標 。( 二 ) 應 報 導 部 門 資 訊提 供 予 主 要 營 運 決 策 者 之 應 報 導 部 門 資 訊 如 下 :101 年 度 100 年 度來 自 外 部 客 戶 之 收 入 $ 71,315,893 $ 62,518,045部 門 損 益 $ 1,116,746 $ 1,482,104部 門 資 產 ( 註 ) $ - $-( 註 ) 由 於 本 公 司 及 子 公 司 資 產 之 衡 量 金 額 非 營 運 決 策 者 之 衡 量 指 標 , 故應 揭 露 資 產 之 衡 量 金 額 為 零 。( 三 ) 應 報 導 部 門 收 入 及 損 益 之 調 節 資 訊本 期 應 報 導 營 運 部 門 損 益 與 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 調 節 如 下 :( 四 ) 產 品 別 資 訊大 中 華 地 區收 入 101 年 度 100 年 度應 報 導 部 門 收 入 合 計 數 $ 71,315,893 $ 62,518,045其 他 營 運 部 門 收 入 9,035,386 8,162,124營 業 收 入 $ 80,351,279 $ 70,680,169損 益 101 年 度 100 年 度應 報 導 部 門 損 益 $ 1,116,746 $ 1,482,104其 他 營 運 部 門 損 益 228,070 171,195繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 $ 1,344,816 $ 1,653,299101 年 度 100 年 度金 額 占 銷 貨 淨 額 % 金 額 占 銷 貨 淨 額 %類 比 IC $ 20,654,18626 $ 13,660,86119特 定 應 用 IC 14,034,104 17 16,582,268 24分 散 式 元 件 9,654,521 12 8,047,908 11其 他 36,008,468 45 32,389,132 46$ 80,351,279100 $ 70,680,169100~61~

( 五 ) 地 區 別 資 訊本 公 司 及 子 公 司 民 國 101 年 及 100 年 度 地 區 別 資 訊 如 下 :101 年 度 100 年 度收 入 非 流 動 資 產 收 入 非 流 動 資 產台 灣 $ 12,892,604 $ 1,603,884 $ 11,028,669 $ 935,960中 國 54,255,006 14,414 45,829,785 16,965其 他 13,203,669 744,046 13,821,715 817,378合 計 $ 80,351,279 $ 2,362,344 $ 70,680,169 $ 1,770,303上 開 地 區 別 收 入 係 以 對 外 部 客 戶 之 銷 貨 收 款 地 區 為 計 算 基 礎 。( 六 ) 重 要 客 戶 資 訊本 公 司 及 子 公 司 民 國 101 年 及 100 年 度 無 佔 合 併 營 業 收 入 達 10% 以 上 之 客戶 。十 三 、 採 用 IFRSs 相 關 事 項依 前 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 金 管 會 ) 規 定 , 股 票 於 證 券 交 易所 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 之 公 開 發 行 股 票 公 司 , 應 自 民 國 102 年 會 計年 度 開 始 日 起 , 依 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 、 國 際 會 計 準 則 、 解 釋 及解 釋 公 告 ( IFRSs) 及 於 民 國 102 年 適 用 之 「 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 」編 製 財 務 報 告 。本 公 司 及 子 公 司 依 金 管 會 民 國 99 年 2 月 2 日 金 管 證 審 字 第 0990004943 號 令規 定 , 採 用 IFRSs 前 應 事 先 揭 露 資 訊 如 下 :( 一 ) 採 用 IFRSs 計 畫 之 重 要 內 容 及 執 行 情 形本 公 司 及 子 公 司 業 已 成 立 專 案 小 組 , 並 訂 定 採 用 IFRSs 之 轉 換 計 畫 , 該計 劃 係 由 本 公 司 會 計 主 管 統 籌 , 該 計 畫 之 重 要 內 容 及 目 前 執 行 情 形 說 明如 下 :轉 換 計 畫 之 工 作 項 目轉 換 計 畫 之 執 行 情 形1. 成 立 專 案 小 組 已 完 成2. 訂 定 採 用 IFRSs 轉 換 計 畫 已 完 成3. 完 成 現 行 會 計 政 策 與 IFRSs 差 異 之 辨 認 已 完 成4. 完 成 IFRSs 合 併 個 體 之 辨 認 已 完 成5. 完 成 IFRS 1「 首 次 採 用 國 際 會 計 準 則」 各 項 豁 免 及 選 擇 對 公 司 影 響 之 評 估已 完 成6. 完 成 資 訊 系 統 應 做 調 整 之 評 估 已 完 成7. 完 成 內 部 控 制 應 做 調 整 之 評 估 已 完 成8. 決 定 IFRSs 會 計 政 策 已 完 成9. 決 定 所 選 用 IFRS 1「 首 次 採 用 國 際 會已 完 成計 準 則 」 之 各 項 豁 免 及 選 擇10. 完 成 編 製 IFRSs 開 帳 日 財 務 狀 況 表 已 完 成11. 完 成 編 製 IFRSs 民 國 101 年 比 較 財 務資 訊 之 編 製已 完 成12. 完 成 相 關 內 部 控 制 ( 含 財 務 報 導 流 程及 相 關 資 訊 系 統 ) 之 調 整已 完 成~62~

( 二 ) 目 前 會 計 政 策 與 未 來 依 IFRSs 及 「 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 」 編 製財 務 報 告 所 使 用 之 會 計 政 策 二 者 間 可 能 產 生 之 重 大 差 異本 公 司 及 子 公 司 係 以 金 管 會 目 前 已 認 可 之 IFRSs 及 於 民 國 102 年 適 用 之「 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 」 作 為 會 計 政 策 重 大 差 異 評 估 之 依 據 ,惟 本 公 司 目 前 之 評 估 結 果 , 可 能 受 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 、 國際 會 計 準 則 、 解 釋 及 解 釋 公 告 之 新 發 布 或 修 訂 及 「 證 券 發 行 人 財 務 報 告編 製 準 則 」 之 修 訂 影 響 , 而 與 採 用 IFRSs 所 產 生 之 會 計 政 策 實 際 差 異 有所 不 同 。本 公 司 及 子 公 司 評 估 現 行 會 計 政 策 與 依 IFRSs 與 「 證 券 發 行 人 財 務 報 告編 製 準 則 」 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 政 策 二 者 間 可 能 產 生 之 重 大 差 異 ,並 考 量 本 公 司 依 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 「 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 」所 選 擇 之 豁 免 項 目 ( 請 詳 附 註 十 三 ( 三 )) 之 影 響 如 下 :1. 民 國 101 年 1 月 1 日 ( 以 下 簡 稱 轉 換 日 ) 資 產 負 債 重 大 差 異 項 目 調 節表我 國 會 計 準 則 影 響 金 額 IFRSs 說 明遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 $ 199,152 ($ 199,152) $ - (5)投 資 性 不 動 產 - 9,761 9,761 (1)遞 延 退 休 金 成 本 260 ( 260)- (2)遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 - 212,383 212,383 (5)出 租 資 產 9,761 ( 9,761)- (1)其 他 23,654,199 - 23,654,199資 產 總 計 $ 23,863,372 $ 12,971 $ 23,876,343應 付 費 用 $ 624,642 $ 15,397 $ 640,039 (3)應 計 退 休 金 負 債 14,761 25,721 40,482 (2)遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 動 38,245 5,774 44,019 (5)其 他 14,533,628 - 14,533,628負 債 總 計 15,211,276 46,892 15,258,168資 本 公 積 - 長 期 投 資 6,573 ( 6,573)- (4)未 分 配 盈 餘 1,737,782 ( 27,348) 1,710,434(2)(3)(4)(5)其 他 6,907,741 - 6,907,741股 東 權 益 總 計 8,652,096 ( 33,921) 8,618,175負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 23,863,372 $ 12,971 $ 23,876,343~63~

2. 民 國 101 年 12 月 31 日 資 產 負 債 重 大 差 異 項 目 調 節 表3. 民 國 101 年 度 損 益 重 大 差 異 項 目 調 節 表我 國 會 計 準 則 影 響 金 額 IFRSs 說 明預 付 款 項 $ 300,106 ($ 1,351) $ 298,755 (2)遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 240,589 ( 240,589)- (5)投 資 性 不 動 產 - 109,826 109,826 (1)商 譽 1,591,998 ( 110,691) 1,481,307 (6)遞 延 退 休 金 成 本 2,323 ( 2,323)- (2)(6)遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 - 250,486 250,486 (5)(6)出 租 資 產 109,826 ( 109,826)- (1)其 他 29,532,169 - 29,532,169資 產 總 計 $ 31,777,011 ($ 104,468) $ 31,672,543應 付 費 用 $ 806,316 $ 17,008 $ 823,324 (3)(6)應 計 退 休 金 負 債 13,478 28,409 41,887 (2)(6)遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 動 67,651 868 68,519 (5)其 他 20,048,065 - 20,048,065負 債 總 計 20,935,510 46,285 20,981,795資 本 公 積 - 普 通 股 溢 價 4,279,530 ( 116,901) 4,162,629 (6)資 本 公 積 - 長 期 投 資 6,054 ( 6,054)- (4)未 分 配 盈 餘 2,711,438 ( 24,921) 2,686,517(2)(3)(4)(5)未 認 列 為 退 休 金 成 本 之淨 損 失2,877 ( 2,877)- (2)其 他 3,841,602 - 3,841,602股 東 權 益 總 計 10,841,501 ( 150,753) 10,690,748負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 31,777,011 ($ 104,468) $ 31,672,543我 國 會 計 準 則 影 響 金 額 IFRSs 說 明營 業 收 入 $ 80,351,279 $ - $ 80,351,279營 業 成 本 ( 75,684,124) - ( 75,684,124)營 業 毛 利 4,667,155 - 4,667,155營 業 費 用 ( 3,091,185) 2,790 ( 3,088,395) (2)(3)營 業 淨 利 1,575,970 2,790 1,578,760營 業 外 收 支 ( 231,154) - ( 231,154)繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 1,344,816 2,790 1,347,606所 得 稅 費 用 ( 267,434) ( 446) ( 267,880) (5)合 併 總 損 益 $ 1,077,382 $ 2,344 $ 1,079,726~64~

重 大 差 異 項 目 調 節 原 因 說 明 :影 響 數 增 ( 減 )項 次 說 明科 目 轉 換 日 101 年 12 月 31 日(1)投 資 性 不 動 產本 公 司 之 子 公 司 供 出 租 使 用 之 不 動 產 , 依 我 國 現 行 會 計 準 則 表 達 於 「 出 租 資產 」; 依 國 際 會 計 準 則 第 40 號 「 投 資 性 不 動 產 」 規 定 , 符 合 定 義 之 投 資 性 不動 產 應 表 達 於 「 投 資 性 不 動 產 」。投 資 性 不 動 產 $ 9,761 $ 109,826出 租 資 產 ( 9,761) ( 109,826)(2)退 休 金A. 退 休 金 精 算 採 用 之 折 現 率 , 係 依 我 國 財 務 會 計 準 則 公 報 第 18 號 第 23 段 規 未 分 配 盈 餘 ( 25,981) ( 25,256)定 應 參 酌 之 因 素 訂 定 。 惟 依 國 際 會 計 準 則 第 19 號 「 員 工 福 利 」 規 定 , 折 應 計 退 休 金 負 債 25,721 24,595現 率 之 採 用 係 參 考 報 導 期 間 結 束 日 幣 別 及 期 間 與 退 休 金 計 畫 一 致 之 高 品 遞 延 退 休 金 成 本 ( 260) ( 247)質 公 司 債 之 市 場 殖 利 率 決 定 ; 在 此 類 債 券 無 深 度 市 場 之 國 家 , 應 使 用 政退 休 金 費 用 - ( 1,940)府 公 債 ( 於 報 導 期 間 結 束 日 ) 之 市 場 殖 利 率 。預 付 款 項 - ( 1,351)B. 依 本 公 司 及 子 公 司 之 會 計 政 策 規 定 , 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 係 按 預 期 未 認 列 為 退 休 金 - ( 2,877)可 獲 得 退 休 金 給 付 在 職 員 工 之 平 均 剩 餘 服 務 年 限 , 採 直 線 法 攤 銷 。 惟 本 成 本 之 淨 損 失公 司 係 屬 首 次 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 , 不 適 用 國 際 會 計 準 則 第 19 號 「 員工 福 利 」 之 過 渡 性 規 定 , 故 無 未 認 列 過 渡 性 負 債 。C.D.依 我 國 現 行 會 計 準 則 規 定 , 資 產 負 債 表 日 累 積 給 付 義 務 超 過 退 休 基 金 資產 公 平 價 值 部 分 為 應 認 列 退 休 金 負 債 之 下 限 。 惟 國 際 會 計 準 則 第 19 號「 員 工 福 利 」 並 無 此 下 限 之 規 定 。本 公 司 及 子 公 司 退 休 金 精 算 損 益 , 依 我 國 現 行 會 計 準 則 規 定 , 採 緩 衝 區法 認 列 為 當 期 淨 退 休 金 成 本 。 惟 依 國 際 會 計 準 則 第 19 號 「 員 工 福 利 」 規定 , 本 公 司 及 子 公 司 選 擇 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 中 。~65~

影 響 數 增 ( 減 )項 次 說 明科 目 轉 換 日 101 年 12 月 31 日(3)(4)員 工 福 利我 國 現 行 會 計 準 則 對 於 累 積 未 休 假 獎 金 之 認 列 並 無 明 文 規 定 , 本 公 司 及 子 公司 係 於 實 際 支 付 時 認 列 相 關 費 用 。 惟 依 國 際 會 計 準 則 第 19 號 「 員 工 福 利 」 規定 , 應 於 報 導 期 間 結 束 日 估 列 已 累 積 未 使 用 之 累 積 未 休 假 獎 金 費 用 。資 本 公 積 - 長 期 投 資本 公 司 選 擇 對 過 去 投 資 關 聯 企 業 會 計 處 理 ( 企 業 合 併 ) 之 豁 免 , 並 將 原 依現 行 會 計 處 理 所 產 生 不 符 合 IFRSs 規 定 之 資 本 公 積 於 轉 換 日 調 整 保 留 盈 餘 。未 分 配 盈 餘 ($ 15,397) ($ 15,397)應 付 費 用 15,397 14,547薪 資 費 用 - ( 850)資 本 公 積 - 長 期 投 資 ( 6,573) ( 6,054)未 分 配 盈 餘 6,573 6,054(5)所 得 稅A. 依 我 國 現 行 會 計 準 則 規 定 , 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 係 依 其 相 關 負 債 或 資產 之 分 類 , 而 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 , 對 於 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 未遞 延 所 得 稅 資 產 -非 流 動 212,383 248,345能 歸 屬 至 財 務 報 表 所 列 之 資 產 或 負 債 者 , 則 按 預 期 該 遞 延 所 得 稅 負 債 或 遞 延 所 得 稅 資 產 -資 產 清 償 或 實 現 之 期 間 長 短 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 。 惟 依 國 際 會 計 準流 動 ( 199,152) ( 240,589)則 第 1 號 「 財 務 報 表 之 表 達 」 規 定 , 企 業 不 得 將 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 分遞 延 所 得 稅 負 債 -類 為 流 動 資 產 或 負 債 。非 流 動 5,774 868B. 本 公 司 及 子 公 司 計 算 採 國 際 會 計 準 則 與 我 國 現 行 會 計 準 則 差 異 之 遞 延 所 未 分 配 盈 餘 7,457 7,334得 稅 影 響 數 。所 得 稅 費 用 - 446~66~

影 響 數 增 ( 減 )項 次 說 明科 目 轉 換 日 101 年 12 月 31 日(6)企 業 合 併A. 收 購 成 本 之 衡 量 依 我 國 現 行 會 計 準 則 規 定 , 因 合 併 而 發 行 權 益 證 券 之 衡 商 譽 $ - ($ 110,691)量 日 通 常 為 合 併 契 約 公 布 日 ; 依 國 際 財 務 報 導 準 則 第 3 號 「 企 業 合 併 」 資 本 公 積 - 普 通 股規 定 則 應 於 收 購 日 衡 量 。溢 價 - ( 116,901)B. 本 公 司 之 子 公 司 於 收 購 基 準 日 計 算 採 國 際 會 計 準 則 與 我 國 現 行 會 計 準 則 遞 延 所 得 稅 資 產 -差 異 之 影 響 數 。非 流 動 - 2,141遞 延 退 休 金 成 本 - ( 2,076)應 計 退 休 金 負 債 - 3,814應 付 費 用 - 2,461~67~

( 三 ) 本 公 司 及 子 公 司 依 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 「 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準則 」 及 於 民 國 102 年 適 用 之 「 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 」 規 定 所 選 擇之 豁 免 項 目1. 企 業 合 併本 公 司 對 發 生 於 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 日 ( 以 下 簡 稱 轉 換 日 ) 前 之企 業 合 併 , 選 擇 不 追 溯 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 3 號 「 企 業 合 併 」 規定 。 此 豁 免 亦 適 用 於 本 公 司 過 去 取 得 之 投 資 關 聯 企 業 。2. 股 份 基 礎 給 付 交 易本 公 司 對 於 轉 換 日 前 因 股 份 基 礎 給 付 交 易 所 產 生 已 既 得 之 權 益 工 具 及已 交 割 之 之 負 債 選 擇 不 追 溯 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 2 號 「 股 份 基 礎給 付 交 易 」。3. 員 工 福 利本 公 司 及 子 公 司 選 擇 於 轉 換 日 將 與 員 工 福 利 計 畫 有 關 之 全 部 累 計 精 算損 益 一 次 認 列 於 保 留 盈 餘 。 並 選 擇 以 轉 換 日 起 各 個 會 計 期 間 推 延 決 定之 金 額 , 揭 露 國 際 會 計 準 則 第 19 號 「 員 工 福 利 」 第 120A 段 (P) 要 求 之確 定 福 利 義 務 現 值 、 計 畫 資 產 公 允 價 值 及 計 畫 盈 虧 、 以 及 經 驗 調 整 之資 訊 。上 述 之 各 項 豁 免 選 擇 , 可 能 因 主 管 機 關 相 關 法 令 之 發 布 、 經 濟 環 境 之 變動 , 或 本 公 司 對 各 項 豁 免 選 擇 之 影 響 評 估 改 變 , 而 與 轉 換 時 實 際 選 擇 之各 項 豁 免 有 所 不 同 。~68~