文曄科技股份有限公司財務報告民國九十八年及九十七年上半年度 ...

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司財 務 報 告民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 上 半 年 度( 股 票 代 碼 3036)公 司 地 址 : 台 北 縣 中 和 市 中 正 路 738 號 14 樓電 話 :(02)8226-9088~1~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 上 半 年 度 財 務 報 告目 錄項 目 頁 次一 、 封 面 1二 、 目 錄 2 ~ 3三 、 會 計 師 查 核 報 告 4 ~ 5四 、 資 產 負 債 表 6五 、 損 益 表 7六 、 股 東 權 益 變 動 表 8七 、 現 金 流 量 表 9 ~ 10八 、財 務 報 表 附 註( 一 ) 公 司 沿 革 11( 二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 11 ~ 17( 三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 17( 四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 17 ~ 32( 五 ) 關 係 人 交 易 33 ~ 35( 六 ) 質 押 之 資 產 35( 七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 35( 八 ) 重 大 之 災 害 損 失 35( 九 ) 重 大 之 期 後 事 項 36~2~

項 目 頁 次( 十 ) 其 他 36 ~ 39( 十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 40 ~ 451. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 40 ~ 412. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 42 ~ 443. 大 陸 投 資 資 訊 45( 十 二 ) 部 門 別 財 務 資 訊 45九 、 重 要 會 計 科 目 明 細 表 46 ~ 56~3~

會 計 師 查 核 報 告(98) 財 審 報 字 第 09000449 號文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 公 鑒 :文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 六 月 三 十 日 之 資 產 負 債 表 , 暨 民 國 九 十 八年 及 九 十 七 年 一 月 一 日 至 六 月 三 十 日 之 損 益 表 、 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表 , 業 經 本 會 計 師查 核 竣 事 。 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任 , 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開財 務 報 表 表 示 意 見 。除 第 三 段 所 述 者 外 , 本 會 計 師 係 依 照 「 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 」 及 中 華 民 國 一 般 公認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作 , 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 。 此 項 查 核 工 作 包 括以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 、 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計 , 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 。 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 。如 財 務 報 表 附 註 四 ( 七 ) 所 述 , 貴 公 司 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 上 半 年 度 部 分 採 權 益 法 之長 期 股 權 投 資 , 其 所 認 列 之 投 資 損 益 及 附 註 十 一 所 揭 露 之 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 , 係 依 各 被 投 資公 司 同 期 間 自 編 未 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 評 價 及 揭 露 。 截 至 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 六 月 三十 日 止 , 其 相 關 之 長 期 股 權 投 資 餘 額 分 別 為 新 台 幣 1,761,184 仟 元 及 1,591,080 仟 元 ; 民 國 九十 八 年 及 九 十 七 年 上 半 年 度 所 認 列 之 投 資 收 益 分 別 為 新 台 幣 19,518 仟 元 及 15,892 仟 元 。依 本 會 計 師 之 意 見 , 除 第 三 段 所 述 部 分 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 餘 額 及 其 投 資 損 益 暨 附 註十 一 所 列 轉 投 資 公 司 相 關 資 訊 , 若 能 取 得 各 被 投 資 公 司 同 期 間 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 而 可 能須 作 適 當 調 整 與 揭 露 之 影 響 外 , 第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 「 證 券 發 行 人 財 務報 告 編 製 準 則 」、「 商 業 會 計 法 」、「 商 業 會 計 處 理 準 則 」 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 , 足以 允 當 表 達 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 六 月 三 十 日 之 財 務 狀 況 , 暨 民 國 九十 八 年 及 九 十 七 年 一 月 一 日 至 六 月 三 十 日 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 。~4~

如 財 務 報 表 附 註 三 所 述 , 貴 公 司 自 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 一 月 一 日 起 , 分 別 採 用 新 發 布之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 「 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 」 及 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘字 第 052 號 函 「 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 」 之 規 定 。文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 已 編 製 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 上 半 年 度 合 併 財 務 報 表 , 並 經 本 會計 師 因 部 分 列 入 合 併 財 務 報 表 編 製 個 體 之 子 公 司 財 務 報 表 暨 附 註 十 一 所 揭 露 之 相 關 資 訊 , 係 依據 各 該 公 司 同 期 間 自 編 未 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 表 編 製 , 而 出 具 保 留 式 核 閱 報 告 , 備 供 參 考 。資 誠 會 計 師 事 務 所會 計 師蕭 春 鴛吳 漢 期行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局核 准 簽 證 文 號 : 金 管 證 六 字 第 0960042326 號前 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會核 准 簽 證 文 號 :(90) 台 財 證 ( 六 ) 字 第 157088 號中 華 民 國 九 十 八 年 八 月 二 十 四 日~5~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司資 產 負 債 表民 國 98 年 及 97 年 6 月 30 日單 位 : 新 台 幣 仟 元9 8 年 6 月 3 0 日 9 7 年 6 月 3 0 日 9 8 年 6 月 3 0 日 9 7 年 6 月 3 0 日金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 %資 產 負 債 及 股 東 權 益流 動 資 產流 動 負 債1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 ( 一 )) $ 137,263 1 $ 86,260 1 2100 短 期 借 款 ( 附 註 四 ( 十 )) $ 1,562,917 11 $ 1,918,950 141320 備 供 出 售 金 融 資 產 – 流 動 ( 附 註 四 ( 三 )) 148,048 1 149,816 1 2110 應 付 短 期 票 券 ( 附 註 四 ( 十 一 )) 209,918 2 - -1140 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 四 ( 四 )) 2,201,464 16 906,706 7 2180 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 – 流 動1150 應 收 帳 款 – 關 係 人 淨 額 ( 附 註 五 ) 1,725,999 12 1,732,983 12 ( 附 註 四 ( 十 二 )) - - 33,394 -1160 其 他 應 收 款 ( 附 註 四 ( 四 ) 及 五 ) 207,122 2 188,963 1 2140 應 付 帳 款 4,125,310 29 3,707,968 27120X 存 貨 ( 附 註 四 ( 五 )) 5,300,482 37 6,535,409 47 2150 應 付 帳 款 – 關 係 人 ( 附 註 五 ) 319,385 2 6,960 -1260 預 付 款 項 179,387 1 182,302 1 2160 應 付 所 得 稅 ( 附 註 四 ( 十 三 )) 164,593 1 111,888 11286 遞 延 所 得 稅 資 產 – 流 動 ( 附 註 四 ( 十 三 )) 150,797 1 123,315 1 2170 應 付 費 用 ( 附 註 五 ) 173,063 1 150,054 111XX 流 動 資 產 合 計 10,050,562 71 9,905,754 71 2216 應 付 股 利 ( 附 註 四 ( 二 十 )) 244,949 2 413,445 3基 金 及 投 資 2270 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 負 債1480 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 – 非 流 動 ( 附 註 四 ( 附 註 四 ( 十 四 )) - - 305,373 2( 六 )) 20,029 - 31,520 - 2280 其 他 流 動 負 債 ( 附 註 四 ( 二 十 ) 及 五 ) 293,520 2 299,870 21421 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ( 附 註 四 ( 七 )) 3,670,313 26 3,440,425 25 21XX 流 動 負 債 合 計 7,093,655 50 6,947,902 5014XX 基 金 及 投 資 合 計 3,690,342 26 3,471,945 25 長 期 負 債固 定 資 產 ( 附 註 四 ( 八 )) 2420 長 期 借 款 ( 附 註 四 ( 十 五 )) 1,647,150 11 2,059,750 15成 本其 他 負 債1501 土 地 225,459 2 225,459 2 2810 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 四 ( 十 六 )) 9,363 - 12,740 -1521 房 屋 及 建 築 217,449 1 217,449 2 2820 存 入 保 證 金 134 - - -1545 試 驗 設 備 29,566 - 30,015 - 2860 遞 延 所 得 稅 負 債 – 非 流 動 ( 附 註 四 ( 十 三 )) 16,228 - 19,088 -1551 運 輸 設 備 1,538 - 1,538 - 28XX 其 他 負 債 合 計 25,725 - 31,828 -1561 辦 公 設 備 112,608 1 121,355 1 2XXX 負 債 總 計 8,766,530 61 9,039,480 651631 租 賃 改 良 11,038 - 9,959 - 股 東 權 益15XY 成 本 及 重 估 增 值 597,658 4 605,775 5 股 本 ( 附 註 四 ( 十 四 )( 十 七 )( 十 八 )15X9 減 : 累 計 折 舊 ( 124,807) ( 1) ( 113,034) ( 1) ( 二 十 一 ))1670 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 - - 1,612 - 3110 普 通 股 股 本 2,256,505 16 2,098,979 1515XX 固 定 資 產 淨 額 472,851 3 494,353 4 3150 待 分 配 股 票 股 利 45,268 - 173,361 1無 形 資 產 – 淨 額 資 本 公 積 ( 附 註 四 ( 十 四 )( 十 八 )( 十 九 )1780 其 他 無 形 資 產 ( 附 註 四 ( 九 )) 29,118 - 57,000 - ( 二 十 一 ))其 他 資 產 3211 普 通 股 溢 價 1,490,080 11 1,488,042 111880 其 他 資 產 – 其 他 20,600 - 29,018 - 3213 轉 換 公 司 債 溢 價 580,323 4 585,276 43220 庫 藏 股 票 交 易 5,420 - - -3260 長 期 投 資 850 - 853 -3272 認 股 權 5,193 - 13,250 -保 留 盈 餘 ( 附 註 四 ( 二 十 ))3310 法 定 盈 餘 公 積 362,779 3 333,899 23350 未 分 配 盈 餘 560,053 4 739,052 5股 東 權 益 其 他 調 整 項 目3450 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 ( 附 註 四 ( 三 )) 147,749 1 149,461 13420 累 積 換 算 調 整 數 133,363 1 ( 616,483) ( 4)3510 庫 藏 股 票 ( 附 註 四 ( 十 七 )( 二 十 一 )) ( 90,640) ( 1) ( 47,100) -3XXX 股 東 權 益 總 計 5,496,943 39 4,918,590 35重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 ( 附 註 五 及 七 )1XXX 資 產 總 計 $ 14,263,473 100 $ 13,958,070 100 1XXX 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 14,263,473 100 $ 13,958,070 100請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 會 計 師 事 務 所 蕭 春 鴛 、 吳 漢 期 會 計 師 民 國 九 十 八 年 八 月 二 十 四 日 查 核 報 告 。董 事 長 : 鄭 文 宗 經 理 人 : 鄭 文 宗 會 計 主 管 : 楊 幸 瑜~6~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司損 益 表民 國 98 年 及 97 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日單 位 : 新 台 幣 仟 元( 除 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 外 )98 年 上 半 年 度 97 年 上 半 年 度金 額 % 金 額 %營 業 收 入4110 銷 貨 收 入 ( 附 註 五 ) $ 19,142,717 103 $ 17,620,104 1054170 銷 貨 退 回 ( 94,287) - ( 122,598) ( 1)4190 銷 貨 折 讓 ( 482,520) ( 3) ( 647,797) ( 4)4000 營 業 收 入 合 計 18,565,910 100 16,849,709 100營 業 成 本5110 銷 貨 成 本 ( 附 註 四 ( 五 ) 及 五 ) ( 18,055,530) ( 97) ( 16,178,225) ( 96)5910 營 業 毛 利 510,380 3 671,484 4營 業 費 用 ( 附 註 四 ( 二 十 三 ) 及 五 )6100 推 銷 費 用 ( 252,109) ( 1) ( 248,667) ( 2)6200 管 理 及 總 務 費 用 ( 115,221) ( 1) ( 91,023) ( 1)6300 研 究 發 展 費 用 ( 37,852) - ( 45,071) -6000 營 業 費 用 合 計 ( 405,182) ( 2) ( 384,761) ( 3)6900 營 業 淨 利 105,198 1 286,723 1營 業 外 收 入 及 利 益7110 利 息 收 入 153 - 3,511 -7121 採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 ( 附 註 四 ( 七 )) 109,505 - 184,467 17140 處 分 投 資 利 益 10,397 - - -7160 兌 換 利 益 115,679 1 86,603 17480 什 項 收 入 9,732 - 11,032 -7100 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 245,466 1 285,613 2營 業 外 費 用 及 損 失7510 利 息 費 用 ( 51,460) ( 1) ( 75,324) ( 1)7640 金 融 資 產 評 價 損 失 ( 附 註 四 ( 二 )) - - ( 940) -7650 金 融 負 債 評 價 損 失 ( 附 註 四 ( 十 二 )) ( 1,951) - ( 12,031) -7580 財 務 費 用 ( 附 註 四 ( 四 )) ( 30,946) - ( 45,807) -7880 什 項 支 出 ( 附 註 四 ( 十 四 )) ( 5,851) - ( 7,525) -7500 營 業 外 費 用 及 損 失 合 計 ( 90,208) ( 1) ( 141,627) ( 1)7900 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 260,456 1 430,709 28110 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 ( 十 三 )) ( 70,808) - ( 70,885) -9600 本 期 淨 利 $ 189,648 1 $ 359,824 2稅 前 稅 後 稅 前 稅 後普 通 股 每 股 盈 餘 ( 附 註 四 ( 二 十 二 ))基 本 每 股 盈 餘9750 本 期 淨 利 $ 1.17 $ 0.85 $ 1.93 $ 1.61稀 釋 每 股 盈 餘9850 本 期 淨 利 $ 1.17 $ 0.85 $ 1.87 $ 1.57請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 會 計 師 事 務 所蕭 春 鴛 、 吳 漢 期 會 計 師 民 國 九 十 八 年 八 月 二 十 四 日 查 核 報 告 。董 事 長 : 鄭 文 宗 經 理 人 : 鄭 文 宗 會 計 主 管 : 楊 幸 瑜~7~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司股 東 權 益 變 動 表民 國 98 年 及 97 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日單 位 : 新 台 幣 仟 元普 通 股 股 本資 本 公 積 保 留 盈 餘待 分 配 股 票轉 換 公 司 債 庫 藏 股 票法 定 盈 餘股 利 普 通 股 溢 價 溢 價 交 易 長 期 投 資 認 股 權 公 積 未 分 配 盈 餘金 融 商 品 之 未實 現 損 益累 積 換 算 調整 數 庫 藏 股 票 合 計97 年 上 半 年 度97 年 1 月 1 日 餘 額 $ 2,085,204 $ - $ 1,477,755 $ 584,784 $ - $ 853 $ 13,278 $ 248,625 $ 1,060,154 $ 225,892 ( $ 31,284) ( $ 52,026) $ 5,613,235員 工 認 股 權 憑 證 行 使 13,535 - 10,287 - - - - - - - - - 23,822公 司 債 轉 換 股 本 240 - - 492 - - ( 28) - - - - - 70496 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 :提 列 法 定 盈 餘 公 積 - - - - - - - 85,274 ( 85,274) - - - -現 金 股 利 - - - - - - - - ( 413,445) - - - ( 413,445)股 票 股 利 - 103,361 - - - - - - ( 103,361) - - - -員 工 股 票 紅 利 - 70,000 - - - - - - ( 70,000) - - - -董 監 事 酬 勞 - - - - - - - - ( 8,000) - - - ( 8,000)97 年 上 半 年 度 稅 後 淨 利 - - - - - - - - 359,824 - - - 359,824採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公司 股 權 淨 值 變 動 - - - - - - - - - ( 39,643) - - ( 39,643)金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 - - - - - - - - - ( 36,788) - - ( 36,788)出 售 庫 藏 股 票 - - - - - - - - ( 846) - - 4,926 4,080累 積 換 算 調 整 數 淨 變 動 - - - - - - - - - - ( 585,199) - ( 585,199)97 年 6 月 30 日 餘 額 $ 2,098,979 $ 173,361 $ 1,488,042 $ 585,276 $ - $ 853 $ 13,250 $ 333,899 $ 739,052 $ 149,461 ( $ 616,483) ( $ 47,100) $ 4,918,59098 年 上 半 年 度98 年 1 月 1 日 餘 額 $ 2,275,765 $ - $ 1,489,549 $ 585,276 $ - $ 850 $ 17,476 $ 333,899 $ 666,502 $ 91,766 $ 123,522 ( $ 79,839) $ 5,504,766贖 回 應 付 公 司 債 - - 13,250 - - - ( 13,250) - - - - - -97 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配( 註 ):提 列 法 定 盈 餘 公 積 - - - - - - - 28,880 ( 28,880) - - - -現 金 股 利 - - - - - - - - ( 244,949) - - - ( 244,949)股 票 股 利 - 22,268 - - - - - - ( 22,268) - - - -員 工 紅 利 轉 增 資 - 23,000 - - - - - - - - - - 23,00098 年 上 半 年 度 稅 後 淨 利 - - - - - - - - 189,648 - - - 189,648庫 藏 股 票 轉 讓 員 工 之 認 股權 - - - - - - 967 - - - - - 967金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 - - - - - - - - - 55,983 - - 55,983累 積 換 算 調 整 數 淨 變 動 - - - - - - - - - - 9,841 - 9,841買 回 庫 藏 股 票 - - - - - - - - - - - ( 42,313) ( 42,313)註 銷 庫 藏 股 票 ( 19,260) - ( 12,719) ( 4,953) 5,420 - - - - - - 31,512 -98 年 6 月 30 日 餘 額 $ 2,256,505 $ 45,268 $ 1,490,080 $ 580,323 $ 5,420 $ 850 $ 5,193 $ 362,779 $ 560,053 $ 147,749 $ 133,363 ( $ 90,640) $ 5,496,943註 : 民 國 97 年 度 董 監 酬 勞 $8,000 及 員 工 紅 利 $23,000 已 於 該 年 度 損 益 表 中 扣 除 。請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 會 計 師 事 務 所 蕭 春 鴛 、 吳 漢 期 會 計 師 民 國 九 十 八 年 八 月 二 十 四 日 查 核 報 告 。董 事 長 : 鄭 文 宗 經 理 人 : 鄭 文 宗 會 計 主 管 : 楊 幸 瑜~8~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司現 金 流 量 表民 國 98 年 及 97 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日單 位 : 新 台 幣 仟 元9 8 年 上 半 年 度 9 7 年 上 半 年 度營 業 活 動 之 現 金 流 量本 期 淨 利 $ 189,648 $ 359,824調 整 項 目庫 藏 股 票 轉 讓 員 工 之 酬 勞 成 本 967 -折 舊 費 用 及 各 項 攤 提 20,899 18,876備 抵 呆 帳 本 期 轉 列 收 入 數 ( 11) ( 737)存 貨 評 價 損 失 277,440 -金 融 資 產 及 負 債 評 價 淨 損 失 1,951 12,031採 權 益 法 認 列 之 投 資 利 益 ( 109,505) ( 184,467)採 權 益 法 評 價 長 期 股 權 投 資 之 股 利 收 現 數 - 67,364應 付 公 司 債 折 價 攤 銷 786 4,039處 分 投 資 利 益 ( 10,397) -贖 回 應 付 公 司 債 損 失 1,054 -資 產 及 負 債 科 目 之 變 動應 收 帳 款 ( 1,002,165) 518,774應 收 帳 款 - 關 係 人 ( 985,727) ( 49,567)其 他 應 收 款 ( 89,116) ( 25,112)存 貨 2,540,490 ( 105,226)預 付 款 項 ( 5,805) ( 8,232)遞 延 所 得 稅 ( 40,744) 367應 付 帳 款 ( 314,406) ( 731,134)應 付 帳 款 - 關 係 人 ( 121,796) ( 4,164)應 付 所 得 稅 124,886 8,515應 付 費 用 15,941 6,822其 他 流 動 負 債 ( 138,288) 184,900應 計 退 休 金 負 債 ( 1,721) ( 1,597)存 入 保 證 金 134 -營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 354,515 71,276投 資 活 動 之 現 金 流 量處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 價 款 10,429 -採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 增 加 ( 2,228) ( 1,087,584)被 投 資 公 司 減 資 退 還 股 款 - 178,015以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 – 非 流 動 增 加 ( 2,200) -購 置 固 定 資 產 ( 4,954) ( 18,550)購 置 其 他 無 形 資 產 - ( 60,000)存 出 保 證 金 減 少 2,454 427其 他 資 產 增 加 ( 666) ( 3,804)投 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 流 出 ) 2,835 ( 991,496)( 續 次 頁 )~9~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司現 金 流 量 表民 國 98 年 及 97 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日單 位 : 新 台 幣 仟 元9 8 年 上 半 年 度 9 7 年 上 半 年 度融 資 活 動 之 現 金 流 量短 期 借 款 增 加 $ 30,762 $ 1,267,589應 付 短 期 票 券 增 加 341 -長 期 借 款 本 期 償 還 數 ( 5,216,350) ( 7,210,849)長 期 借 款 本 期 舉 借 數 5,041,750 7,223,099贖 回 應 付 公 司 債 價 款 ( 336,300) -員 工 認 股 權 憑 證 行 使 - 23,822買 回 庫 藏 股 票 ( 42,313) -出 售 庫 藏 股 票 - 4,080融 資 活 動 之 淨 現 金 ( 流 出 ) 流 入 ( 522,110) 1,307,741匯 率 影 響 數 2,425 ( 453,650)本 期 現 金 及 約 當 現 金 減 少 ( 162,335) ( 66,129)期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 299,598 152,389期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 137,263 $ 86,260現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露本 期 支 付 利 息 $ 52,429 $ 71,338本 期 支 付 所 得 稅 $ 3,775 $ 62,003不 影 響 現 金 流 量 之 投 資 及 融 資 活 動備 供 出 售 金 融 資 產 評 價 之 影 響備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 $ 55,983 ($ 36,788)採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 - ( 39,643)股 東 權 益 - 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 增 ( 減 ) 數 $ 55,983 ($ 76,431)累 積 換 算 調 整 數 - 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 增 ( 減 ) 數 $ 7,416 ($ 131,550)宣 告 現 金 股 利 $ 244,949 $ 413,445宣 告 董 監 酬 勞 $ - $ 8,000請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 會 計 師 事 務 所蕭 春 鴛 、 吳 漢 期 會 計 師 民 國 九 十 八 年 八 月 二 十 四 日 查 核 報 告 。董 事 長 : 鄭 文 宗 經 理 人 : 鄭 文 宗 會 計 主 管 : 楊 幸 瑜~10~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司財 務 報 表 附 註民 國 98 年 及 97 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日單 位 : 新 台 幣 仟 元( 除 特 別 註 明 者 外 )一 、 公 司 沿 革( 一 ) 本 公 司 於 民 國 82 年 12 月 23 日 經 經 濟 部 核 准 設 立 , 於 民 國 83 年 3 月 2 日開 始 營 業 , 截 至 民 國 98 年 6 月 30 日 止 , 本 公 司 員 工 人 數 約 為 350 人 。 本公 司 主 要 經 營 項 目 為 各 種 電 子 零 組 件 、 電 話 器 材 及 其 零 組 件 之 銷 售 及 一 般進 出 口 貿 易 與 研 究 開 發 等 業 務 。( 二 ) 本 公 司 股 票 於 民 國 89 年 9 月 26 日 於 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心買 賣 , 並 於 民 國 91 年 8 月 26 日 經 台 灣 證 券 交 易 所 核 准 上 市 買 賣 。二 、 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明本 財 務 報 表 係 依 照 「 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 」、「 商 業 會 計 法 」、「 商 業 會計 處 理 準 則 」 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 。 有 關 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明如 下 :( 一 ) 資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準1. 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者 , 列 為 流 動 資 產 ; 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非流 動 資 產 :(1) 因 營 業 所 產 生 之 資 產 , 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 、 消 耗 或 意 圖出 售 者 。(2) 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 。(3) 短 期 間 持 有 且 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 。(4) 現 金 或 約 當 現 金 , 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 、 清 償負 債 或 受 有 其 他 限 制 者 除 外 。2. 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者 , 列 為 流 動 負 債 ; 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非流 動 負 債 :(1) 因 營 業 而 發 生 之 債 務 , 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 。(2) 主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 。(3) 須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 。(4) 不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 。( 二 ) 會 計 估 計本 公 司 於 編 製 財 務 報 表 時 , 業 已 依 照 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 之 規 定 ,對 財 務 報 表 所 列 金 額 及 或 有 事 項 , 作 必 要 之 衡 量 、 評 估 與 揭 露 , 其 中 包 括若 干 假 設 及 估 計 之 採 用 , 惟 該 等 假 設 及 估 計 與 實 際 結 果 可 能 存 有 差 異 。~11~

( 三 ) 外 幣 交 易本 公 司 以 新 台 幣 為 記 帳 單 位 , 外 幣 交 易 按 交 易 當 日 之 即 期 匯 率 折 算 成 新 台幣 入 帳 , 其 與 實 際 收 付 時 之 兌 換 差 異 , 列 為 當 期 損 益 ; 期 末 並 就 外 幣 資 產負 債 餘 額 , 依 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整 , 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差額 列 為 當 期 損 益 。( 四 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債1. 屬 權 益 性 質 者 係 採 交 易 日 會 計 ; 屬 債 務 性 質 、 受 益 憑 證 及 衍 生 性 商 品 者係 採 交 割 日 會 計 , 於 原 始 認 列 時 , 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 。2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值變 動 列 為 當 期 損 益 。 上 市 、 上 櫃 股 票 、 封 閉 型 基 金 及 存 託 憑 證 係 以 資 產負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 平 價 值 。 開 放 型 基 金 係 以 資 產 負 債 表 日該 基 金 淨 資 產 價 值 為 公 平 價 值 。3. 嵌 入 本 公 司 發 行 應 付 公 司 債 之 賣 回 權 、 買 回 權 與 轉 換 價 格 之 重 設 權 , 請詳 附 註 四 ( 十 二 )、 ( 十 四 ) 之 說 明 。( 五 ) 備 供 出 售 金 融 資 產1. 屬 權 益 性 質 之 投 資 係 採 交 易 日 會 計 ; 屬 債 務 性 質 之 投 資 係 採 交 割 日 會計 , 於 原 始 認 列 時 , 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 , 並 加 計 取 得 或 發 行 之交 易 成 本 。2. 備 供 出 售 金 融 資 產 係 以 公 平 價 值 評 價 , 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整項 目 , 累 積 之 利 益 或 損 失 於 金 融 資 產 除 列 時 , 列 入 當 期 損 益 。 上 市 、 上櫃 股 票 、 封 閉 型 基 金 及 存 託 憑 證 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為公 平 價 值 。 開 放 型 基 金 係 以 資 產 負 債 表 日 該 基 金 淨 資 產 價 值 為 公 平 價值 。3. 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 , 則 認 列 減 損 損 失 。 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少 , 屬權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 , 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 屬 債 務 商 品 之 減損 減 少 金 額 , 若 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關 , 則 予 以 迴 轉 並 認 列為 當 期 損 益 。( 六 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產1. 係 採 交 易 日 會 計 , 於 原 始 認 列 時 , 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 , 並 加 計取 得 或 發 行 之 交 易 成 本 。2. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 , 則 認 列 減 損 損 失 , 此 減 損金 額 不 予 迴 轉 。( 七 ) 應 收 帳 款係 因 出 售 商 品 而 發 生 之 應 收 帳 款 , 按 設 算 利 率 計 算 其 折 現 值 為 入 帳 基 礎 ,~12~

惟 到 期 日 在 一 年 以 內 者 , 其 折 現 值 與 到 期 值 差 異 不 大 , 按 帳 載 金 額 評 價 。( 八 ) 備 抵 呆 帳備 抵 呆 帳 係 依 據 過 去 實 際 發 生 呆 帳 之 經 驗 , 衡 量 資 產 負 債 表 日 應 收 票 據 、應 收 帳 款 等 各 項 債 權 之 帳 齡 情 形 及 其 收 回 之 可 能 性 , 予 以 評 估 提 列 。( 九 ) 存 貨自 民 國 98 年 1 月 1 日 起 , 本 公 司 採 用 新 修 訂 之 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基金 會 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 「 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 」, 存 貨 採 永 續 盤 存制 , 成 本 結 轉 按 加 權 平 均 法 計 算 。 期 末 存 貨 採 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 法 評價 ; 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 時 , 採 逐 項 比 較 法 。 淨 變 現 價 值 係 指 在 正常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 推 銷 費 用 後 之 餘 額 。民 國 97 年 ( 含 ) 以 前 , 期 末 存 貨 除 就 呆 滯 部 分 提 列 備 抵 呆 滯 損 失 外 , 並 按成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價 , 比 較 成 本 與 市 價 時 , 採 總 額 比 較 法 , 以 淨 變 現 價值 為 市 價 。( 十 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資1. 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 達 20% 以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 者 , 採權 益 法 評 價 。 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 之 差 額 , 如 屬 投 資 成 本 超 過 所 取 得 可辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 , 將 超 過 部 分 列 為 商 譽 , 並 於 每 年 定 期 執 行 減 損 測試 ; 若 所 取 得 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 超 過 投 資 成 本 , 則 差 額 就 非 流 動 資產 分 別 將 其 公 平 價 值 等 比 例 減 少 之 , 若 減 少 至 零 仍 有 差 額 時 , 則 為 負 商譽 , 將 該 差 額 列 為 非 常 利 益 , 惟 民 國 94 年 12 月 31 日 前 產 生 之 負 商 譽仍 繼 續 攤 銷 。2. 海 外 轉 投 資 公 司 按 權 益 法 評 價 時 , 被 投 資 公 司 財 務 報 表 轉 換 所 產 生 之「 累 積 換 算 調 整 數 」, 本 公 司 依 持 股 比 例 認 列 之 , 並 作 為 本 公 司 股 東 權益 之 調 整 項 目 。3. 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 超 過 50% 者 或 具 有 控 制 能 力 者 , 採 權 益 法評 價 並 編 製 合 併 財 務 報 表 。( 十 一 ) 固 定 資 產1. 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 , 成 本 包 括 使 各 項 固 定 資 產 達 可 供 使 用 狀 態 前所 發 生 之 一 切 支 出 。 凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期 之 重 大 改 良 或 大 修 支 出列 為 資 本 支 出 , 經 常 性 維 護 及 修 理 支 出 則 列 為 當 期 費 用 。2. 折 舊 按 估 計 經 濟 耐 用 年 限 並 考 量 其 殘 值 採 平 均 法 計 提 , 主 要 耐 用 年 數除 房 屋 及 建 築 為 26~ 55 年 外 , 其 餘 固 定 資 產 為 2~ 7 年 。( 十 二 ) 其 他 無 形 資 產係 顧 客 關 係 , 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 , 並 依 其 效 益 年 限 , 採 直 線 法 攤 銷 ,~13~

攤 銷 年 限 為 5 年 。( 十 三 ) 非 金 融 資 產 減 損本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 針 對 有 減 損 跡 象 之 資 產 , 估 計 其 可 回 收 金 額 , 當可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時 , 則 認 列 減 損 損 失 。 可 回 收 金 額 係 指 一 項資 產 之 淨 公 平 價 值 或 其 使 用 價 值 , 兩 者 較 高 者 。 當 以 前 年 度 認 列 資 產 減損 之 情 況 不 再 存 在 時 , 則 在 以 前 年 度 提 列 損 失 金 額 之 範 圍 內 予 以 迴 轉 。商 譽 定 期 估 計 其 可 回 收 額 , 當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時 , 則 認 列 減損 損 失 , 該 減 損 損 失 於 以 後 年 度 不 予 迴 轉 。( 十 四 ) 退 休 計 劃 及 淨 退 休 金 成 本退 休 金 辦 法 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 者 , 係 依 據 精 算 結 果 認 列 淨 退 休 金 成本 , 淨 退 休 金 成 本 包 括 當 期 服 務 成 本 、 利 息 成 本 、 基 金 資 產 之 預 期 報 酬及 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 與 退 休 金 損 益 之 攤 銷 數 。 未 認 列 過 渡 性 淨 給付 義 務 按 15 年 攤 提 。 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者 , 則 依 權 責 發 生基 礎 將 應 提 撥 之 退 休 基 金 數 額 認 列 為 當 期 之 退 休 金 成 本 。( 十 五 ) 應 付 公 司 債1. 民 國 95 年 1 月 1 日 後 發 行 嵌 入 具 轉 換 權 、 賣 回 權 、 買 回 權 及 因 轉 換標 的 市 場 價 值 變 動 而 重 設 轉 換 價 格 之 應 付 公 司 債 , 於 原 始 認 列 時 將 發行 價 格 依 發 行 條 件 區 分 為 金 融 資 產 、 金 融 負 債 或 股 東 權 益 ( 資 本 公 積- 認 股 權 ), 其 處 理 如 下 :(1) 應 付 公 司 債 之 溢 價 與 折 價 為 應 付 公 司 債 之 評 價 科 目 , 列 為 應 付 公司 債 之 加 項 或 減 項 , 於 債 券 流 通 期 間 採 利 息 法 攤 銷 , 作 為 利 息 費用 之 調 整 項 目 。(2) 嵌 入 本 公 司 發 行 應 付 公 司 債 之 賣 回 權 、 買 回 權 與 重 設 權 , 淨 額 帳列 「 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 或 負 債 」; 續 後 於 資 產 負 債表 日 , 按 當 時 之 公 平 價 值 評 價 , 差 額 認 列 「 金 融 資 產 或 負 債 之 評價 損 益 」。 於 約 定 賣 回 期 間 屆 滿 日 , 若 可 換 得 普 通 股 之 市 價 高 於 約定 賣 回 價 格 , 則 將 賣 回 權 之 公 平 價 值 一 次 轉 列 資 本 公 積 ; 若 可 換得 普 通 股 之 市 價 不 高 於 約 定 賣 回 價 格 , 則 將 賣 回 權 之 公 平 價 值 轉認 列 為 當 期 利 益 。 於 轉 換 價 格 重 設 時 , 因 重 設 導 致 之 公 平 價 值 減少 數 轉 列 為 股 東 權 益 。(3) 嵌 入 本 公 司 發 行 應 付 公 司 債 之 轉 換 權 , 符 合 權 益 定 義 者 , 帳 列 「 資本 公 積 - 認 股 權 」。 當 持 有 人 要 求 轉 換 時 , 就 帳 列 負 債 組 成 要 素 ( 包括 公 司 債 及 分 別 認 列 之 嵌 入 式 衍 生 性 商 品 ) 於 轉 換 當 時 依 當 日 之帳 面 價 值 予 以 評 價 認 列 當 期 損 益 , 再 以 前 述 依 負 債 組 成 要 素 帳 面~14~

價 值 加 計 認 股 權 之 帳 面 價 值 作 為 換 出 普 通 股 之 發 行 成 本 。2. 當 公 司 債 持 有 人 得 於 未 來 一 年 內 執 行 賣 回 權 , 則 該 應 付 公 司 債 應 轉 列流 動 負 債 ; 若 賣 回 權 行 使 期 間 結 束 後 , 未 被 行 使 賣 回 權 部 分 之 應 付 公司 債 , 則 予 以 轉 回 非 流 動 負 債 。( 十 六 ) 所 得 稅1. 本 公 司 所 得 稅 會 計 處 理 採 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤 , 並 認 列 遞 延所 得 稅 資 產 或 負 債 , 再 評 估 其 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 , 認 列 其 備抵 評 價 金 額 。 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 據 其 所 屬 資 產 負 債 科 目 性 質 或預 期 實 現 期 間 之 長 短 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 。2. 以 前 年 度 高 、 低 估 之 所 得 稅 , 列 為 當 年 度 所 得 稅 費 用 之 調 整 項 目 。3. 本 公 司 所 得 稅 抵 減 之 會 計 處 理 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 二 號 「 所 得 稅抵 減 之 會 計 處 理 準 則 」 之 規 定 處 理 , 因 研 究 發 展 及 人 才 培 訓 所 產 生 之所 得 稅 抵 減 採 當 期 認 列 法 處 理 。4. 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10% 之 所 得 稅 , 於 股 東 會 決 議 分 配 盈 餘 後列 為 當 期 之 所 得 稅 費 用 。5. 最 低 稅 負 制 於 民 國 95 年 度 生 效 , 本 公 司 於 計 算 所 得 稅 時 除 一 般 所 得稅 額 外 , 並 予 估 算 基 本 稅 額 。 如 一 般 稅 額 低 於 基 本 稅 額 時 , 將 差 額 估列 入 帳 , 列 入 當 年 度 所 得 稅 費 用 之 調 整 項 目 。6. 當 稅 法 修 正 時 , 於 公 布 日 之 年 度 按 新 規 定 將 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 重新 計 算 , 因 而 產 生 之 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 之 變 動 影 響 數 , 列 入 當 期繼 續 營 業 單 位 之 所 得 稅 費 用 ( 利 益 )。( 十 七 ) 庫 藏 股 票1. 本 公 司 收 回 已 發 行 股 票 時 , 其 屬 買 回 者 , 將 所 支 付 之 成 本 列 為 股 東 權益 之 減 項 。2. 庫 藏 股 票 轉 讓 給 員 工 之 給 與 日 在 民 國 97 年 1 月 1 日 ( 含 ) 以 後 者 , 依財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 「 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 」 處 理 。3. 註 銷 庫 藏 股 票 時 , 貸 記 「 庫 藏 股 票 」, 並 按 股 權 比 例 借 記 「 資 本 公 積 -股 票 發 行 溢 價 」 與 「 股 本 」。 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 如 高 於 面 值 與 股 票發 行 溢 價 之 合 計 數 時 , 其 差 額 沖 銷 同 種 類 庫 藏 股 票 所 產 生 之 資 本 公積 , 如 有 不 足 再 借 記 保 留 盈 餘 ; 反 之 , 其 差 額 貸 記 同 種 類 庫 藏 股 票 交易 所 產 生 之 資 本 公 積 。4. 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 係 按 加 權 平 均 法 計 算 。( 十 八 ) 股 份 基 礎 給 付 - 員 工 獎 酬1. 員 工 認 股 權 證 之 給 與 日 於 民 國 93 年 1 月 1 日 ( 含 ) 至 民 國 96 年 12 月~15~

31 日 ( 含 ) 者 , 依 民 國 92 年 3 月 17 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發展 基 金 會 (92) 基 秘 字 第 070、071、072 號 函 「 員 工 認 股 權 證 之 會 計 處理 」 之 規 定 採 用 內 含 價 值 法 認 列 費 用 , 並 揭 露 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第三 十 九 號 「 股 份 基 礎 幾 副 之 會 計 處 理 準 則 」 規 定 衡 量 之 擬 制 本 期 淨 利及 每 股 盈 餘 資 訊 。2. 股 份 基 礎 給 付 協 議 之 給 與 日 於 民 國 97 年 1 月 1 日 ( 含 ) 以 後 者 , 以 所給 與 權 益 商 品 之 公 平 價 值 衡 量 所 取 得 之 員 工 勞 務 , 並 於 既 得 期 間 認 列為 薪 資 費 用 。( 十 九 ) 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞自 民 國 97 年 1 月 1 日 起 , 本 公 司 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 成 本 , 依 民 國 96年 3 月 16 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052號 函 「 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 」 之 規 定 , 於 具 法 律 義 務 或 推 定 義務 且 金 額 可 合 理 估 計 時 , 認 列 為 費 用 及 負 債 。 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發金 額 與 估 列 金 額 有 差 異 時 , 則 列 為 次 年 度 之 損 益 。 另 依 民 國 97 年 3 月31 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (97) 基 秘 字 第 127 號 函 「 上市 上 櫃 公 司 員 工 分 紅 股 數 計 算 基 準 」, 本 公 司 以 財 務 報 告 年 度 之 次 年 度股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 每 股 公 平 價 值 ( 收 盤 價 ), 並 考 慮 除 權 除 息 影 響 後之 金 額 , 計 算 股 票 紅 利 之 股 數 。( 二 十 ) 每 股 盈 餘1. 本 公 司 之 每 股 盈 餘 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 四 號 「 每 股 盈 餘 」 規 定計 算 及 揭 露 。 基 本 每 股 盈 餘 係 以 本 期 純 益 除 以 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數計 算 之 ; 稀 釋 每 股 盈 餘 則 另 考 量 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 轉 換 為 普 通股 之 影 響 , 惟 具 反 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 並 不 予 列 入 計 算 。2. 自 民 國 97 年 度 起 , 因 員 工 分 紅 可 選 擇 採 用 發 放 股 票 之 方 式 , 於 計 算每 股 盈 餘 時 , 係 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式 , 於 該 潛 在 普 通 股 具有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 , 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 ; 計算 基 本 每 股 盈 餘 時 , 係 於 股 東 會 決 議 上 一 年 度 員 工 分 紅 採 發 放 股 票 方式 之 股 數 確 定 時 , 始 將 該 股 數 計 入 股 東 會 決 議 年 度 普 通 股 加 權 平 均 流通 在 外 股 數 。 且 因 員 工 紅 利 轉 增 資 不 再 屬 於 無 償 配 股 , 故 計 算 基 本 及稀 釋 每 股 盈 餘 時 不 追 溯 調 整 。 惟 民 國 97 年 度 分 配 民 國 96 年 度 員 工 紅利 部 分 , 仍 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 24 號 「 每 股 盈 餘 」 第 19 及 39 段有 關 員 工 紅 利 轉 增 資 之 規 定 處 理 。3. 本 公 司 之 潛 在 普 通 股 係 包 含 員 工 認 股 權 憑 證 、 轉 換 公 司 債 及 上 述 員 工分 紅 之 影 響 。 計 算 認 股 權 憑 證 及 員 工 分 紅 之 稀 釋 作 用 係 採 庫 藏 股 票法 , 轉 換 公 司 債 之 稀 釋 作 用 則 採 如 果 轉 換 法 。~16~

( 二 十 一 ) 收 入 、 成 本 及 費 用收 入 於 獲 利 過 程 大 部 分 已 完 成 , 且 已 實 現 或 可 實 現 且 已 賺 得 時 認 列 。相 關 成 本 配 合 收 入 於 發 生 時 承 認 。 費 用 則 依 權 責 發 生 制 於 發 生 時 認 列為 當 期 費 用 。( 二 十 二 ) 交 割 日 會 計採 用 交 割 日 會 計 時 , 對 於 交 易 日 及 交 割 日 / 資 產 負 債 表 日 間 公 平 價 值之 變 動 , 屬 以 成 本 或 攤 銷 後 成 本 衡 量 者 不 予 認 列 , 屬 以 公 平 價 值 衡 量且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 者 認 列 為 當 期 損 益 , 屬 備 供 出 售 者 則 認 列為 業 主 權 益 調 整 項 目 。三 、 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響( 一 ) 存 貨本 公 司 自 民 國 98 年 1 月 1 日 起 , 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號「 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 」, 此 項 會 計 原 則 變 動 及 因 子 公 司 採 用 上 開 修 訂 公報 , 使 民 國 98 年 上 半 年 度 淨 利 減 少 $225,039, 每 股 盈 餘 減 少 1.01 元 。( 二 ) 股 份 基 礎 給 付 - 員 工 獎 酬本 公 司 自 民 國 97 年 1 月 1 日 起 , 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十九 號 「 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 」, 此 項 會 計 原 則 變 動 對 民 國 97 年 上半 年 度 淨 利 及 每 股 盈 餘 均 無 重 大 影 響 。( 三 ) 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞本 公 司 自 民 國 97 年 1 月 1 日 起 , 採 用 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 函 「 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 」 之 規 定 , 此項 會 計 原 則 變 動 使 民 國 97 年 上 半 年 度 淨 利 減 少 $15,000, 每 股 盈 餘 減 0.07元 。四 、 重 要 會 計 科 目 之 說 明( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金98 年 6 月 30 日 97 年 6 月 30 日零 用 金 及 庫 存 現 金 $ 2,164 $ 1,230活 期 存 款 9,710 13,271支 票 存 款 102 288外 幣 存 款 125,287 71,471$ 137,263 $ 86,260( 二 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動1. 本 公 司 民 國 98 年 上 半 年 度 未 從 事 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 交易 。~17~

2. 本 公 司 民 國 97 年 上 半 年 度 因 從 事 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 交易 認 列 之 淨 損 失 為 $940。 截 至 民 國 97 年 6 月 30 日 止 , 本 公 司 已 無 相 關交 易 。( 三 ) 備 供 出 售 之 金 融 資 產 - 流 動98 年 6 月 30 日 97 年 6 月 30 日上 市 櫃 公 司 股 票 $ 299 $ 355備 供 出 售 金 融 資 產 評 價 調 整 147,749 149,461$ 148,048 $ 149,8161. 截 至 民 國 98 年 及 97 年 6 月 30 日 止 , 本 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 評 價 調整 列 為 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目 中 「 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 」 之 金 額 分 別為 $147,749 及 $149,461。2. 本 公 司 及 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 於 民 國 98 年 及 97 年 上 半 年 度 自 備 供 出售 金 融 資 產 當 期 直 接 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 中 「 金 融 商 品 未 實 現 損益 」 之 金 額 分 別 增 加 $55,983 及 減 少 $76,431。( 四 ) 應 收 票 據 及 帳 款98 年 6 月 30 日總 額 備 抵 呆 帳 淨 額應 收 票 據 $ 18,677 ($ 46) $ 18,631應 收 帳 款 2,213,046 ( 30,213) 2,182,833$ 2,231,723 ($ 30,259) $ 2,201,46497 年 6 月 30 日總 額 備 抵 呆 帳 淨 額應 收 票 據 $ 32,396 ($ 46) $ 32,350應 收 帳 款 905,291 ( 30,935)874,356$ 937,687 ($ 30,981) $ 906,7061. 本 公 司 與 銀 行 簽 訂 應 收 帳 款 讓 售 合 約 , 本 公 司 依 合 約 規 定 不 須 承 擔 應 收帳 款 無 法 收 回 之 風 險 , 須 負 擔 因 商 業 糾 紛 所 造 成 之 損 失 , 本 公 司 並 無 提供 擔 保 品 , 符 合 除 列 金 融 資 產 之 條 件 , 本 公 司 業 已 扣 除 商 業 糾 紛 估 計 金額 後 除 列 讓 售 之 應 收 帳 款 。 截 至 民 國 98 年 及 97 年 6 月 30 日 止 , 尚 未到 期 之 讓 售 應 收 帳 款 相 關 資 訊 如 下 :~18~

98 年 6 月 30 日尚 未 到 期 保 留 款 已 預 支 金出 售 應 收 已 收 回 應 收 應 收 帳 款 及 未 預 支 銀 行 約 額 之 利 率讓 售 對 象 帳 款 金 額 帳 款 金 額 除 列 金 額 已 預 支 金 額 價 金 定 額 度 區 間 (%)台 新 銀 行 $ 1,813,993 $ 46,177 $ 1,767,816 $ 1,813,993 $ - $ 7,000,000 2.00~3.97大 眾 銀 行 140,112 15,676 124,436 109,898 30,214 476,500 1.7~2.82中 信 銀 行 25,436 13,743 11,693 4,150 21,286 - 1.07兆 豐 銀 行 222,259 4 222,255 200,033 22,226 美 金 15,000 仟 元 2.03~2.71安 泰 銀 行 17,604 - 17,604 12,344 5,260 美 金 4,800 仟 元 2.70遠 東 銀 行 9,653 - 9,653 - 9,653 美 金 6,500 仟 元 -$ 2,229,057 $ 75,600 $ 2,153,457 $ 2,140,418 $ 88,639( 五 ) 存 貨尚 未 到 期 保 留 款 已 預 支 金出 售 應 收 已 收 回 應 收 應 收 帳 款 及 未 預 支 銀 行 約 額 之 利 率讓 售 對 象 帳 款 金 額 帳 款 金 額 除 列 金 額 已 預 支 金 額 價 金 定 額 度 區 間 (%)台 新 銀 行 $ 2,616,138 $ 52,723 $ 2,563,415 $ 2,616,138 $ - $ 7,000,000 2.67~6.15大 眾 銀 行 51,161 18,613 32,548 46,045 5,116 美 金 24,400 仟 元 3.50~3.99中 信 銀 行 123,165 7,573 115,592 102,694 20,471 1,130,500 3.49~3.81兆 豐 銀 行 408,904 33,810 375,094 368,014 40,890 美 金 15,000 仟 元 3.81~3.95$ 3,199,368 $ 112,719 $ 3,086,649 $ 3,132,891 $ 66,477上 開 保 留 款 及 未 預 支 價 金 , 表 列 「 其 他 應 收 款 」。97 年 6 月 30 日2. 本 公 司 民 國 98 年 及 97 年 上 半 年 度 讓 售 應 收 帳 款 之 財 務 費 用 分 別 為$30,167 及 $45,796( 表 列 「 財 務 費 用 」 )。98 年 6 月 30 日 97 年 6 月 30 日商 品 存 貨 $ 5,906,201 $ 6,868,123減 : 備 抵 存 貨 評 價 損 失 ( 605,719) ( 332,714)$ 5,300,482 $ 6,535,409當 期 認 列 之 存 貨 相 關 費 損 :98 年 上 半 年 度 97 年 上 半 年 度已 出 售 存 貨 成 本 $ 17,778,090 $ 16,178,225存 貨 評 價 損 失 277,440 -$ 18,055,530 $ 16,178,225~19~

( 六 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動98 年 6 月 30 日 97 年 6 月 30 日上 市 公 司 股 票 ( 私 募 ) $ 3,635 $ 19,000興 櫃 公 司 股 票 12,520 12,520非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 3,874 -$ 20,029 $ 31,5201. 本 公 司 原 投 資 天 瀚 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 天 瀚 公 司 ) 私 募 股 票 $19,000, 民國 97 年 底 因 評 估 投 資 價 值 已 減 損 而 認 列 減 損 損 失 $13,691。 另 天 瀚 公 司於 民 國 98 年 6 月 因 辦 理 分 割 將 其 部 分 業 務 讓 與 既 存 公 司 ( 勝 捷 光 電 股 份有 限 公 司 ), 再 由 該 既 存 公 司 發 行 新 股 予 天 瀚 公 司 股 東 為 對 價 , 天 瀚 公司 並 相 對 辦 理 減 資 。 本 公 司 因 此 改 持 部 分 前 揭 既 存 公 司 之 股 票 ( 非 上 市櫃 公 司 ), 並 依 減 資 比 例 將 原 始 投 資 成 本 $1,674 轉 列 為 對 該 既 存 公 司 之投 資 成 本 。 相 關 明 細 請 參 閱 附 註 十 一 ( 一 )3. 之 說 明 。2. 本 公 司 投 資 之 國 內 上 市 公 司 私 募 股 票 , 其 買 賣 因 證 券 交 易 法 相 關 規 定 而受 有 限 制 , 故 依 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (95) 基 秘 字 第 243 號 函釋 , 以 成 本 衡 量 。( 七 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資98 年 6 月 30 日被 投 資 公 司 持 股 比 例 (%) 帳 面 價 值WINTECH MICROELECTRONICS HOLDING LTD. 99.32 $ 3,027,960誠 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 100.00 27,672新 像 科 技 股 份 有 限 公 司 99.77 547,227興 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 100.00 27,069鼎 義 科 技 股 份 有 限 公 司 100.00 5,584( 原 名 英 晟 貿 易 股 份 有 限 公 司 )超 義 科 技 股 份 有 限 公 司 85.39$34,8013,670,31397 年 6 月 30 日被 投 資 公 司 持 股 比 例 (%) 帳 面 價 值WINTECH MICROELECTRONICS HOLDING LTD. 99.32 $ 2,837,432誠 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 100.00 61,877新 像 科 技 股 份 有 限 公 司 99.60 481,192興 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 100.00 25,783英 晟 貿 易 股 份 有 限 公 司 100.00 5,616超 義 科 技 股 份 有 限 公 司 85.32$28,5253,440,425~20~

1. 民 國 98 年 及 97 年 上 半 年 度 採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 分 別 為 $109,505及 $184,467, 其 中 依 被 投 資 公 司 同 期 間 自 編 未 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表評 價 認 列 之 投 資 收 益 分 別 為 $19,518 及 $15,892; 截 至 民 國 98 年 及 97年 6 月 30 日 止 , 其 相 關 長 期 股 權 投 資 餘 額 分 別 為 $1,761,184 及$1,591,080。2. 本 公 司 之 子 公 司 「 英 晟 貿 易 股 份 有 限 公 司 」, 自 民 國 98 年 6 月 起 更 名 為「 鼎 義 科 技 股 份 有 限 公 司 」。3. 本 公 司 之 子 公 司 誠 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 及 鼎 義 科 技 股 份 有 限 公 司 於 民( 八 ) 固 定 資 產國 97 年 上 半 年 度 辦 理 減 資 退 回 股 款 計 $178,015。98 年 6 月 30 日原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值土 地 $ 225,459 $ - $ 225,459房 屋 及 建 築 217,449 ( 25,340) 192,109試 驗 設 備 29,566 ( 23,106)6,460運 輸 設 備 1,538 ( 1,180)358辦 公 設 備 112,608 ( 67,372) 45,236租 賃 改 良 11,038 ( 7,809)3,229$ 597,658 ($ 124,807) $ 472,85197 年 6 月 30 日原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值土 地 $ 225,459 $ - $ 225,459房 屋 及 建 築 217,449 ( 18,684) 198,765試 驗 設 備 30,015 ( 20,835)9,180運 輸 設 備 1,538 ( 995)543辦 公 設 備 121,355 ( 67,081) 54,274租 賃 改 良 9,959 ( 5,439)4,520預 付 設 備 款 1,612 - 1,612$ 607,387 ($ 113,034) $ 494,353( 九 ) 其 他 無 形 資 產1. 本 公 司 於 民 國 97 年 4 月 以 現 金 收 購 所 羅 門 股 份 有 限 公 司 之 部 分 半 導 體零 件 存 貨 及 半 導 體 零 件 經 銷 代 理 業 務 。 相 關 資 訊 請 參 閱 附 註 十 ( 四 )1.之 說 明 。2. 前 述 取 得 經 銷 代 理 業 務 之 成 本 $60,000 屬 無 形 資 產 - 顧 客 關 係 , 相 關 資訊 如 下 :~21~

98 年 上 半 年 度期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 攤 提 期 末 餘 額成 本 $ 60,000 $ - $ - $ 60,000累 計 攤 銷 ( 9,000)- ( 3,882) ( 12,882)累 計 減 損 ( 18,000)- - ( 18,000)$ 33,000 $ - ($ 3,882) $ 29,11897 年 上 半 年 度期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 攤 提 期 末 餘 額成 本 $ - $ 60,000 $ - $ 60,000累 計 攤 銷 - - ( 3,000) ( 3,000)$ - $ 60,000 ($ 3,000) $ 57,000( 十 ) 短 期 借 款98 年 6 月 30 日 97 年 6 月 30 日信 用 借 款 $ 1,562,917 $ 1,918,950借 款 額 度 $ 4,610,648 $ 3,341,210利 率 區 間 0.93%~1.58% 2.62%~3.72%契 約 區 間 98/5/8~98/9/29 97/2/14~98/6/30( 十 一 ) 應 付 短 期 票 券98 年 6 月 30 日 97 年 6 月 30 日商 業 本 票 $ 210,000 $-減 : 未 攤 銷 折 價 ( 82)-$ 209,918 $-利 率 區 間 0.35%~0.91% -上 開 短 期 票 券 係 由 金 融 機 構 保 證 或 承 兌 發 行 , 以 供 短 期 資 金 週 轉 之 用 ,其 發 行 期 間 為 90 天 之 內 。( 十 二 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - 流 動98 年 6 月 30 日 97 年 6 月 30 日嵌 入 應 付 公 司 債 之 衍 生 性 商 品 $ - $ 28,922金 融 負 債 評 價 調 整 - 4,472$ - $ 33,394上 開 交 易 目 的 金 融 負 債 係 本 公 司 於 民 國 96 年 2 月 發 行 國 內 第 四 次 無 擔保 可 轉 換 公 司 債 , 發 行 時 嵌 入 該 公 司 債 之 賣 回 權 、 買 回 權 與 轉 換 價 格 之重 設 權 所 產 生 之 衍 生 性 金 融 負 債 , 截 至 民 國 98 年 及 97 年 6 月 30 日 止~22~

( 十 三 ) 所 得 稅之 金 額 分 別 為 $0 及 $33,394, 其 民 國 98 年 及 97 年 上 半 年 認 列 之 金 融 負債 評 價 損 益 分 別 為 損 失 $1,951 及 $12,031。 有 關 本 公 司 發 行 國 內 無 擔 保轉 換 公 司 債 之 發 行 條 件 及 其 他 相 說 明 , 請 參 閱 附 註 四 ( 十 四 )。1. 所 得 稅 費 用 及 應 付 所 得 稅 :98 年 上 半 年 度 97 年 上 半 年 度稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 $ 65,104 $ 107,667永 久 性 差 異 之 所 得 稅 影 響 數- 採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 ( 25,643) ( 42,244)- 證 券 交 易 所 得 暨 股 利 收 入 ( 4,014) ( 2,576)- 營 運 總 部 租 稅 獎 勵 免 稅 所 得 - ( 3,004)- 其 他 1,169 4,253投 資 抵 減 之 所 得 稅 影 響 數 - ( 12,438)遞 延 所 得 稅 資 產 高 估 數 918 624以 前 年 度 所 得 稅 ( 高 ) 低 估 數 ( 2,490)4,114稅 法 修 正 之 所 得 稅 影 響 數 35,764 -估 列 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 - 14,489繼 續 營 業 部 門 之 所 得 稅 費 用 70,808 70,885遞 延 所 得 稅 淨 變 動 數 40,744 (367)以 前 年 度 所 得 稅 高 ( 低 ) 估 數 2,490 ( 4,114)加 : 應 付 以 前 年 度 所 得 稅 50,560 45,812減 : 預 付 所 得 稅 ( 9) (328)應 付 所 得 稅 $ 164,593 $ 111,8882. 民 國 98 年 及 97 年 6 月 30 日 之 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 總 額 如 下 :98 年 6 月 30 日 97 年 6 月 30 日遞 延 所 得 稅 資 產 $ 153,092 $ 127,037遞 延 所 得 稅 負 債 ($ 18,523) ($ 22,810)3. 民 國 98 年 及 97 年 6 月 30 日 之 暫 時 性 差 異 金 額 及 其 所 得 稅 影 響 數 明細 如 下 :~23~

98 年 6 月 30 日 97 年 6 月 30 日所 得 稅所 得 稅金 額 影 響 數 金 額 影 響 數流 動 項 目備 抵 呆 帳 超 限 數 $ - $ - $ 4,276 $ 1,069存 貨 呆 滯 損 失 未 實 現 數 605,719 120,639 332,714 87,293備 抵 銷 貨 折 讓 未 實 現 數 131,069 26,214 128,565 33,034未 實 現 兌 換 損 失 15,777 3,944 7,674 1,919$ 150,797$ 123,315非 流 動 項 目退 休 金 未 提 撥 數 $ 11,472 $ 2,295 $ 14,887 $ 3,722採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 ( 92,615) ( 18,523) ( 91,241) ( 22,810)($ 16,228)($ 19,088)4. 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 94 年度 。( 十 四 ) 應 付 公 司 債國 內 第 四 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 :98 年 6 月 30 日 97 年 6 月 30 日應 付 轉 換 公 司 債 $ - $ 336,300減 : 應 付 公 司 債 折 價 - ( 30,927)- 305,373減 : 一 年 內 到 期 之 公 司 債 - ( 305,373)合 計 $ - $-1. 國 內 第 四 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債(1) 本 公 司 經 主 管 機 關 核 准 募 集 及 發 行 國 內 第 四 次 無 擔 保 轉 換 公 司債 , 發 行 總 額 計 $400,000, 票 面 利 率 0%, 發 行 期 間 5 年 , 流 通 期間 自 民 國 96 年 2 月 6 日 至 101 年 2 月 6 日 。 本 轉 換 公 司 債 於 民 國96 年 2 月 6 日 於 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 交 易 。(2) 本 轉 換 公 司 債 之 轉 換 價 格 係 依 轉 換 辦 法 規 定 之 訂 定 模 式 設 定 , 並因 民 國 97 年 股 東 會 無 償 配 股 , 及 民 國 97 年 8 月 啟 動 轉 換 價 格 之重 設 權 而 調 整 為24.83 元 , 截 至 本 公 司 全 數 買 回 本 轉 換 公 司 債前 , 本 轉 換 公 司 債 面 額 計 $63,700, 已 轉 換 為 普 通 股 2,172 仟 股 。(3) 依 轉 換 辦 法 規 定 , 所 有 本 公 司 收 回 ( 包 括 由 證 券 商 營 業 處 所 買回 )、 償 還 或 已 轉 換 之 本 轉 換 公 司 債 將 註 銷 , 且 所 有 隨 附 於 公 司 債之 權 利 義 務 亦 將 併 同 消 滅 , 不 再 發 行 。(4) 債 券 持 有 人 得 於 本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 二 年 、 滿 三 年 及 滿 四 年 時 ,~24~

要 求 本 公 司 以 債 券 面 額 加 計 3.63%、 5.50% 及 7.40% 之 利 息 補 償 金將 其 所 持 有 之 轉 換 公 司 債 贖 回 。(5) 依 本 公 司 國 內 第 四 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 之 規 定 ,轉 換 後 普 通 股 之 權 利 義 務 與 原 已 發 行 之 普 通 股 相 同 。(6) 本 轉 換 公 司 債 之 有 效 利 率 為 2.687%。2. 本 公 司 於 發 行 時 依 據 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 六 號 規 定 , 將 國 內 第 四次 發 行 之 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 之 轉 換 權 與 負 債 分 離 , 帳 列 「 資 本 公 積- 認 股 權 」。 截 至 民 國 97 年 12 月 31 日 止 , 可 轉 換 公 司 債 持 有 人 尚 未行 使 轉 換 權 利 部 分 , 其 資 本 公 積 - 認 股 權 為 $13,250。 另 嵌 入 該 公 司 債之 贖 回 權 、 賣 回 權 與 因 轉 換 標 的 市 場 價 值 變 動 而 重 設 轉 換 價 格 之 重 設權 , 經 依 據 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 之 規 定 , 其 與 主 契 約 債 務 商品 之 經 濟 特 性 及 風 險 非 緊 密 關 聯 , 故 予 以 分 離 處 理 , 並 以 其 淨 額 帳 列「 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 或 負 債 」, 請 參 閱 附 註 四 ( 十 二 )之 說 明 。3. 本 公 司 已 於 民 國 98 年 2 月 , 將 上 述 公 司 債 按 債 券 面 額 加 計 利 息 補 償( 十 五 ) 長 期 借 款金 共 計 $348,508 全 數 買 回 並 註 銷 , 認 列 債 券 收 回 損 失 計 $1,054( 表 列「 什 項 支 出 」 ), 並 將 可 轉 換 公 司 債 持 有 人 尚 未 行 使 轉 換 權 利 之 「 資本 公 積 - 認 股 權 」 $13,250 轉 列 「 資 本 公 積 - 普 通 股 溢 價 」。貸 款 機 構 合 約 期 間 98 年 6 月 30 日 97 年 6 月 30 日兆 豐 國 際 商 業 銀 行 等 16 家 銀 行 96/5/31~101/5/31 $ 1,647,150 $ 2,059,750借 款 額 度 $ 3,300,000 $ 3,300,000利 率 區 間 1.42%~1.71% 3.23%~3.41%1. 本 公 司 與 聯 貸 銀 行 簽 約 , 承 諾 本 公 司 於 合 約 期 間 內 , 需 動 用 借 款 額 度之 六 成 。2. 借 款 期 間 由 借 款 人 決 定 , 借 款 人 得 於 合 約 期 間 內 選 擇 還 款 或 續 借 。3. 因 該 原 始 貸 款 合 約 超 過 十 二 個 月 , 且 本 公 司 意 圖 繼 續 長 期 性 再 融 資 ,故 列 為 長 期 借 款 。4. 依 聯 貸 合 約 規 定 , 本 公 司 於 授 信 期 間 內 年 度 及 半 年 度 合 併 報 表 須 維 持( 十 六 ) 退 休 金 計 劃以 下 之 財 務 比 率 :(1) 流 動 比 率 不 得 低 於 110%。(2) 負 債 比 率 ( 總 負 債 / 股 東 權 益 ) 不 得 高 於 250%。(3) 利 息 保 障 倍 數 不 得 低 於 2 倍 。1. 本 公 司 依 據 「 勞 動 基 準 法 」 之 規 定 , 訂 有 確 定 給 付 之 退 休 辦 法 , 適 用~25~

( 十 七 ) 股 本於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年資 , 以 及 於 實 施 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 後 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 員 工之 後 續 服 務 年 資 。 本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額2 % 提 撥 退 休 基 金 , 以 勞 工退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 之 名 義 專 戶 儲 存 於 台 灣 銀 行 ( 原 中 央 信 託局 )。 民 國 98 年 及 97 年 上 半 年 度 , 本 公 司 依 上 述 退 休 金 辦 法 認 列 之 淨退 休 金 成 本 分 別 為 $456 及 $612, 撥 存 於 台 灣 銀 行 勞 工 退 休 準 備 金 專 戶之 餘 額 則 分 別 為 $32,044 及 $27,270。2. 自 民 國 94 年 7 月 1 日 起 , 本 公 司 依 據 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 , 訂 有 確定 提 撥 之 退 休 辦 法 , 適 用 於 本 國 籍 之 員 工 。 本 公 司 就 員 工 選 擇 適 用 「 勞工 退 休 金 條 例 」 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分 , 每 月 按 不 低 於 薪 資 之6% 提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶 , 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式領 取 。 民 國 98 年 及 97 年 上 半 年 度 , 本 公 司 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之退 休 金 成 本 為 $5,857 及 $6,367。1. 截 至 民 國 98 年 6 月 30 日 止 , 本 公 司 登 記 之 股 本 總 額 為 普 通 股 500,000仟 股 ( 含 認 股 權 憑 證 可 認 購 股 份 總 額 19,000 仟 股 ), 核 准 發 行 流 通 在外 普 通 股 為 225,650 仟 股 ( 含 庫 藏 股 5,423 仟 股 ), 每 股 面 額 新 台 幣10 元 。2. 本 公 司 民 國 98 年 6 月 經 股 東 會 決 議 , 以 未 分 配 盈 餘 $22,268 及 民 國97 年 度 員 工 股 票 紅 利 $23,000 分 別 轉 列 股 本 ( 表 列 「 待 分 配 股 票 股利 」)。3. 本 公 司 擬 依 企 業 併 購 法 之 規 定 , 以 股 份 轉 換 並 發 行 新 股 之 方 式 取 得 茂宣 企 業 股 份 有 限 公 司 所 有 股 權 , 並 於 民 國 98 年 6 月 經 股 東 會 決 議 通過 , 預 計 因 股 份 轉 換 而 將 發 行 新 股 20,909 仟 股 , 相 關 資 訊 請 參 閱 附註 十 ( 四 )2. 之 說 明 。( 十 八 ) 股 份 基 礎 給 付 - 員 工 獎 酬1. 截 至 民 國 98 年 6 月 30 日 , 本 公 司 與 員 工 協 議 之 股 份 基 礎 給 付 獎 酬 計劃 如 下 :給 與 單 位 數 合 約協 議 之 類 型 給 與 日 ( 說 明 (1)) 期 間 既 得 條 件員 工 認 股 權 計 畫 民 國 96 年 12 月 24 日 5,000 5 年 說 明 (2)庫 藏 股 票 轉 讓 員 工 民 國 97 年 11 月 24 日 2,577,000 2.83 年 說 明 (3)" 民 國 98 年 1 月 21 日 393,000 2.83 年 說 明 (3)~26~

(1) 每 單 位 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 普 通 股 1,000 股 。(2) 依 認 股 權 人 自 被 授 予 員 工 認 股 權 憑 證 屆 滿 二 年 至 四 年 後 , 可 按30%、 30% 及 40% 之 比 率 分 批 行 使 員 工 認 股 權 憑 證 , 惟 認 股 權 人 遇有 違 反 勞 動 契 約 或 工 作 規 則 等 重 大 過 失 或 工 作 績 效 明 顯 低 落 者 ,公 司 有 權 就 其 尚 未 具 行 使 權 之 認 股 權 憑 證 予 以 收 回 並 註 銷 。(3) 自 給 予 日 起 立 即 既 得 。2. 民 國 98 年 及 97 年 上 半 年 度 認 股 權 計 劃 之 詳 細 資 訊 揭 露 如 下 :98 年 上 半 年 度加 權 平 履 約 價 加 權 平 執 行 期數 量 均 履 約 格 區 間 均 剩 餘 間 平 均認 股 權 ( 單 位 ) 價 格 ( 元 ) ( 元 ) 合 約 期 間 股 價 ( 元 )期 初 流 通 在 外 5,000 $ 26.40本 期 執 行 - - -期 末 流 通 在 外 5,000 26.40 $ 26.40 3.5 年期 末 可 執 行 之 認 股 權 - -97 年 上 半 年 度加 權 平 履 約 價 加 權 平 執 行 期數 量 均 履 約 格 區 間 均 剩 餘 間 平 均認 股 權 ( 單 位 ) 價 格 ( 元 ) ( 元 ) 合 約 期 間 股 價 ( 元 )期 初 流 通 在 外 6,736 $ 27.55本 期 執 行 ( 1,353) 17.60 $ 32.26期 末 流 通 在 外 5,383 25.55 $14.4~26.4 4.21 年期 末 可 執 行 之 認 股 權 383 14.403. 民 國 97 年 1 月 1 日 以 後 , 本 公 司 使 用 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模式 估 計 認 股 權 之 公 平 價 值 , 相 關 資 訊 如 下 :履 約 預 期 存 每 單 位協 議 股 價 價 格 預 期 續 期 間 預 期 無 風 險 公 平 價 值之 類 型 給 與 日 ( 元 ) ( 元 ) 波 動 率 ( 年 ) 股 利 利 率 ( 元 )庫 藏 股 票 97.11.24 $ 11.15 $ 12.65 47.4% 1.42 5% 1.68% $ 1.64轉 讓 員 工〃 98. 1.21 12.00 $ 11.49 47.4% 1.42 5% 1.68% 2.46截 至 民 國 98 年 6 月 30 日 止 , 本 公 司 因 庫 藏 股 票 轉 讓 員 工 以 獎 酬 員工 , 於 給 與 日 依 上 開 選 擇 權 評 價 模 式 認 列 酬 勞 成 本 產 生 之 「 資 本 公 積- 認 股 權 」 計 $5,193。4. 本 公 司 於 財 務 會 計 準 則 公 報 第 39 號 「 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 」~27~

適 用 日 前 未 依 其 規 定 認 列 所 取 得 之 勞 務 者 , 如 採 用 公 平 價 值 法 認 列 酬勞 成 本 之 擬 制 性 淨 利 及 每 股 盈 餘 資 訊 如 下 :98 年 上 半 年 度 97 年 上 半 年 度本 期 淨 利 報 表 認 列 之 淨 利 $ 189,648 $ 359,824擬 制 淨 利 $ 180,285 $ 350,462基 本 每 股 盈 餘 報 表 認 列 之 每 股 盈 餘 $ 0.85 $ 1.61擬 制 每 股 盈 餘 $ 0.81 $ 1.57稀 釋 每 股 盈 餘 報 表 認 列 之 每 股 盈 餘 $ 0.85 $ 1.57擬 制 每 股 盈 餘 $ 0.81 $ 1.53民 國 97 年 1 月 1 日 以 前 , 本 公 司 使 用 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模式 估 計 認 股 權 之 公 平 價 值 , 相 關 資 訊 如 下 :履 約 預 期 存 每 單 位協 議 股 價 價 格 預 期 續 期 間 預 期 無 風 險 公 平 價 值之 類 型 給 與 日 ( 元 ) ( 元 ) 波 動 率 ( 年 ) 股 利 利 率 ( 元 )員 工 認 股權 計 劃( 十 九 ) 資 本 公 積96.12.24 $ 31 $ 31 38.99% 4.100 0.00% 2.65% $ 10.701. 依 證 券 交 易 法 規 定 , 資 本 公 積 除 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及受 領 贈 與 之 所 得 於 公 司 無 累 積 虧 損 時 , 每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收 資本 額 百 分 之 十 限 額 撥 充 資 本 外 , 餘 均 僅 能 彌 補 虧 損 。 公 司 非 於 盈 餘 公積 填 補 資 本 虧 損 仍 有 不 足 時 , 不 得 以 資 本 公 積 補 充 之 。2. 長 期 股 權 投 資 採 權 益 法 評 價 產 生 之 資 本 公 積 , 不 得 作 任 何 用 途 。3. 有 關 資 本 公 積 - 認 股 權 , 請 參 閱 附 註 四 ( 十 四 )( 十 八 ) 之 說 明 。4. 有 關 資 本 公 積 - 庫 藏 股 交 易 , 請 參 閱 附 註 四 ( 二 十 一 ) 之 說 明 。( 二 十 ) 保 留 盈 餘1. 依 本 公 司 章 程 規 定 , 年 度 盈 餘 應 於 完 納 一 切 稅 捐 並 彌 補 以 往 年 度 虧 損後 , 先 提 10% 為 法 定 盈 餘 公 積 , 其 餘 額 再 加 計 累 積 未 分 配 盈 餘 , 依 證券 交 易 法 提 列 特 別 盈 餘 公 積 後 , 為 累 積 可 分 配 盈 餘 。 前 述 累 積 可 分 配盈 餘 , 以 衡 量 盈 餘 支 應 資 金 需 求 之 必 要 性 , 依 本 公 司 之 股 利 政 策 基 本原 則 決 定 盈 餘 保 留 或 分 配 之 數 額 及 分 派 方 式 , 據 以 擬 定 盈 餘 分 派 案 提請 股 東 會 決 議 分 派 之 。 其 分 派 比 例 為 員 工 紅 利 不 低 於 百 分 之 一 , 董 、監 事 酬 勞 不 低 於 百 分 之 一 , 且 不 高 於 百 分 之 五 。2. 本 公 司 股 利 政 策 係 依 據 營 運 規 劃 、 投 資 計 畫 、 資 本 預 算 及 內 外 部 環 境變 化 由 董 事 會 予 以 訂 定 。 本 公 司 所 營 事 業 目 前 處 於 營 運 成 長 階 段 , 須~28~

以 保 留 盈 餘 因 應 營 運 成 長 及 投 資 需 求 之 資 金 , 現 階 段 採 取 最 低 現 金 股利 加 額 外 股 利 政 策 。 盈 餘 分 配 原 則 如 下 :盈 餘 分 配 以 不 低 於 當 年 度 可 分 配 盈 餘 之 百 分 之 四 十 為 原 則 , 並 考 量 對未 來 獲 利 及 資 金 需 求 成 長 情 形 , 而 分 配 股 票 股 利 及 現 金 股 利 , 其 中 現金 股 利 之 發 放 不 低 於 當 年 度 分 配 股 利 之 百 分 之 十 。 如 盈 餘 分 配 總 數 超過 分 配 前 時 收 資 本 額 百 分 之 三 十 以 上 , 現 金 股 利 不 低 於 當 年 度 分 配 股利 之 百 分 之 二 十 。3. 截 至 民 國 98 年 6 月 30 止 , 表 列 之 「 法 定 盈 餘 公 積 」, 係 本 公 司 歷 年來 自 盈 餘 中 提 列 至 民 國 97 年 度 止 之 累 積 數 。4. 本 公 司 於 民 國 98 年 及 97 年 6 月 經 股 東 會 決 議 通 過 民 國 97 年 及 96 年度 盈 餘 分 派 案 如 下 :97 年 度 96 年 度金 額 每 股 股 利 ( 元 ) 金 額 每 股 股 利 ( 元 )法 定 盈 餘 公 積 $ 28,880 $ - $ 85,274 $ -現 金 股 利 244,949 1.1 413,445 2.0股 票 股 利 22,268 0.1 103,361 0.5董 監 事 酬 勞 - - 8,000 -員 工 股 票 紅 利 - - 70,000 -合 計 $ 296,097$ 680,080(1) 自 民 國 97 年 度 盈 餘 中 分 派 之 現 金 股 利 , 截 至 民 國 98 年 6 月 30日 止 尚 未 發 放 , 表 列 「 應 付 股 利 」。(2) 自 民 國 96 年 度 盈 餘 中 分 派 之 現 金 股 利 、 董 監 事 酬 勞 及 員 工 現 金 紅利 , 截 至 民 國 97 年 6 月 30 日 止 尚 未 發 放 , 分 別 表 列 「 應 付 股 利 」及 「 其 他 流 動 負 債 」。(3) 上 述 有 關 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 盈 餘 分 派 情 形 , 請 至 台 灣證 券 交 易 所 之 「 公 開 資 訊 觀 測 站 」 查 詢 。5. 本 公 司 民 國 97 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 $23,000 及$8,000, 係 以 民 國 97 年 度 之 稅 後 淨 利 , 考 量 法 定 盈 餘 公 積 等 因 素 後 ,以 章 程 所 定 之 成 數 估 列 。 本 公 司 股 東 會 決 議 通 過 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 。 經 民 國 98 年 6 年 16 日 股 東 會決 議 通 過 之 民 國 97 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 與 民 國 97 年 度 財 務 報 表認 列 之 金 額 一 致 , 其 中 員 工 紅 利 $23,000 依 股 東 會 決 議 日 前 一 日 民 國98 年 6 月 15 日 本 公 司 收 盤 價 並 考 量 除 權 息 之 影 響 以 $15.74 元 為 計 算基 礎 , 計 發 行 新 股 1,461 仟 股 , 不 足 一 股 之 員 工 紅 利 $3 元 , 以 現 金~29~

發 放 。6. 截 至 民 國 98 年 6 月 30 日 止 , 本 公 司 之 未 分 配 盈 餘 明 細 如 下 :86 年 及 以 前 年 度 未 分 配 盈 餘 $98487 年 及 以 後 年 度 未 分 配 盈 餘 :已 加 徵 10% 營 利 事 業 所 得 稅 未 分 配 盈 餘 369,421未 加 徵 10% 營 利 事 業 所 得 稅 未 分 配 盈 餘 189,648合 計 $ 560,0537. 本 公 司 截 至 民 國 98 年 及 97 年 6 月 30 日 止 , 有 關 兩 税 合 一 相 關 資 訊如 下 :98 年 6 月 30 日 97 年 6 月 30 日股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 76,809 $ 94,37398 年 上 半 年 度 ( 預 計 ) 97 年 度 ( 預 計 )盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 28.02% 11.54%( 二 十 一 ) 庫 藏 股 票1. 民 國 98 年 及 97 年 上 半 年 度 庫 藏 股 票 數 量 ( 仟 股 ) 變 動 情 形 如 下 :98 年 上 半 年 度收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 金 額轉 讓 股 份 予 員 工 4,896 2,453 ( 1,926) 5,423 $ 90,64097 年 上 半 年 度收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 金 額轉 讓 股 份 予 員 工 2,345 - ( 222) 2,123 $ 47,1002. 證 券 交 易 法 規 定 , 公 司 對 買 回 發 行 在 外 股 份 數 量 之 比 例 , 不 得 超 過發 行 股 份 總 數10 %; 收 買 股 份 之 總 額 , 不 得 逾 保 留 盈 餘 加 發 行 股份 溢 價 與 已 實 現 之 資 本 公 積 之 金 額 。3. 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押 , 於 未 轉 讓 前 亦不 得 享 有 股 東 權 利 。4. 本 公 司 轉 讓 股 份 予 員 工 所 買 回 之 股 份 , 應 自 首 次 買 回 股 份 之 日 起 三年 內 全 數 轉 讓 予 員 工 , 逾 期 未 轉 讓 部 份 , 應 依 法 辦 理 銷 除 股 份 變 更登 記 。 本 公 司 民 國 98 年 上 半 年 度 因 庫 藏 股 逾 期 未 轉 讓 而 辦 理 銷 除股 份 1,926 仟 股 , 其 註 銷 庫 藏 股 之 帳 面 價 值 低 於 面 值 及 股 票 溢 價 之合 計 數 , 差 額 貸 記 「 資 本 公 積 - 庫 藏 股 交 易 」。~30~

( 二 十 二 ) 普 通 股 每 股 盈 餘1. 普 通 股 每 股 盈 餘98 年 上 半 年 度金 額 股 數 每 股 盈 餘 ( 元 )稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後基 本 每 股 盈 餘本 期 淨 利 $ 260,456 $ 189,648 222,657 $ 1.17 $ 0.85具 稀 釋 作 用 之 潛 在普 通 股 影 響 數 :員 工 分 紅 - - 790稀 釋 每 股 盈 餘本 期 淨 利 $ 260,456 $ 189,648 223,447 $ 1.17 $ 0.8597 年 上 半 年 度金 額 股 數 每 股 盈 餘 ( 元 )稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後基 本 每 股 盈 餘本 期 淨 利 $ 430,709 $ 359,824 223,722 $ 1.93 $ 1.61具 稀 釋 作 用 之 潛 在普 通 股 影 響 數 :員 工 認 股 選 擇 權 - - 1,157第 四 次 轉 換 公 司 債 16,070 16,070 13,569員 工 分 紅 - - 974稀 釋 每 股 盈 餘本 期 淨 利 $ 446,779 $ 375,894 $ 239,422 $ 1.87 $ 1.57民 國 98 年 上 半 年 度 員 工 認 股 權 及 國 內 第 四 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 產生 反 稀 釋 作 用 , 故 不 予 計 入 。2. 擬 制 性 資 訊本 公 司 於 民 國 98 年 6 月 經 股 東 會 決 議 通 過 民 國 97 年 度 盈 餘 配 股 ,並 業 經 董 事 會 決 議 以 民 國 98 年 9 月 12 日 為 增 資 基 準 日 , 若 追 溯 調整 該 無 償 配 股 對 每 股 盈 餘 之 影 響 , 其 擬 制 性 資 訊 如 下 :~31~

98 年 上 半 年 度金 額 股 數 每 股 盈 餘 ( 元 )稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後基 本 每 股 盈 餘本 期 淨 利 $ 260,456 $ 189,648 224,908 $ 1.16 $ 0.84具 稀 釋 作 用 之 潛 在普 通 股 影 響 數 :員 工 分 紅 - - 790稀 釋 每 股 盈 餘本 期 淨 利 $ 260,456 $ 189,648 225,698 $ 1.15 $ 0.8497 年 上 半 年 度金 額 股 數 每 股 盈 餘 ( 元 )稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後基 本 每 股 盈 餘本 期 淨 利 $ 430,709 $ 359,824 225,984 $ 1.91 $ 1.59具 稀 釋 作 用 之 潛 在普 通 股 影 響 數 :員 工 認 股 選 擇 權 - - 1,169第 四 次 轉 換 公 司 債 16,070 16,070 13,706員 工 分 紅 - - 974稀 釋 每 股 盈 餘本 期 淨 利 $ 446,779 $ 375,894 $ 241,833 $ 1.85 $ 1.55( 二 十 三 ) 用 人 、 折 舊 及 攤 銷 費 用本 公 司 係 從 事 電 子 零 組 件 買 賣 及 研 發 之 通 路 商 , 故 民 國 98 年 及 97 年上 半 年 度 所 發 生 之 用 人 、 折 舊 及 攤 銷 費 用 均 屬 於 營 業 費 用 項 目 , 其 相關 細 項 表 列 如 下 :98 年 上 半 年 度 97 年 上 半 年 度用 人 費 用薪 資 費 用 $ 157,020 $127,763勞 健 保 費 用 9,240 9,190退 休 金 費 用 6,313 6,979其 他 用 人 費 用 17,017 12,600$ 189,590 $156,532折 舊 費 用 $ 14,400 $13,996攤 銷 費 用 $ 6,499 $4,880~32~

五 、 關 係 人 交 易( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係新 像 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 新 像 科 技 )本 公 司 之 子 公 司誠 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 誠 曄 ) 〞WINTECH MICROELECTRONICS HOLDING LTD. 〞(WINTECH HONDING)WINTECH MICROELECTRONICS LTD.本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司(WINTECH TRADING)WT MICROELECTRONICS (HONG KONG) LTD. 〞(WT (HONG KONG))WT MICROELECTRONICS SINGAPORE PTE. LTD. 〞(WT (SINGAPORE))WT MICROELECTRONICS KOREA CO., LTD. 〞(WT (KOREA))WT TECHNOLOGY PTE. LTD.(WT TECHNOLOGY) 〞文 曄 領 科 商 貿 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 ( 領 科 商 貿 ( 深 圳 )) 〞( 原 名 : 領 科 倉 儲 貿 易 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 )上 海 文 曄 領 科 貿 易 有 限 公 司 ( 上 海 領 科 ) 〞( 原 名 : 上 海 領 科 貿 易 有 限 公 司 )慶 成 企 業 有 限 公 司 ( 慶 成 ) 〞鄭 文 宗本 公 司 之 負 責 人其 他 關 係 人 與 本 公 司 無 重 大 交 易 , 其 名 稱 及 關 係 請 參 閱 附 註 十 一 之 轉 投 資事 業 相 關 資 訊 。( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項1. 銷 貨98 年 上 半 年 度 97 年 上 半 年 度佔 銷 貨佔 銷 貨金 額 淨 額 % 金 額 淨 額 %WT TECHNOLOGY $ 4,871,391 26 $ 4,097,739 25WT (HONG KONG) 3,410,516 18 2,454,414 15慶 成 1,021,111 6 269,846 2WT (SINGAPORE) 727,349 4 1,042,176 6WINTECH TRADING 241,062 1 215,408 1新 像 科 技 13,767 - 700,057 4其 他 12,640 - 6,933 -$ 10,297,836 55 $ 8,786,573 53(1) 對 關 係 人 銷 貨 約 定 次 月 結 90 天 收 款 , 銷 貨 價 格 按 產 品 種 類 , 參 考 存~33~

貨 成 本 、 市 場 行 情 及 其 他 交 易 條 件 後 議 定 。(2) 截 至 民 國 98 年 及 97 年 6 月 30 日 , 分 別 對 新 像 科 技 及 WT(HONG KONG)2. 進 貨之 預 收 貨 款 各 為 $247,658 及 $221,829( 表 列 「 其 他 流 動 負 債 」 )。98 年 上 半 年 度 97 年 上 半 年 度佔 進 貨佔 進 貨金 額 淨 額 % 金 額 淨 額 %慶 成 $ 290,877 2 $ 7,105 -新 像 科 技 22,096 - 414,770 2其 他 4,366 - 4,207 -$ 317,339 2 $ 426,082 2對 關 係 人 進 貨 約 定 次 月 結 90 天 付 款 , 進 貨 價 格 按 產 品 種 類 , 參 考 市 場價 格 及 其 他 交 易 條 件 後 議 定 。3. 應 收 帳 款98 年 6 月 30 日97 年 6 月 30 日佔 該 科 目佔 該 科 目金 額 餘 額 % 金 額 餘 額 %WT TECHNOLOGY $ 797,848 20 $ 767,344 29WT (HONG KONG) 569,150 15 - -WT (SINGAPORE) 323,324 8 463,830 18慶 成 33,593 1 268,535 10新 像 科 技 - - 144,805 6WINTECH TRADING - - 88,469 3其 他 2,084 - - -$ 1,725,999 44 $ 1,732,983 664. 其 他 應 收 款98 年 6 月 30 日 97 年 6 月 30 日佔 該 科 目佔 該 科 目金 額 餘 額 % 金 額 餘 額 %誠 曄 $ 25,040 12 $ - -新 像 科 技 13,962 7 1,448 -其 他 1,560 1 474 -$ 40,562 20 $ 1,922 -本 公 司 對 誠 曄 及 新 像 科 技 之 應 收 款 主 要 為 應 收 股 利 , 餘 為 應 收 代 收 貨 款等 。~34~

5. 應 付 帳 款98 年 6 月 30 日97 年 6 月 30 日佔 該 科 目佔 該 科 目金 額 餘 額 % 金 額 餘 額 %新 像 科 技 $ 226,6215 $ --其 他 92,764 2 6,960 -$ 319,3857 $ 6,960-6. 佣 金 支 出 / 應 付 佣 金98 年 上 半 年 度97 年 上 半 年 度佣 金 支 出 應 付 佣 金 佣 金 支 出 應 付 佣 金WT (KOREA) $ 34,335 $ 4,925 $ 47,248 $ 2,783領 科 商 貿 ( 深 圳 ) 10,924 5,871 13,577 3,239$ 45,259 $ 10,796 $ 60,825 $ 6,022本 公 司 因 子 公 司 代 為 處 理 客 戶 訂 單 及 開 發 市 場 , 按 所 仲 介 之 銷 貨 金 額 一定 比 例 支 付 佣 金 。7. 保 證 事 項六 、 質 押 之 資 產無 此 事 項 。(1) 截 至 民 國 98 年 6 月 30 日 止 , 本 公 司 部 分 銀 行 融 資 額 度 , 係 由 鄭 文宗 擔 任 連 帶 保 證 人 。(2) 截 至 民 國 98 年 6 月 30 日 止 , 本 公 司 分 別 提 供 本 票 $169,180、$906,580 及 $727,670 作 為 WT (HONG KONG)、 新 像 科 技 及 慶 成 之 借 款擔 保 。七 、 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項除 附 註 五 對 關 係 人 保 證 事 項 外 , 餘 重 大 承 諾 事 項 說 明 如 下 :( 一 ) 截 至 民 國 98 年 6 月 30 日 止 , 本 公 司 簽 約 之 辦 公 室 及 倉 庫 租 賃 合 約 , 其 未來 應 支 付 租 金 情 形 如 下 :98.07.01~99.06.30 $ 18,94199.07.01~101.05.31 4,509$ 23,450( 二 ) 截 至 民 國 98 年 6 月 30 日 止 , 本 公 司 因 進 貨 開 出 之 尚 未 使 用 信 用 狀 金 額 計$445,337。八 、 重 大 之 災 害 損 失無 此 事 項 。~35~

九 、 重 大 之 期 後 事 項十 、 其 他無 此 事 項 。( 一 ) 金 融 商 品 之 公 平 價 值98 年 6 月 30 日公 平 價 值公 開 報 價 評 價 方 法金 融 資 產 / 負 債 帳 面 價 值 決 定 之 金 額 估 計 之 金 額 說 明非 衍 生 性 金 融 商 品資 產公 平 價 值 與 帳 面 價 值相 等 之 金 融 資 產 $ 4,271,848 $ - $ 4,271,848 1備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 148,048 148,048 - 3以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產- 非 流 動 20,029 - - 2存 出 保 證 金 12,994 - 12,899 4負 債公 平 價 值 與 帳 面 價 值相 等 之 金 融 負 債 6,819,292 - 6,819,292 1長 期 借 款 1,647,150 - 1,647,150 5存 入 保 證 金 134 - 133 4資 產 負 債 表 外 金 融 商 品背 書 保 證 1,803,430 - 1,803,430 797 年 6 月 30 日公 平 價 值公 開 報 價 評 價 方 法金 融 資 產 / 負 債 帳 面 價 值 決 定 之 金 額 估 計 之 金 額 說 明非 衍 生 性 金 融 商 品資 產公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相等 之 金 融 資 產 $ 2,914,912 $ - $ 2,914,912 1備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 149,816 149,816 - 3以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產- 非 流 動 31,520 - - 2存 出 保 證 金 16,215 - 15,889 4~36~

97 年 6 月 30 日公 平 價 值公 開 報 價 評 價 方 法金 融 資 產 / 負 債 帳 面 價 值 決 定 之 金 額 估 計 之 金 額 說 明負 債公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 $ 6,683,273- $ 6,683,273 1等 之 金 融 負 債長 期 借 款 2,059,750 - 2,059,750 5衍 生 性 金 融 商 品負 債嵌 入 公 司 債 之 衍 生 性 商 品 33,394 - 33,394 6資 產 負 債 表 外 金 融 商 品背 書 保 證 2,178,487 - 2,178,487 7本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 :1. 該 類 資 產 係 屬 短 期 金 融 商 品 , 因 折 現 值 影 響 不 大 , 故 以 帳 面 價 值 估 計 其公 平 價 值 。 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 、 應 收 帳 款 ( 含 關 係 人 )、 其 他應 收 款 、 短 期 借 款 、 應 付 短 期 票 券 、 應 付 帳 款 ( 含 關 係 人 )、 應 付 所 得 稅 、應 付 費 用 、 應 付 股 利 、 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 負 債 及 其 他 流 動 負債 ( 不 含 預 收 款 項 )。2. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡量 , 故 以 成 本 衡 量 。3. 備 供 出 售 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時 , 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平價 。 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時 , 則 採 用 評 價 方 法 估 計 。4. 存 出 保 證 金 及 存 入 保 證 金 係 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價值 , 折 現 率 則 以 郵 政 儲 金 匯 業 局 之 一 年 定 期 存 款 利 率 為 準 。5. 長 期 借 款 係 採 浮 動 利 率 , 以 其 帳 面 價 值 估 計 公 平 價 值 。6. 公 平 價 值 列 入 損 益 之 金 融 負 債 , 其 公 平 價 值 係 由 交 易 相 對 人 提 供 之 。7. 背 書 保 證 係 以 合 約 金 額 為 公 平 價 值 。( 二 ) 財 務 風 險 控 制本 公 司 採 用 全 面 風 險 管 理 與 控 制 系 統 , 以 辨 認 本 公 司 所 有 風 險 ( 包 含 市 場風 險 、 信 用 風 險 、 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 ), 使 本 公 司 之 管 理 階 層 能有 效 從 事 控 制 並 衡 量 市 場 風 險 、 信 用 風 險 、 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 。本 公 司 市 場 風 險 管 理 目 標 , 係 適 當 考 慮 經 濟 環 境 、 競 爭 狀 況 及 市 場 價 值 風險 之 影 響 下 , 達 到 最 佳 化 之 風 險 部 位 、 維 持 適 當 流 動 性 部 位 及 集 中 管 理 所有 市 場 風 險 。~37~

( 三 ) 重 大 財 務 風 險 資 訊1. 市 場 風 險本 公 司 主 要 之 進 銷 貨 係 以 美 金 為 計 價 單 位 , 公 平 價 值 將 隨 市 場 匯 率 波 動而 改 變 , 惟 本 公 司 所 持 有 之 外 幣 資 產 及 負 債 部 位 及 收 付 期 間 約 當 , 可 將市 場 風 險 相 互 抵 銷 , 故 預 期 不 致 產 生 重 大 之 市 場 風 險 。本 公 司 從 事 之 權 益 類 金 融 商 品 投 資 受 市 場 價 格 變 動 之 影 響 , 惟 本 公 司 業已 設 置 停 損 點 , 故 預 期 不 致 發 生 重 大 之 市 場 風 險 。本 公 司 發 行 之 債 務 商 品 係 屬 嵌 入 轉 換 權 、 贖 回 權 及 賣 回 權 之 零 息 債 券 ,其 公 平 價 值 受 市 場 股 價 波 動 影 響 , 惟 本 公 司 可 藉 由 贖 回 權 之 行 使 以 降 低市 場 風 險 , 故 預 期 不 致 發 生 重 大 之 市 場 風 險 。2. 信 用 風 險本 公 司 應 收 款 項 之 債 務 人 大 部 分 為 信 用 良 好 之 公 司 , 近 年 來 未 有 實 際 發生 重 大 呆 帳 之 情 形 , 且 本 公 司 定 期 評 估 備 抵 呆 帳 之 適 足 性 , 經 評 估 結 果並 無 重 大 之 信 用 風 險 。本 公 司 係 透 過 集 中 交 易 市 場 及 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 下 單 交 易 , 且 係 與 信 用良 好 之 交 易 相 對 人 往 來 , 故 發 生 信 用 風 險 之 可 能 性 極 低 。本 公 司 發 行 之 債 務 類 商 品 , 無 信 用 風 險 。另 本 公 司 為 子 公 司 向 銀 行 借 款 所 提 供 之 背 書 保 證 , 由 於 對 該 子 公 司 之 信用 及 財 務 狀 況 均 能 完 全 掌 控 , 因 此 對 於 資 產 負 債 表 外 所 產 生 信 用 風 險 之可 能 性 極 低 。3. 流 動 性 風 險本 公 司 投 資 之 權 益 類 金 融 商 品 投 資 除 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無 活 絡 市場 , 惟 持 股 比 率 不 高 影 響 不 大 外 , 均 具 活 絡 市 場 , 故 預 期 可 輕 易 在 市 場上 以 接 近 公 平 價 值 之 價 格 迅 速 出 售 金 融 資 產 , 因 此 發 生 流 動 性 風 險 之 可能 性 極 低 。 另 本 公 司 之 營 業 狀 況 及 債 信 情 形 良 好 且 營 運 資 金 充 足 , 故 未有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 。本 公 司 發 營 之 可 轉 換 公 司 債 , 經 評 估 未 來 營 運 資 金 足 以 支 應 贖 回 資 金 之需 求 , 因 此 不 致 發 生 重 大 之 流 動 性 風 險 。4. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險本 公 司 借 款 為 浮 動 利 率 之 負 債 , 故 市 場 利 率 變 動 將 使 借 款 之 有 效 利 率 隨之 變 動 , 惟 本 公 司 營 運 資 金 足 以 支 應 此 資 金 需 求 , 故 可 規 避 利 率 變 動 之現 金 流 量 風 險 。本 公 司 發 行 之 債 務 類 商 品 屬 固 定 利 率 型 商 品 , 因 此 無 重 大 利 率 變 動 之 現金 流 量 風 險 。~38~

( 四 ) 其 他1. 本 公 司 於 民 國 97 年 1 月 經 董 事 會 決 議 , 擬 由 本 公 司 與 本 公 司 百 分 之 百間 接 持 有 之 子 公 司 PROMISING INVESTMENT LIMITED, 分 別 以 現 金 收 購所 羅 門 股 份 有 限 公 司 之 部 分 半 導 體 零 件 經 銷 代 理 業 務 與 所 羅 門 之 香 港子 公 司 慶 成 企 業 有 限 公 司 ( 慶 成 公 司 ) 之 全 部 股 份 。 本 案 於 同 年 3 月 經 股東 臨 時 會 決 議 通 過 , 並 以 民 國 97 年 4 月 7 日 為 收 購 資 產 基 準 日 及 股 份交 割 日 , 其 中 本 公 司 之 間 接 子 公 司 PROMISING INVESTMENT LIMITED 依股 份 買 賣 契 約 書 應 支 付 之 價 金 為 港 幣 206,546 仟 元 ( 已 減 除 依 股 份 買 賣契 約 得 扣 款 項 目 計 港 幣 3,454 仟 元 )。2. 本 公 司 於 民 國 98 年 6 月 經 股 東 會 決 議 通 過 , 擬 以 股 份 轉 換 方 式 取 得 茂宣 企 業 股 份 有 限 公 司 ( 茂 宣 ) 所 有 股 權 , 成 為 本 公 司 100% 持 有 之 子 公 司 。換 股 比 例 為 本 公 司 普 通 股 0.88 股 換 茂 宣 普 通 股 1 股 , 暫 定 民 國 98 年 9月 1 日 為 股 份 轉 換 基 準 日 。3. 民 國 97 年 上 半 年 度 財 務 報 表 部 分 科 目 業 經 重 分 類 , 俾 便 與 民 國 98 年 上半 年 度 財 務 報 表 比 較 。( 以 下 空 白 )~39~

十 一 、 附 註 揭 露 事 項( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊( 有 關 被 投 資 公 司 應 揭 露 事 項 , 部 分 係 依 被 投 資 公 司 同 期 間 自 編 未 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 編 製 。 另 本 公 司 之 間 接 轉 投 資 子 公 司 「 領 科 倉 儲 貿 易 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 」、「 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 」、「 上 海 領 科 貿 易 有 限 公 司 」 及 「 英 晟 貿 易 股 份 有 限 公 司 」, 分 別 於 民 國 97 年 12 月 、98 年 3 月 及 98 年 6 月 起 更 名 為 「 文 曄 領 科 商 貿 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 」、「 文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 」、「 上 海 文 曄領 科 貿 易 有 限 公 司 」 及 「 鼎 義 科 技 股 份 有 限 公 司 」。)1. 資 金 貸 予 他 人 : 無 此 情 形 。2. 為 他 人 背 書 保 證 :累 計 背 書 保 證 金為 他 人 背 書 保 證 者 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 業 背 本 期 最 高 背 書 期 末 背 書 保 證 以 財 產 擔 保 之 額 佔 最 近 期 財 務 背 書 保 證名 稱 公 司 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 書 保 證 之 限 額 保 證 餘 額 餘 額 背 書 保 證 金 額 報 表 淨 值 之 比 率 最 高 限 額文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT MICROELECTRONICS 本 公 司 直 接 或 間 接 對 直 接 或 間 接 持 有 股 權 50% 以 $ 169,180 $ 169,180 $ - 3.08% 背 書 保 證 總 額 以 不 超 過(HONG KONG) LTD. 持 有 普 通 股 股 權 超 上 之 子 公 司 背 書 保 證 者 , 以 不本 公 司 淨 值 80%( 含 ) 為過 90% 之 被 投 資 公 司 超 過 本 公 司 淨 值 80% 為 限 。限 。〃 新 像 科 技 股 份 有 限 公 司 〃 〃 906,580 906,580 - 16.49% 〃〃 WINTECH 〃 〃 12,372 - - - 〃MICROELECTRONICSHOLDING LTD.〃 慶 成 企 業 有 限 公 司 〃 〃 1,084,610 727,670 - 13.24% 〃$ 1,803,430 $-3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 :有 價 證 券 發 行 人 與期末本 公 司 名 稱 有 價 證 券 名 稱 本 公 司 之 關 係 帳 列 科 目 ( 註 1) 仟 股 / 仟 單 位 帳 面 金 額 比 率 市 價 / 股 權 淨 值文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WINTECH MICROELECTRONICS HOLDING LTD. 本 公 司 之 子 公 司 1 61,678 $ 3,027,960 99.32% $ 3,027,960〃 誠 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 〃 1 1,500 27,672 100.00% 30,703〃 新 像 科 技 股 份 有 限 公 司 〃 1 43,143 547,227 99.77% 547,754〃 興 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 〃 1 4,600 27,069 100.00% 27,069〃 鼎 義 科 技 股 份 有 限 公 司 〃 1 500 5,584 100.00% 5,584〃 超 義 科 技 股 份 有 限 公 司 〃 1 3,160 34,801 85.39% 34,801$ 3,670,313$ 3,673,871〃 宏 芯 科 技 股 份 有 限 公 司 無 2 666 $ 12,520 2.19% 註 2〃 天 瀚 科 技 股 份 有 限 公 司 〃 2 709 3,635 0.62% 註 3〃 勝 捷 光 電 股 份 有 限 公 司 〃 2 326 1,674 0.62% 註 4〃 啟 迪 科 技 股 份 有 限 公 司 〃 2 200 2,200 8.33% 〃$ 20,029〃 聯 發 科 技 股 份 有 限 公 司 〃 3 378 $ 148,048$ 148,048~40~

註 1: 帳 列 科 目 代 號 :1- 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資2- 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動3- 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動註 2: 係 為 興 櫃 公 司 之 股 票 , 故 以 成 本 衡 量 。註 3: 係 買 賣 受 限 制 之 國 內 上 市 公 司 私 募 股 票 , 故 以 成 本 衡 量 。註 4: 係 買 賣 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 之 股 票 , 故 以 成 本 衡 量 。4. 累 積 買 進 、 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 此 情 形 。5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 此 情 形 。6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 此 情 形 。7. 與 關 係 人 進 、 銷 貨 交 易 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 :交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應 收 ( 付 ) 票 據 、 帳 款佔 總 應 收 ( 付 ) 票交 易 對 象 關 係 進 ( 銷 ) 貨 金 額 佔 總 進 ( 銷 ) 貨 之 比 率 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 據 、 帳 款 之 比 率WT TECHNOLOGY PTE. LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 銷 貨 $ 4,871,39126 次 月 結 90 天 按 產 品 種 類 , 參 考 存 貨 無 重 大 差 異 $ 797,84820子 公 司成 本 市 場 行 情 及 其 他 交易 條 件 後 議 定 。WT MICROELECTRONICS " 銷 貨 3,410,516 18 " " " 569,150 15(HONG KONG) LTD.慶 成 企 業 有 限 公 司 " 銷 貨 1,021,111 6 " " " 33,593 1WT MICROELECTRONICS " 銷 貨 727,349 4 " " " 323,324 8SINGAPORE PTE. LTD.WINTECH MICROELECTRONICS LTD. " 銷 貨 241,062 1 " " " - -慶 成 企 業 有 限 公 司 " 進 貨 290,877 2 " " " 7,765 -8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 :逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT TECHNOLOGY PTE. LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 $ 797,848 16.24 $ -- $ 797,680 $-資 之 子 公 司" WT MICROELECTRONICS " 323,324 4.40 - - 169,337 -SINGAPORE PTE. LTD.WT MICROELECTRONICS " 569,150 23.97 - - 446,263 -(HONG KONG) LTD.9. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 資 訊 : 請 詳 附 註 四 ( 二 ) 及 ( 十 二 )。提 列 備 抵 呆 帳 金 額~41~

( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊1. 被 投 資 公 司 之 相 關 資 訊原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 ( 仟 股 ) 比 率 帳 面 金 額 本 期 ( 損 ) 益 投 資 ( 損 ) 益 備 註WINTECH TROPIC ISLE BUILDING, P.O.BOX438 控 股 公 司 $ 1,976,894 $ 1,974,872 61,678 99.32% $ 3,027,960 $ 93,052 $ 92,419MICROELECTRONICS ROAD TOWN, TORTOLA, BRITISHHOLDING LTD. VIRGIN ISLANDS誠 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 台 北 市 信 義 區 信 義 路 5 段 127 號 2 樓 之 5 一 般 投 資 業 31,985 31,985 1,500 100.00% 27,672 ( 1,153) ( 1,153)新 像 科 技 股 份 有 限 公 司 台 北 縣 中 和 市 中 正 路 738 號 4 樓 IC 代 理 商 472,265 472,059 43,143 99.77% 547,227 13,975 14,525興 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 台 北 市 信 義 區 信 義 路 5 段 127 號 2 樓 之 5 一 般 投 資 業 52,000 52,000 4,600 100.00% 27,069 605 605鼎 義 科 技 股 份 有 限 公 司 台 北 市 信 義 區 信 義 路 5 段 127 號 2 樓 之 5 電 子 材 料 批 發 業 、 電 子 零 售 組 5,000 5,000 500 100.00% 5,584 ( 63) ( 63)件 製 造 業 及 電 子 材 料 零 售 業超 義 科 技 股 份 有 限 公 司 台 北 市 信 義 區 信 義 路 5 段 127 號 2 樓 之 5 資 訊 軟 體 暨 服 務 業 68,452 68,452 3,160 85.39% 34,801 3,714 3,172$ 2,606,596 $ 2,604,368$ 3,670,313$ 109,5052. 資 金 貸 與 他 人 : 無 此 情 形 。3. 為 他 人 背 書 保 證 :累 計 背 書 保 證 金為 他 人 背 書 保 證 者 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 業 背 本 期 最 高 背 書 期 末 背 書 保 證 以 財 產 擔 保 之 額 佔 最 近 期 財 務 背 書 保 證名 稱 公 司 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 書 保 證 之 限 額 保 證 餘 額 餘 額 背 書 保 證 金 額 報 表 淨 值 之 比 率 最 高 限 額WINTECH MICROELECTRONICS 文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 本 公 司 間 接 轉 投 對 直 接 或 間 接 持 有 股 權 $ 12,372 $ - $ -- 背 書 保 證 總 額 以 不 超 過HOLDING LTD.資 之 子 公 司 50% 以 上 之 子 公 司 背 書 保證 者 , 以 不 超 過 本 公 司淨 值 80% 為 限 。本 公 司 淨 值 80%( 含 ) 為限 。~42~

4. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 :本 公 司 或 被 投 資有 價 證 券 發 行 人 與期末公 司 名 稱 有 價 證 券 種 類 有 價 證 券 名 稱 本 公 司 之 關 係 帳 列 科 目 ( 註 1) 仟 股 / 仟 單 位 帳 面 金 額 比 率 市 價 / 股 權 淨 值WINTECH 普 通 股 PROMISING INVESTMENT LIMITED 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 41,696 $ 1,918,284 100.00% $ 1,918,284MICROELECTRONICSHOLDING LTD.〃 〃 WINTECH INVESTMENT CO., LTD. 〃 〃 2,771 107,828 100.00% 107,828〃 〃 WINTECH MICROELECTRONICS LTD. 〃 〃 3,000 109,900 100.00% 109,900〃 〃 WINTECH MICROELECTRONICS LIMITED 〃 〃 5 6 100.00% 6〃 〃 文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 〃 〃 註 3 242,874 100.00% 242,874〃 〃 WT TECHNOLOGY PTE. LTD. 〃 〃 5,000 418,690 100.00% 418,690〃 〃 FANGTEK LTD. 無 2 2,608 8,480 6.97% 註 2〃 特 別 股 AMBARELLA INC. 〃 〃 6,923 127,146 8.03% 〃〃 普 通 股 C SQUARED VENTURE CAPITAL INC. 〃 〃 2,640 67,656 8.80% 〃〃 〃 EVERRICH CAPITAL CO., LTD. 本 公 司 為 該 公 司 之 董 事 〃 895 29,026 11.82% 〃〃 特 別 股 WEBTVIEW LTD. 無 〃 7 995 4.40% 〃PROMISING 普 通 股 WT MICROELECTRONICS (HONG KONG) LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 12,528 912,192 100.00% 912,192INVESTMENT LIMITED〃 〃 NINO CAPITAL CO., LTD. 〃 〃 311 37,282 100.00% 37,282〃 〃 RICH WEB LTD. 〃 〃 2,338 64,824 100.00% 64,824〃 〃 WORLD MOTION TECHNOLOGY LIMITED 〃 〃 10 85 100.00% 85〃 〃 慶 成 企 業 有 限 公 司 〃 〃 110,000 865,870 100.00% 520,953WINTECH INVESTMENT 〃 WT MICROELECTRONICS KOREA CO., LTD. 〃 〃 200 50,683 100.00% 50,683CO., LTD.〃 〃 WT MICROELECTRONICS SINGAPORE PTE. 〃 〃 1,500 56,896 100.00% 56,896LTD.〃 〃 WT MICROELECTRONICS (MALAYSIA) SDN. 〃 〃 500 246 100.00% 246BHD.NINO CAPITAL CO., LTD. 〃 上 海 文 曄 領 科 貿 易 有 限 公 司 〃 〃 註 3 36,884 100.00% 36,884RICH WEB LTD. 〃 文 曄 領 科 商 貿 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 〃 〃 〃 64,704 100.00% 64,704WT MICROELECTRONICS 〃 WT MICROELECTRONICS (THAILAND) LTD. 〃 〃 300 1,788 100.00% 1,788SINGAPORE PTE. LTD.文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 〃 成 都 聯 創 恆 捷 移 動 軟 件 有 限 公 司 〃 〃 註 3 7,301 78.50% 7,301公 司興 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 〃 WINTECH MICROELECTRONICS HOLDING LTD. 本 公 司 之 子 公 司 〃 423 20,731 0.68% 20,731誠 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 〃 揚 富 投 資 股 份 有 限 公 司 無 2 850 1,436 15.45% 註 2〃 〃 超 義 科 技 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 1 227 2,498 6.13% 2,498註 1: 帳 列 科 目 代 號 :1- 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資2- 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動註 2: 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量 , 故 以 成 本 衡 量 。註 3: 該 被 投 資 公 司 未 發 行 股 票 , 故 無 持 有 股 數 。~43~

5. 累 積 買 進 、 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 :期 初 買 入 ( 註 2)賣 出有 價 證 券 交 易 帳 面 處 分買 、 賣 之 公 司 種 類 及 名 稱 帳 列 科 目 對 象 關 係 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 成 本 ( 損 ) 益 股 數 金 額WINTECH 文 曄 領 科 商 貿 採 權 益 法 之 長 註 1 註 1 註 3 $ 63,018 註 3 $ 179,856 - $ - $ - $ - 註 3 $ 242,874MICROELECTRONICS ( 上 海 ) 有 限 公 司 期 股 權 投 資HOLDING LTD.註 1: 係 本 公 司 100% 持 有 之 間 接 轉 投 資 公 司 辦 理 現 金 增 資 。註 2: 本 期 買 入 金 額 包 含 取 得 成 本 、 投 資 收 益 及 累 積 換 算 調 整 數 。註 3: 該 投 資 公 司 未 發 行 股 票 , 故 無 持 有 股 數 。6. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 此 情 形 。7. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 此 情 形 。8. 與 關 係 人 進 、 銷 貨 交 易 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 。交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應 收 ( 付 ) 票 據 、 帳 款佔 總 進佔 總 應 收 ( 付 ) 票進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 進 ( 銷 ) 貨 金 額 ( 銷 ) 之 比 率 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 據 、 帳 款 之 比 率慶 成 企 業 有 限 公 司 文 曄 領 科 商 貿 本 公 司 之 子 公 司 銷 貨 113,135 7.08% 次 月 結 90 天 按 產 品 種 類 、 參 考 存 貨 成 本 無 重 大 差 異 84,325 9.76%( 上 海 ) 有 限 公 司 之 間 皆 轉 投 資 公 司 市 場 行 情 及 其 他 交 易 條 件 而 定Wintech 文 曄 領 科 商 貿 " 銷 貨 147,069 52.46% 次 月 結 90 天 " " 50,820 33.74%Microdledtronics. ( 上 海 ) 有 限 公 司Ltd." 文 曄 領 科 商 貿 " 銷 貨 128,347 45.78% 次 月 結 90 天 " " 99,813 66.26%( 深 圳 ) 有 限 公 司9. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 此 情 形 。10. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 資 訊 : 無 此 情 形 。期末~44~

( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 及 相 關 資 訊 ( 註 一 ):本 期 期 初 自 本 期 期 末 自 本 公 司 直 接 截 至 本 期台 灣 匯 出 累 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 台 灣 匯 出 累 或 間 接 投 資 本 期 認 列 投 資 期 末 投 資 止 已 匯 回大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 積 投 資 金 額 之 持 股 比 例 損 益 ( 註 二 ) 帳 面 價 值 投 資 收 益上 海 文 曄 領 科 貿 易 有 國 際 貿 易 、 轉 口 美 金 300 仟 元 透 過 轉 投 資 第 $ 9,883 $ - $ - $ 9,883 100.00% ($ 2,645) $ 36,884 $ -限 公 司 貿 易 等三 地 區 現 有 公 ( 美 金 300 仟 元 ) ( 美 金 300 仟 元 )司 再 投 資 大 陸公 司文 曄 領 科 商 貿 ( 深 圳 ) 有 " 港 幣 18,077 仟 元 " 34,000 - - 34,000 100.00% ( 1,261) 64,704 -限 公 司 ( 港 幣 8,000 仟 元 ) ( 港 幣 8,000 仟 元 )文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有 " 美 金 10,150 仟 元 " 103,770 - - 103,770 100.00% ( 52,016) 242,874 -限 公 司 ( 美 金 3,150 仟 元 ) ( 美 金 3,150 仟 元 )成 都 聯 創 恆 捷 移 動 軟 件 軟 體 開 發 、 銷 售 人 民 幣 5,100 仟 元 " - - - - 78.50% ( 3,967) 7,301 -有 限 公 司 及 技 術 服 務( 註 三 )2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 間 之 重 大 交 易 事 項 請 參 閱 附 註 五 ( 二 ) 所 述 之 佣 金 支 出 及 應 付 佣 金 。3. 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 ( 註 一 ):本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額$147,653 ( 美 金 3,450 仟 元 、 港 幣 8,000 仟 元 )經 濟 部 投 審 會 核 准投 資 金 額 ( 註 四 )$442,004 ( 美 金 10,450 仟 元 、 港 幣 23,000 仟 元 )註 一 : 本 表 相 關 數 字 係 以 新 台 幣 列 示 。 涉 及 外 幣 者 , 則 以 財 務 報 表 之 匯 率 換 算 為 新 台 幣 。註 二 : 本 表 認 列 投 資 損 益 係 依 該 被 投 資 公 司 同 期 間 自 編 未 經 簽 證 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 評 價 而 得 。註 三 : 係 本 公 司 採 權 益 法 評 價 子 公 司 - 興 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 以 美 金 2,150 仟 元 投 資 文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 , 並 由 領 科 商 貿 以 人 民 幣 4,004 仟 元 投 資 成 都 聯 創 恆 捷 移 動 軟 件 有 限 公 司 。註 四 : 係 依 據 民 國 97 年 8 月 29 日 經 濟 部 經 審 字 第 09704604680 號 令 規 定 , 本 公 司 經 經 濟 部 工 業 局 核 發 符 合 營 運 總 部 營 運 範 圍 之 證 明 , 且 申 請 前 一 年 於 全 世 界 營 業 收 入 達 一 億 美 元 以 上 , 並 在二 個 以 上 國 家 建 立 子 公 司 或 分 公 司 , 故 不 在 投 資 人 對 大 陸 投 資 累 計 金 額 之 限 制 內 。十 二 、 部 門 別 財 務 資 訊依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 三 號 「 期 中 財 務 報 表 之 表 達 及 揭 露 」 之 規 定 , 期 中 報 表 得 不 揭 露 部 門 別 財 務 資 訊 。~45~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司現 金 及 約 當 現 金 明 細 表民 國 98 年 6 月 30 日單 位 : 新 台 幣 仟 元項 目 摘要 金 額零 用 金 及 庫 存 現 金 $2,164銀 行 存 款活 期 存 款 9,710支 票 存 款 102外 幣 存 款 美 金 3,803 仟 元 匯 率 32.943 125,287新 加 坡 幣 139 仟 元 匯 率 22.63港 幣 802 仟 元 匯 率 4.25$137,263( 以 下 空 白 )~46~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 明 細 表民 國 9 8 年 1 月 1 日 至 6 月 3 0 日單 位 : 新 台 幣 仟 元期 初 本 期 增 加 ( 註 1) 本 期 減 少 ( 註 2)提 供 擔 保 或名 稱 股 數 ( 仟 股 ) 公 平 價 值 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 股 數 ( 仟 股 ) 公 平 價 值 質 押 情 形 備 註聯 發 科 技 股 份 有 限 公 司 418 $ 92,097 - $ 55,983 ( 40) ($ 32) 378 $ 148,048 無期末註 1: 係 本 期 備 供 出 售 金 融 資 產 之 評 價 調 整 數 。註 2: 係 本 期 備 供 出 售 金 融 資 產 之 處 分 成 本 。( 以 下 空 白 )~47~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司應 收 帳 款 明 細 表民 國 98 年 6 月 30 日單 位 : 新 台 幣 仟 元項 目 摘 要 金 額 備 註非 關 係 人鴻 海 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 $ 221,271富 泰 華 工 業 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 204,161德 之 傑 科 技 股 份 有 限 公 司 126,982東 莞 東 聚 電 子 電 訊 制 品 有 限 公 司 119,936高 創 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 107,189其 他 1,452,184 每 一 零 星 客 戶 餘 額關 係 人2,231,723減 : 備 抵 呆 帳 ( 30,259)2,201,464WT TECHNOLOGY PTE. LTD. 797,848WT MICROELECTRONICS (HONG KONG) LTD. 569,150WT MICROELECTRONICS SINGAPORE PTE. LTD. 323,324慶 成 企 業 有 限 公 司 33,593其 他 2,084$1,725,9993,927,463均 未 超 過 本 科 目 金額 5%~48~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司存 貨 明 細 表民 國 98 年 6 月 30 日單 位 : 新 台 幣 仟 元金額項 目 摘 要 成 本 市 價 備 註商 品 存 貨 $ 5,906,201 $ 5,558,300 以 淨 變 現 價 值 為 市 價減 : 備 抵 存 貨 呆 滯 損 失 ( 605,719)$5,300,482( 以 下 空 白 )~49~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 變 動 明 細 表民 國 9 8 年 1 月 1 日 至 6 月 3 0 日單 位 : 新 台 幣 仟 元期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額名 稱 仟 股 金 額 仟 股 金 額 仟 股 金 額 仟 股 持 股 比 例 金 額 或 質 押 情 形 備 註宏 芯 科 技 股 份 有 限 公 司 666 $ 12,520- $ -- $ - 666 2.19% $ 12,520 無 -天 瀚 科 技 股 份 有 限 公 司 1,035 5,309 - - ( 326) ( 1,674) 709 0.62% 3,635 無 註 1、2勝 捷 光 電 股 份 有 限 公 司 - - 326 1,674 - - 326 0.62% 1,674 無 註 2啟 迪 科 技 股 份 有 限 公 司 - - 200 2,200 - - 200 8.33% 2,200 無 -$ 17,829$ 3,874($ 1,674)$ 20,029提 供 擔 保註 1: 係 買 賣 受 限 制 之 國 內 上 市 公 司 私 募 股 票 , 故 以 成 本 衡 量 , 請 詳 附 註 四 ( 六 )。註 2: 請 參 閱 附 註 四 ( 六 )1. 之 說 明 。( 以 下 空 白 )~50~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 變 動 明 細 表民 國 9 8 年 1 月 1 日 至 6 月 3 0 日單 位 : 新 台 幣 仟 元名 稱 仟 股 金 額 仟 股 金 額 ( 註 1) 仟 股 金 額 ( 註 2) 仟 股 持 股 比 例 金 額 單 價 總 價 評 價 基 礎 或 質 押 情 形WINTECH MICROELECTRONICS期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額市 價 或 股 權 淨 值HOLDING LTD. 61,618 $ 2,926,692 60 $ 101,268 - $ - 61,678 99.32% $ 3,027,960 - $ 3,027,960 權 益 法 無提 供 擔 保誠 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 1,500 53,145 - - - ( 25,473) 1,500 100.00% 27,672 - 30,703 〃 〃新 像 科 技 股 份 有 限 公 司 43,122 545,930 21 15,259 - ( 13,962) 43,143 99.77% 547,227 547,754 〃 〃興 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 4,600 26,403 - 666 - - 4,600 100.00% 27,069 - 27,069 〃 〃鼎 義 科 技 股 份 有 限 公 司 500 5,647 - - - ( 63) 500 100.00% 5,584 - 5,584 〃 〃( 原 名 : 英 晟 貿 易 股 份 有 限 公 司 )超 義 科 技 股 份 有 限 公 司 3,160 31,629 - 3,172 - - 3,160 85.39% 34,801 34,801 〃 〃$ 3,589,446$ 120,365($ 39,498)$ 3,670,313$ 3,673,871註 1: 本 期 增 加 金 額 包 括 取 得 成 本 $2,228、 採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 $110,721、 累 積 換 算 調 整 數 $7,416。註 2: 本 期 減 少 金 額 包 括 獲 配 被 投 資 公 司 現 金 股 利 $38,282、 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 $1,216。~51~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司固 定 資 產 成 本 變 動 明 細 表民 國 98 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日單 位 : 新 台 幣 仟 元項 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 本 期 移 轉 期 末 餘 額 提 供 擔 保 或 抵 押 情 形成 本土 地 $ 225,459 $ - $ - $ - $ 225,459無房 屋 及 建 築 217,449 - - - 217,449 "試 驗 設 備 30,155 667 ( 1,256)- 29,566 "運 輸 設 備 1,538 - - - 1,538 "辦 公 設 備 116,077 1,595 ( 5,192)128 112,608 "租 賃 改 良 10,817 221 - - 11,038 "預 付 設 備 款 90 38 - ( 128)- "601,585 2,521 ( 6,448)- 597,658累 計 折 舊房 屋 及 建 築 ( 22,012) ( 3,328)- - ( 25,340)試 驗 設 備 ( 22,587) ( 1,775)1,256 - ( 23,106)運 輸 設 備 ( 1,088) ( 92)- - ( 1,180)辦 公 設 備 ( 64,860) ( 7,704)5,192 - ( 67,372)租 賃 改 良 ( 6,308) ( 1,501)- - ( 7,809)( 116,855) ( 14,400)6,448 - ( 124,807)$ 484,730$ 472,851~52~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司應 付 帳 款 明 細 表民 國 98 年 6 月 30 日單 位 : 新 台 幣 仟 元客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註非 關 係 人ST MICROELECTRONICS ASIA $ 1,204,009PACIFIC PTE LTD.TEXAS INSTRUMENTS SINGAPORE 677,810PTE LTD.MARVELL ASIA PTE LTD. 584,539其 他 1,658,952 每 一 零 星 廠 商 餘 額關 係 人4,125,310新 像 科 技 226,621均 未 超 過 本 科 目 金額 5%其 他 92,764 每 一 零 星 廠 商 餘 額$319,3854,444,695均 未 超 過 本 科 目 金額 5%~53~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司營 業 收 入 明 細 表民 國 98 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日單 位 : 新 台 幣 仟 元項 目 數 量 ( 仟 個 ) 金 額特 定 應 用 IC 101,143 $ 5,437,111類 比 IC 580,069 3,746,596分 散 式 元 件 1,059,751 3,373,094邏 輯 IC 308,193 1,188,219記 憶 體 IC 68,483 855,569晶 片 組 12,781 1,108,537其 他 282,468 2,856,784$18,565,910~54~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司營 業 成 本 明 細 表民 國 98 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日單 位 : 新 台 幣 仟 元金額期 初 存 貨 $ 8,447,055加 : 本 期 進 貨 淨 額 15,247,777存 貨 評 價 損 失 277,440減 : 期 末 存 貨 ( 5,906,201)存 貨 轉 列 樣 品 費 (10,195)存 貨 轉 列 研 究 費 (346)$18,055,530( 以 下 空 白 )~55~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司營 業 費 用 明 細 表民 國 98 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日單 位 : 新 台 幣 仟 元項 目 推 銷 費 用 管 理 及 總 務 費 用 研 究 發 展 費 用 合 計 備 註薪 資 費 用 $ 85,910 $ 54,907 $ 22,516 $ 163,333運 費 31,564 158 7 31,729佣 金 支 出 45,259 - - 45,259租 金 費 用 16,043 7,449 2,384 25,876旅 費 8,427 640 2,540 11,607交 際 費 12,889 613 87 13,589保 險 費 10,622 3,506 1,917 16,045折 舊 費 用 - 12,624 1,776 14,400其 他 41,395 35,324 6,625 83,344 各 零 星 科 目 餘$ 252,109 $ 115,221 $ 37,852 $ 405,182額 未 超 過 本 科目 餘 額 5%~56~