文曄科技股份有限公司及子公司合併財務報表暨會計師核閱報告民國 ...

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 合 併 財 務 報 表 暨 會 計 師 核 閱 報 告目 錄項 目 頁 次一 、 封 面 1二 、 目 錄 2 ~ 3三 、 會 計 師 核 閱 報 告 4 ~ 5四 、 合 併 資 產 負 債 表 6 ~ 7五 、 合 併 損 益 表 8六 、 合 併 股 東 權 益 變 動 表 9七 、 合 併 現 金 流 量 表 10 ~ 11八 、 合 併 財 務 報 表 附 註 12 ~ 61( 一 ) 公 司 沿 革 12( 二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 12 ~ 20( 三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 20( 四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 21 ~ 37( 五 ) 關 係 人 交 易 37 ~ 38( 六 ) 抵 ( 質 ) 押 之 資 產 38( 七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 38( 八 ) 重 大 之 災 害 損 失 38( 九 ) 重 大 之 期 後 事 項 38~2~

項 目 頁 次( 十 ) 其 他 39 ~ 41( 十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 42 ~ 531. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 42 ~ 442. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 45 ~ 513. 大 陸 投 資 資 訊 51 ~ 524. 母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情形 及 金 額 52 ~ 53( 十 二 ) 部 門 別 財 務 資 訊 54( 十 三 ) 採 用 IFRSs 相 關 事 項 54 ~ 61~3~

會 計 師 核 閱 報 告(101) 財 審 報 字 第 12001191 號文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 公 鑒 :文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 之 合 併 資 產 負 債 表 , 暨 民 國101 年 及 100 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之 合 併 損 益 表 、 合 併 股 東 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表 ,業 經 本 會 計 師 核 閱 竣 事 。 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任 , 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根據 核 閱 結 果 出 具 報 告 。除 第 三 段 所 述 者 外 , 本 會 計 師 係 依 照 中 華 民 國 審 計 準 則 公 報 第 三 十 六 號 「 財 務 報 表 之 核 閱 」規 劃 並 執 行 核 閱 工 作 。 由 於 本 會 計 師 僅 實 施 分 析 、 比 較 與 查 詢 , 並 未 依 照 中 華 民 國 一 般 公 認 審計 準 則 查 核 , 故 無 法 對 上 開 合 併 財 務 報 表 整 體 表 示 查 核 意 見 。如 合 併 財 務 報 表 附 註 二 ( 一 ) 所 述 , 列 入 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 101 年 及 100年 上 半 年 度 合 併 財 務 報 表 編 製 個 體 之 部 分 子 公 司 財 務 報 表 及 附 註 十 一 所 揭 露 之 相 關 資 訊 , 係 依據 各 該 公 司 同 期 間 自 編 未 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 表 所 編 製 , 其 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 之資 產 總 額 各 為 新 台 幣 3,383,216 仟 元 及 3,831,665 仟 元 , 分 別 佔 合 併 總 資 產 11% 及 17%; 負 債 總額 各 為 新 台 幣 1,272,688 仟 元 及 149,827 仟 元 , 分 別 佔 合 併 總 負 債 6% 及 1%; 民 國 101 年 及 100年 上 半 年 度 之 稅 後 淨 利 各 為 新 台 幣 91,575 仟 元 及 120,291 仟 元 , 分 別 佔 合 併 總 損 益 之 19% 及15%。依 本 會 計 師 核 閱 結 果 , 除 第 三 段 所 述 部 分 列 入 合 併 財 務 報 表 編 製 個 體 之 子 公 司 若 能 取 得 其同 期 間 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 表 而 可 能 須 作 適 當 調 整 及 揭 露 之 影 響 外 , 並 未 發 現 第 一 段 所 述 合併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 有 違 反 「 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 」 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計原 則 而 須 作 修 正 之 情 事 。~4~

如 合 併 財 務 報 表 附 註 三 所 述 , 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 自 民 國 100 年 1 月 1 日 起 ,採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」 及 新 發 布 之 財 務 會 計準 則 公 報 第 四 十 一 號 「 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 」 之 規 定 。文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 預 計 自 民 國 102 年 1 月 1 日 起 採 用 前 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 、 國 際 會 計 準 則 、 解 釋 及 解 釋 公 告 (IFRSs) 及 將 於 民 國 102 年 適 用 之 「 證券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 」 編 製 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 之 合 併 財 務 報 表 。 文 曄 科技 股 份 有 限 公 司 依 前 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 民 國 99 年 2 月 2 日 金 管 證 審 字 第 0990004943號 令 規 定 , 於 附 註 十 三 所 揭 露 採 用 IFRSs 之 相 關 資 訊 , 其 所 依 據 之 IFRSs 規 定 可 能 有 所 改 變 ,因 此 採 用 IFRSs 之 影 響 於 實 際 採 用 時 方 能 確 定 。資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所會 計 師徐 永 堅蕭 春 鴛前 財 政 部 證 券 管 理 委 員 會核 准 簽 證 文 號 :(84) 台 財 證 ( 六 ) 第 13377 號前 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局核 准 簽 證 文 號 : 金 管 證 六 字 第 0960042326 號中 華 民 國 1 0 1 年 8 月 2 4 日~5~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司合 併 資 產 負 債 表民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日( 僅 經 核 閱 , 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 )單 位 : 新 台 幣 仟 元101 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日資 產 附 註 金 額 % 金 額 %流 動 資 產1100 現 金 及 約 當 現 金 四 ( 一 ) $ 1,936,788 6 $ 1,800,101 81320 備 供 出 售 金 融 資 產 – 流 動 四 ( 三 ) 15,084 - 47,095 -1140 應 收 帳 款 淨 額 四 ( 四 ) 10,923,344 35 6,520,000 291178 其 他 應 收 款 四 ( 四 ) 2,670,323 9 848,638 41190 其 他 金 融 資 產 – 流 動 六 11,879 - 20,834 -120X 存 貨 四 ( 五 ) 12,325,441 39 10,625,422 481260 預 付 款 項 四 ( 六 ) 316,814 1 302,600 21286 遞 延 所 得 稅 資 產 – 流 動 四 ( 十 四 ) 194,923 1 210,071 111XX 流 動 資 產 合 計 28,394,596 91 20,374,761 92基 金 及 投 資1480 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 – 非流 動四 ( 七 )256,621 1 290,218 11421 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 四 ( 八 ) 27,100 - 17,621 -1425 預 付 長 期 投 資 款 四 ( 八 ) - - 8,667 -14XX 基 金 及 投 資 合 計 283,721 1 316,506 1固 定 資 產 四 ( 九 )成 本1501 土 地 283,580 1 273,952 11521 房 屋 及 建 築 311,948 1 305,662 21545 試 驗 設 備 51,192 - 45,054 -1551 運 輸 設 備 6,850 - 7,885 -1561 辦 公 設 備 240,614 1 238,150 11631 租 賃 改 良 58,006 - 38,029 -15XY 成 本 及 重 估 增 值 952,190 3 908,732 415X9 減 : 累 計 折 舊 ( 331,459 )( 1 )( 289,169 )( 1 )1670 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 - - 537 -15XX 固 定 資 產 淨 額 620,731 2 620,100 3無 形 資 產1760 商 譽 四 ( 十 ) 1,663,184 5 515,710 21770 遞 延 退 休 金 成 本 四 ( 十 六 ) 2,336 - - -1780 其 他 無 形 資 產 四 ( 十 ) 33,966 - 253,133 117XX 無 形 資 產 合 計 1,699,486 5 768,843 3其 他 資 產1800 出 租 資 產 四 ( 十 一 ) 56,580 - 24,578 -1820 存 出 保 證 金 124,320 1 129,010 11888 其 他 資 產 – 其 他 32,956 - 31,581 -18XX 其 他 資 產 合 計 213,856 1 185,169 11XXX 資 產 總 計 $ 31,212,390 100 $ 22,265,379 100( 續 次 頁 )~6~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司合 併 資 產 負 債 表民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日( 僅 經 核 閱 , 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 )單 位 : 新 台 幣 仟 元101 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日負 債 及 股 東 權 益 附 註 金 額 % 金 額 %流 動 負 債2100 短 期 借 款 四 ( 十 二 ) $ 4,288,860 14 $ 2,137,985 102110 應 付 短 期 票 券 四 ( 十 三 ) - - 309,841 22140 應 付 帳 款 五 10,734,957 34 7,799,964 352160 應 付 所 得 稅 四 ( 十 四 ) 153,807 1 247,708 12170 應 付 費 用 四 ( 二 十 ) 671,737 2 483,930 22216 應 付 股 利 四 ( 二 十 ) 884,671 3 947,797 42270 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 四 ( 十 五 )期 負 債- - 2,671 -2280 其 他 流 動 負 債 四 ( 十 ) 263,432 1 166,930 121XX 流 動 負 債 合 計 16,997,464 55 12,096,826 55長 期 負 債2420 長 期 借 款 四 ( 十 五 ) 4,039,875 13 3,611,250 16其 他 負 債2810 應 計 退 休 金 負 債 四 ( 十 六 ) 17,609 - 17,902 -2860 遞 延 所 得 稅 負 債 – 非 流 動 四 ( 十 四 ) 69,650 - 30,915 -2888 其 他 負 債 – 其 他 6,761 - 385 -28XX 其 他 負 債 合 計 94,020 - 49,202 -2XXX 負 債 總 計 21,131,359 68 15,757,278 71股 東 權 益母 公 司 股 東 權 益股 本 四 ( 十 七 )( 十 八 )( 二 十 )3110 普 通 股 股 本 3,293,509 10 2,523,213 113150 待 分 配 股 票 股 利 97,992 - 49,884 -資 本 公 積 四 ( 十 八 )( 十 九 )( 二 十 一 )3211 普 通 股 溢 價 4,303,821 14 1,823,999 83213 轉 換 公 司 債 溢 價 580,323 2 580,323 33220 庫 藏 股 票 交 易 22,622 - 22,622 -3260 長 期 投 資 6,573 - 7,114 -保 留 盈 餘 四 ( 二 十 )3310 法 定 盈 餘 公 積 699,893 2 555,851 33320 特 別 盈 餘 公 積 216,172 1 321,153 13350 未 分 配 盈 餘 1,199,199 4 1,099,166 5股 東 權 益 其 他 調 整 項 目3420 累 積 換 算 調 整 數 ( 302,719 )( 1 )( 469,966 )( 2 )3450 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 四 ( 三 ) 6,452 - 36,392 -3480 庫 藏 股 票 四 ( 二 十 一 ) ( 46,943 ) - ( 46,943 ) -361X 母 公 司 股 東 權 益 合 計 10,076,894 32 6,502,808 293610 少 數 股 權 4,137 - 5,293 -3XXX 股 東 權 益 總 計 10,081,031 32 6,508,101 29重 大 承 諾 及 或 有 事 項 五 及 七重 大 期 後 事 項九負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 31,212,390 100 $ 22,265,379 100請 參 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所徐 永 堅 、 蕭 春 鴛 會 計 師 民 國 101 年 8 月 24 日 核 閱 報 告 。董 事 長 : 鄭 文 宗 經 理 人 : 鄭 文 宗 會 計 主 管 : 楊 幸 瑜~7~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司合 併 損 益 表民 國 101 年 及 100 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日( 僅 經 核 閱 , 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 )單 位 : 新 台 幣 仟 元( 除 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 外 )101 年 上 半 年 度 100 年 上 半 年 度項 目 附 註 金 額 % 金 額 %營 業 收 入4110 銷 貨 收 入 $ 38,687,649 102 $ 36,384,735 1024170 銷 貨 退 回 ( 238,451 )( 1 ) ( 264,760 )( 1 )4190 銷 貨 折 讓 ( 369,262 )( 1 ) ( 500,922 )( 1 )4000 營 業 收 入 合 計 38,079,936 100 35,619,053 100營 業 成 本5110 銷 貨 成 本 四 ( 五 ) 及 五 ( 35,854,009 )( 94 ) ( 33,408,095 )( 94 )5910 營 業 毛 利 2,225,927 6 2,210,958 6營 業 費 用 四 ( 二 十 三 )6100 推 銷 費 用 ( 1,070,589 )( 3 ) ( 816,268 )( 2 )6200 管 理 及 總 務 費 用 ( 275,007 )( 1 ) ( 326,741 )( 1 )6300 研 究 發 展 費 用 ( 137,889 ) - ( 99,920 ) -6000 營 業 費 用 合 計 ( 1,483,485 )( 4 ) ( 1,242,929 )( 3 )6900 營 業 淨 利 742,442 2 968,029 3營 業 外 收 入 及 利 益7110 利 息 收 入 3,411 - 2,876 -7122 股 利 收 入 333 - 2,157 -7140 處 分 投 資 利 益 四 ( 三 ) - - 61,456 -7160 兌 換 利 益 13,676 - - -7310 金 融 資 產 評 價 利 益 四 ( 二 ) - - 78 -7480 什 項 收 入 8,334 - 22,094 -7100 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 25,754 - 88,661 -營 業 外 費 用 及 損 失7510 利 息 費 用 ( 55,641 ) - ( 37,411 ) -7521 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 四 ( 八 ) ( 7,290 ) - ( 2,618 ) -7540 處 分 投 資 損 失 四 ( 三 )( 七 ) ( 11,286 ) - - -7560 兌 換 損 失 - - ( 3,131 ) -7580 財 務 費 用 四 ( 四 ) ( 61,587 )( 1 ) ( 53,970 ) -7880 什 項 支 出 ( 13,102 ) - ( 15,334 ) -7500 營 業 外 費 用 及 損 失 合 計 ( 148,906 )( 1 ) ( 112,464 ) -7900 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 619,290 1 944,226 38110 所 得 稅 費 用 四 ( 十 四 ) ( 138,912 ) - ( 142,874 )( 1 )9600XX 合 併 總 損 益 $ 480,378 1 $ 801,352 2歸 屬 於 :9601 合 併 淨 損 益 $ 480,402 1 $ 801,803 29602 少 數 股 權 損 益 ( 24 ) - ( 451 ) -$ 480,378 1 $ 801,352 2稅 前 稅 後 稅 前 稅 後合 併 每 股 盈 餘 四 ( 二 十 二 )基 本 每 股 盈 餘9750 本 期 淨 利 $ 1.88 $ 1.46 $ 3.61 $ 3.06稀 釋 每 股 盈 餘9850 本 期 淨 利 $ 1.88 $ 1.46 $ 3.58 $ 3.04請 參 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所徐 永 堅 、 蕭 春 鴛 會 計 師 民 國 101 年 8 月 24 日 核 閱 報 告 。董 事 長 : 鄭 文 宗 經 理 人 : 鄭 文 宗 會 計 主 管 : 楊 幸 瑜~8~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司合 併 股 東 權 益 變 動 表民 國 101 年 及 100 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日( 僅 經 核 閱 , 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 )股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘普 通 股 股 本待 分 配 股票 股 利 普 通 股 溢 價轉 換 公 司 債溢 價庫 藏 股 票交 易長投期資法 定 盈 餘公 積特 別 盈 餘公 積 未 分 配 盈 餘累 積 換 算 調整 數單 位 : 新 台 幣 仟 元金 融 商 品之 未 實 現損 益 庫 藏 股 票 少 數 股 權 合 計100 年 上 半 年 度100 年 1 月 1 日 餘 額 $ 2,502,473 $ - $ 1,796,000 $ 580,323 $ 22,622 $ 948 $ 418,078 $ - $ 1,753,970 ($ 444,211 ) $ 123,058 ($ 46,943 ) $ 5,861 $ 6,712,179員 工 行 使 認 股 權 發 行 新 股 20,740 - 27,999 - - - - - - - - - - 48,73999 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 ( 註1):提 列 法 定 盈 餘 公 積 - - - - - - 137,773 - ( 137,773 ) - - - - -提 列 特 別 盈 餘 公 積 - - - - - - - 321,153 ( 321,153 ) - - - - -現 金 股 利 - - - - - - - - ( 947,797 ) - - - - ( 947,797 )股 票 股 利 - 49,884 - - - - - - ( 49,884 ) - - - - -100 年 上 半 年 度 合 併 總 損 益 - - - - - - - - 801,803 - - - ( 451 ) 801,352採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公司 股 權 淨 值 變 動 - - - - - 6,166 - - - - - - - 6,166金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 - - - - - - - - - - ( 86,666 ) - - ( 86,666 )累 積 換 算 調 整 數 淨 變 動 - - - - - - - - - ( 25,755 ) - - - ( 25,755 )少 數 股 權 股 東 權 益 變 動 - - - - - - - - - - - - ( 117 ) ( 117 )100 年 6 月 30 日 餘 額 $ 2,523,213 $ 49,884 $ 1,823,999 $ 580,323 $ 22,622 $ 7,114 $ 555,851 $ 321,153 $ 1,099,166 ($ 469,966 ) $ 36,392 ($ 46,943 ) $ 5,293 $ 6,508,101101 年 上 半 年 度101 年 1 月 1 日 餘 額 $ 2,882,247 $ - $ 2,801,819 $ 580,323 $ 22,622 $ 6,573 $ 555,851 $ 321,152 $ 1,737,782 ($ 219,247 ) $ 3,074 ($ 46,943 ) $ 6,843 $ 8,652,096併 購 發 行 新 股 404,502 - 1,494,228 - - - - - - - - - - 1,898,730員 工 行 使 認 股 權 發 行 新 股 6,760 - 7,774 - - - - - - - - - - 14,534100 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配( 註 2):提 列 法 定 盈 餘 公 積 - - - - - - 144,042 - ( 144,042 ) - - - - -迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 - - - - - - - ( 104,980 ) 104,980 - - - - -現 金 股 利 - - - - - - - - ( 881,931 ) - - - - ( 881,931 )股 票 股 利 - 97,992 - - - - - - ( 97,992 ) - - - - -101 年 上 半 年 度 合 併 總 損 益 - - - - - - - - 480,402 - - - ( 24 ) 480,378金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 - - - - - - - - - - 3,378 - - 3,378累 積 換 算 調 整 數 淨 變 動 - - - - - - - - - ( 83,472 ) - - - ( 83,472 )少 數 股 權 股 東 權 益 變 動 - - - - - - - - - - - - ( 2,682 ) ( 2,682 )101 年 6 月 30 日 餘 額 $ 3,293,509 $ 97,992 $ 4,303,821 $ 580,323 $ 22,622 $ 6,573 $ 699,893 $ 216,172 $ 1,199,199 ($ 302,719 ) $ 6,452 ($ 46,943 ) $ 4,137 $ 10,081,031註 1:100 年 度 決 議 之 99 年 度 之 董 監 酬 勞 $8,000 及 員 工 紅 利 $11,700 已 於 99 年 度 損 益 表 中 扣 除 , 差 異 數 $2,200 已 於 100 年 度 損 益 表 調 整 。註 2:101 年 度 決 議 之 100 年 度 之 董 監 事 酬 勞 $10,000 及 員 工 紅 利 $11,700 已 於 100 年 度 損 益 表 中 扣 除 。請 參 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 徐 永 堅 、 蕭 春 鴛 會 計 師 民 國 101 年 8 月 24 日 核 閱 報 告 。董 事 長 : 鄭 文 宗 經 理 人 : 鄭 文 宗 會 計 主 管 : 楊 幸 瑜~9~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司合 併 現 金 流 量 表民 國 101 年 及 100 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日( 僅 經 核 閱 , 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 )單 位 : 新 台 幣 仟 元101 年 上 半 年 度 100 年 上 半 年 度營 業 活 動 之 現 金 流 量合 併 總 損 益 $ 480,378 $ 801,352調 整 項 目折 舊 費 用 及 各 項 攤 提 48,190 65,041備 抵 呆 帳 本 期 ( 轉 列 收 入 ) 提 列 數 ( 3,475 ) 1,984處 分 投 資 損 失 ( 利 益 ) 11,286 ( 61,456 )存 貨 評 價 損 失 41,114 -採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 7,290 2,618處 分 固 定 資 產 損 失 ( 利 益 ) 499 ( 6,716 )資 產 及 負 債 科 目 之 變 動應 收 帳 款 ( 1,212,760 ) ( 272,239 )其 他 應 收 款 ( 1,152,996 ) 88,336存 貨 ( 1,282,711 ) ( 1,428,017 )預 付 款 項 9,858 48,688遞 延 所 得 稅 38,350 ( 22,648 )應 付 帳 款 2,414,084 774,071應 付 所 得 稅 825 6,307應 付 費 用 ( 59,921 ) ( 69,265 )其 他 流 動 負 債 ( 76,287 ) 30,307應 計 退 休 金 負 債 ( 1,907 ) ( 2,307 )營 業 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 738,183 ) ( 43,944 )投 資 活 動 之 現 金 流 量取 得 子 公 司 現 金 增 加 ( 支 付 ) 數 405,871 ( 467,401 )處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 價 款 16,233 62,683其 他 金 融 資 產 - 流 動 減 少 ( 增 加 ) 65,875 ( 3,556 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 少 19,650 19,695採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 增 加 - ( 8,667 )購 置 固 定 資 產 ( 8,158 ) ( 166,754 )出 售 固 定 資 產 價 款 - 137,530存 出 保 證 金 減 少 ( 增 加 ) 756 ( 2,017 )其 他 資 產 - 其 他 增 加 ( 3,007 ) ( 1,328 )投 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 流 出 ) 497,220 ( 429,815 )( 續 次 頁 )~10~

文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司合 併 現 金 流 量 表民 國 101 年 及 100 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日( 僅 經 核 閱 , 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 )單 位 : 新 台 幣 仟 元101 年 上 半 年 度 100 年 上 半 年 度融 資 活 動 之 現 金 流 量短 期 借 款 增 加 $ 1,718,537 $ 53,673應 付 短 期 票 券 增 加 - 204,863長 期 借 款 本 期 舉 借 數 24,047,325 6,884,655長 期 借 款 本 期 償 還 數 ( 24,866,885 ) ( 5,749,455 )員 工 行 使 認 股 權 發 行 新 股 14,534 48,739少 數 股 權 增 加 ( 減 少 ) 58 ( 117 )融 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 913,569 1,442,358匯 率 影 響 數 ( 4,075 ) 13,831本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 668,531 982,430期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 1,268,257 817,671期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 1,936,788 $ 1,800,101現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露本 期 支 付 利 息 $ 51,690 $ 38,138本 期 支 付 所 得 稅 $ 115,548 $ 139,801不 影 響 現 金 流 量 之 投 資 及 融 資 活 動 :備 供 出 售 金 融 資 產 評 價對 金 融 商 品 未 實 現 損 益 增 加 ( 減 少 ) 數 $ 3,378 ($ 86,666 )宣 告 現 金 股 利 $ 881,931 $ 947,797取 得 子 公 司 公 平 價 值 資 訊流 動 資 產 $ 3,134,854 $ 439,180基 金 及 投 資 - 4,200固 定 資 產 4,026 6,089商 譽 679,935 147,972其 他 無 形 資 產 - 124,584其 他 資 產 55,985 30,174流 動 負 債 ( 1,195,495 ) ( 169,359 )長 期 負 債 ( 771,635 ) -其 他 負 債 ( 8,940 ) -取 得 子 公 司 總 價 款 1,898,730 582,840減 : 合 併 發 行 新 股 ( 1,898,730 ) -減 : 子 公 司 之 現 金 餘 額 ( 405,871 ) ( 115,439 )取 得 子 公 司 現 金 ( 增 加 ) 支 付 數 ($ 405,871 ) $ 467,401請 參 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所徐 永 堅 、 蕭 春 鴛 會 計 師 民 國 101 年 8 月 24 日 核 閱 報 告 。董 事 長 : 鄭 文 宗 經 理 人 : 鄭 文 宗 會 計 主 管 : 楊 幸 瑜~11~

一 、 公 司 沿 革文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司合 併 財 務 報 表 附 註民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日( 僅 經 核 閱 , 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 )單 位 : 新 台 幣 仟 元( 除 特 別 註 明 者 外 )本 公 司 於 民 國 82 年 12 月 23 日 設 立 , 主 要 經 營 項 目 為 各 種 電 子 零 組 件 、 電 話 器材 及 其 零 組 件 之 銷 售 及 一 般 進 出 口 貿 易 與 研 究 開 發 等 業 務 。 截 至 民 國 101 年 6月 30 日 止 , 本 公 司 及 子 公 司 員 工 人 數 約 為 1,820 人 。二 、 重 要 會 計 政 策 之 彙 總本 合 併 財 務 報 表 係 依 照 「 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 」 及 中 華 民 國 一 般 公 認會 計 原 則 編 製 。 有 關 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 :( 一 ) 合 併 財 務 報 表 編 製 基 礎1. 合 併 財 務 報 表 編 製 原 則本 公 司 對 於 直 接 或 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 50% 以 上 之 被 投 資 公 司 及符 合 有 控 制 能 力 之 條 件 者 將 全 數 納 入 合 併 財 務 報 表 編 製 個 體 。 對 於 期 中取 得 子 公 司 之 控 制 能 力 者 , 自 取 得 控 制 力 之 日 起 , 開 始 將 子 公 司 之 收 益及 費 損 編 入 合 併 損 益 表 ; 對 於 期 中 喪 失 對 子 公 司 控 制 力 之 日 起 , 終 止 將子 公 司 之 收 益 及 費 損 編 入 合 併 損 益 表 , 且 不 予 追 溯 重 編 以 前 年 度 合 併 損益 表 。 本 公 司 與 合 併 子 公 司 間 及 合 併 子 公 司 相 互 間 重 大 交 易 事 項 及 資 產負 債 表 科 日 餘 額 , 均 於 編 製 合 併 財 務 報 表 時 予 以 沖 銷 。2. 列 入 合 併 財 務 報 表 之 所 有 子 公 司 及 本 期 增 減 變 動 情 形 如 下 :所 持 股 權 百 分 比 (%)101 年 100 年投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 6 月 30 日 6 月 30 日 說 明文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WINTECH 投 資 公 司 99.49 99.49MICROELECTRONICSHOLDING LTD.文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 貿 易 公 司 100.00 100.00文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 BSI SEMICONDUCTOR 貿 易 公 司 100.00 100.00PTE. LTD.文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 新 像 科 技 股 份 有 限 公 司 貿 易 公 司 99.88 99.88文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 誠 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 投 資 公 司 100.00 100.00文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 興 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 投 資 公 司 100.00 100.00文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 鼎 義 科 技 股 份 有 限 公 司 軟 體 服 務 100.00 100.00文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 超 義 科 技 股 份 有 限 公 司 軟 體 服 務 85.39 85.39文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 志 遠 電 子 股 份 有 限 公 司 貿 易 公 司 100.00 - (3)~12~

所 持 股 權 百 分 比 (%)101 年 100 年投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 6 月 30 日 6 月 30 日 說 明WINTECH 文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有 貿 易 公 司 100.00 100.00MICROELECTRONICS 限 公 司HOLDING LTD.WINTECH PROMISING INVESTMENT 投 資 公 司 100.00 100.00MICROELECTRONICS LIMITEDHOLDING LTD.WINTECH WINTECH 貿 易 公 司 100.00 100.00MICROELECTRONICS MICROELECTRONICSHOLDING LTD. LTD.WINTECH WINTECH 投 資 公 司 100.00 100.00MICROELECTRONICS MICROELECTRONICSHOLDING LTD. LIMTEDWINTECH WT TECHNOLOGY PTE. 貿 易 公 司 100.00 100.00MICROELECTRONICS LTD.HOLDING LTD.WINTECH WINTECH INVESTMENT 投 資 公 司 100.00 100.00MICROELECTRONICS CO., LTD.HOLDING LTD.BSI SEMICONDUCTOR BSI SEMICONDUCTOR 貿 易 公 司 100.00 100.00PTE. LTD.(SINGAPORE) PTE.LTD.BSI SEMICONDUCTOR BSI SEMICONDUCTOR 貿 易 公 司 100.00 100.00PTE. LTD.(HK) COMPANYLIMITEDBSI SEMICONDUCTOR BSI SEMICONDUCTOR 貿 易 公 司 100.00 100.00PTE. LTD.(KOREA) CO., LTD.BSI SEMICONDUCTOR WONCHANG 貿 易 公 司 100.00 100.00PTE. LTD.SEMICONDUCTORCO., LTD.茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 和 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 貿 易 公 司 100.00 100.00茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 旺 陽 電 企 業 股 份 有 限公 司貿 易 公 司 100.00 100.00茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 ASIA LATEST 投 資 公 司 100.00 100.00TECHNOLOGY LTD.文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 成 都 聯 創 恆 捷 移 動 軟 件 軟 體 服 務 78.50 78.50有 限 公 司有 限 公 司PROMISING INVESTMENT WT TECHNOLOGY (H.K.) 貿 易 公 司 100.00 100.00LIMITEDLIMITED~13~

所 持 股 權 百 分 比 (%)101 年 100 年投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 6 月 30 日 6 月 30 日 說 明PROMISING INVESTMENT 慶 成 企 業 有 限 公 司 貿 易 公 司 100.00 100.00LIMITEDPROMISING INVESTMENT WT MICROELECTRONICS 貿 易 公 司 100.00 100.00LIMITED(HONG KONG) LTD.PROMISING INVESTMENT NINO CAPITAL CO., 投 資 公 司 100.00 100.00LIMITEDLTD.PROMISING INVESTMENT RICH WEB LTD. 投 資 公 司 100.00 100.00LIMITEDWINTECH INVESTMENT WT MICROELECTRONICS 貿 易 公 司 100.00 100.00CO., LTD.KOREA CO., LTD.WINTECH INVESTMENT WT MICROELECTRONICS 貿 易 公 司 100.00 100.00CO., LTD.SINGAPORE PTE. LTD.WINTECH INVESTMENT WT MICROELECTRONICS 貿 易 公 司 100.00 100.00CO., LTD.(MALAYSIA) SDN. BHD.WINTECH INVESTMENT NSU SEMICONDUCTOR 貿 易 公 司 100.00 100.00CO., LTD.CO., LTD.NINO CAPITAL CO.,LTD. 上 海 文 曄 領 科 貿 易 有 限 貿 易 公 司 100.00 100.00公 司RICH WEB LTD. 文 曄 領 科 商 貿 ( 深 圳 ) 貿 易 公 司 100.00 100.00有 限 公 司WT MICROELECTRONICS WT MICROELECTRONICS 貿 易 公 司 100.00 100.00SINGAPORE PTE.LTD. (THAILAND) CO., LTD.興 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 WINTECH 投 資 公 司 0.51 0.51MICROELECTRONICSHOLDING LTD.誠 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 超 義 科 技 股 份 有 限 公 司 軟 體 服 務 6.13 6.13ASIA LATEST 樺 宣 國 際 貿 易 ( 上 海 ) 貿 易 公 司 100.00 100.00TECHNOLOGY LTD. 有 限 公 司志 遠 電 子 股 份 有 限 公 司 PARAMOUNT TECHNOLOGY 貿 易 公 司 100.00 - (3)CORP.志 遠 電 子 股 份 有 限 公 司 TECHMOSA 投 資 公 司 100.00 - (3)INTERNATIONALHOLDING LTD.TECHMOSA TECHMOSA ELECTRONICS 貿 易 公 司 100.00 - (3)INTERNATIONAL LTD.HOLDING LTD.~14~

(1) 上 開 列 入 民 國 101 年 上 半 年 度 合 併 財 務 報 表 編 製 個 體 之 子 公 司 , 部 分係 依 各 子 公 司 同 期 間 自 編 未 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 表 所 編 製 , 其 民 國101 年 6 月 30 日 之 資 產 總 額 為 $3,383,216, 負 債 總 額 為 $1,272,688,民 國 101 年 上 半 年 度 稅 後 淨 利 為 $91,575, 分 別 佔 本 公 司 及 子 公 司 合 併總 資 產 、 合 併 總 負 債 及 合 併 總 損 益 之 11%、 6% 及 19%。(2) 上 開 列 入 民 國 100 年 上 半 年 度 合 併 財 務 報 表 編 製 個 體 之 子 公 司 , 部 分係 依 各 子 公 司 同 期 間 自 編 未 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 表 所 編 製 , 其 民 國100 年 6 月 30 日 之 資 產 總 額 為 $3,831,665, 負 債 總 額 為 $149,827, 民國 100 年 上 半 年 度 稅 後 淨 利 為 $120,291, 分 別 佔 本 公 司 及 子 公 司 合 併總 資 產 、 合 併 總 負 債 及 合 併 總 損 益 之 17%、 1% 及 15%。(3) 本 公 司 於 民 國 101 年 2 月 以 股 份 轉 換 方 式 取 得 志 遠 電 子 股 份 有 限 公 司及 其 轉 投 資 之 子 公 司 所 有 股 權 , 成 為 本 公 司 100% 持 有 之 子 公 司 及 間 接轉 投 資 之 子 公 司 , 並 自 前 開 公 司 取 得 日 起 編 入 合 併 報 表 。 請 參 閱 附 註四 ( 十 )1. 之 說 明 。3. 未 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 : 無 此 情 形 。4. 子 公 司 會 計 期 間 不 同 之 調 整 及 處 理 方 式 : 無 此 情 形 。5. 國 外 子 公 司 營 業 之 特 殊 風 險 : 無 此 情 形 。6. 子 公 司 將 資 金 移 轉 予 母 公 司 之 能 力 受 重 大 限 制 者 , 該 限 制 之 本 質 與 程 度 :無 此 情 形 。7. 子 公 司 持 有 母 公 司 發 行 證 券 之 內 容 : 無 此 情 形 。8. 子 公 司 發 行 轉 換 公 司 債 及 新 股 之 有 關 資 料 : 子 公 司 並 無 發 行 轉 換 公 司 債及 重 大 增 資 發 行 新 股 對 本 公 司 之 股 東 權 益 影 響 重 大 者 。( 二 ) 子 公 司 外 幣 財 務 報 表 換 算 基 礎海 外 子 公 司 財 務 報 表 於 轉 換 時 , 所 有 資 產 、 負 債 科 目 均 按 資 產 負 債 表 日 之匯 率 換 算 , 股 東 權 益 中 除 期 初 保 留 盈 餘 以 上 期 期 末 換 算 後 之 餘 額 結 轉 外 ,其 餘 均 按 歷 史 匯 率 換 算 ; 股 利 按 宣 告 日 之 匯 率 換 算 , 損 益 科 目 按 加 權 平 均匯 率 換 算 。 換 算 產 生 之 差 額 , 列 入 「 累 積 換 算 調 整 數 」, 作 為 股 東 權 益 之 調整 項 目 。( 三 ) 國 外 分 公 司 外 幣 財 務 報 表 換 算 基 礎國 外 分 公 司 財 務 報 表 之 各 科 目 依 下 列 匯 率 換 算 :1. 除 營 運 資 金 係 以 歷 史 匯 率 換 算 外 , 其 餘 所 有 資 產 負 債 科 目 係 依 資 產 負 債表 日 之 即 期 匯 率 換 算 。2. 所 有 損 益 科 目 係 以 當 年 度 平 均 匯 率 換 算 。3. 國 外 分 公 司 外 幣 財 務 報 表 折 算 為 新 台 幣 之 差 額 , 列 示 於 股 東 權 益 項 下 之「 累 積 換 算 調 整 數 」。( 四 ) 資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準1. 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者 , 列 為 流 動 資 產 ; 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非~15~

流 動 資 產 :(1) 因 營 業 所 產 生 之 資 產 , 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 、 消 耗 或 意 圖 出售 者 。(2) 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 。(3) 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 。(4) 現 金 或 約 當 現 金 , 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 、 清 償 負債 或 受 有 其 他 限 制 者 除 外 。2. 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者 , 列 為 流 動 負 債 ; 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非流 動 負 債 :(1) 因 營 業 而 發 生 之 債 務 , 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 。(2) 主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 。(3) 須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 。(4) 不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 。( 五 ) 會 計 估 計本 公 司 及 子 公 司 於 編 製 財 務 報 表 時 , 業 已 依 照 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則之 規 定 , 對 財 務 報 表 所 列 金 額 及 或 有 事 項 , 作 必 要 之 衡 量 、 評 估 與 揭 露 ,其 中 包 括 若 干 假 設 及 估 計 之 採 用 , 惟 該 等 假 設 及 估 計 與 實 際 結 果 可 能 存 有差 異 。( 六 ) 外 幣 交 易1. 外 幣 交 易 按 交 易 當 日 之 即 期 匯 率 折 算 成 記 帳 單 位 入 帳 , 其 與 實 際 收 付 時之 兌 換 差 異 , 列 為 當 期 損 益 。2. 期 末 就 外 幣 資 產 或 負 債 餘 額 , 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整 , 因調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 。3. 期 末 就 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 , 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 損益 者 , 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整 , 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額列 為 當 期 損 益 ; 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 股 東 權 益 調 整 項 目 者 , 按資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整 , 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 , 列 為 股東 權 益 調 整 項 目 ; 屬 非 依 公 平 價 值 衡 量 者 , 則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 。( 七 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債1. 屬 權 益 性 質 者 係 採 交 易 日 會 計 ; 屬 債 務 性 質 、 受 益 憑 證 及 衍 生 性 商 品 者係 採 交 割 日 會 計 , 於 原 始 認 列 時 , 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 。2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變動 列 為 當 期 損 益 。 上 市 、 上 櫃 股 票 、 封 閉 型 基 金 及 存 託 憑 證 係 以 資 產 負債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 平 價 值 。( 八 ) 備 供 出 售 金 融 資 產1. 屬 權 益 性 質 之 投 資 係 採 交 易 日 會 計 ; 屬 債 務 性 質 之 投 資 係 採 交 割 日 會 計 ,~16~

於 原 始 認 列 時 , 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 , 並 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易成 本 。2. 備 供 出 售 金 融 資 產 係 以 公 平 價 值 評 價 , 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整項 目 , 累 積 之 利 益 或 損 失 於 金 融 資 產 除 列 時 , 列 入 當 期 損 益 。 上 市 、 上櫃 股 票 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 平 價 值 。( 九 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產1. 係 採 交 易 日 會 計 , 於 原 始 認 列 時 , 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 , 並 加 計取 得 或 發 行 之 交 易 成 本 。2. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 , 則 認 列 減 損 損 失 , 此 減 損金 額 不 予 迴 轉 。( 十 ) 應 收 帳 款1. 應 收 票 據 及 帳 款 係 因 出 售 商 品 或 勞 務 而 發 生 之 債 權 , 其 他 應 收 款 係 不 屬於 應 收 票 據 及 帳 款 之 其 他 應 收 款 項 。 應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款 原 始認 列 時 以 公 平 價 值 衡 量 , 續 後 以 有 效 利 率 法 之 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 後 之金 額 衡 量 。2. 本 公 司 及 子 公 司 於 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 存 在 客 觀 證 據 , 顯 示 重 大 個 別金 融 資 產 發 生 減 損 , 以 及 非 屬 重 大 之 個 別 金 融 資 產 單 獨 或 共 同 發 生 減 損 。若 有 減 損 之 客 觀 證 據 , 則 認 列 減 損 損 失 。 減 損 金 額 為 金 融 資 產 之 帳 面 價值 與 其 估 計 未 來 現 金 流 量 採 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 。 若 後 續期 間 減 損 金 額 減 少 , 而 該 減 少 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關 , 則 迴轉 先 前 認 列 之 金 融 資 產 減 損 金 額 , 該 迴 轉 不 應 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 大 於未 認 列 減 損 情 況 下 之 攤 銷 後 成 本 , 迴 轉 之 金 額 認 列 為 當 期 損 益 。( 十 一 ) 存 貨存 貨 採 永 續 盤 存 制 , 成 本 結 轉 按 加 權 平 均 法 計 算 。 期 末 存 貨 採 成 本 與 淨變 現 價 值 孰 低 法 評 價 ; 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 時 , 採 逐 項 比 較 法 。淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 推 銷 費 用 後 之 餘 額 。( 十 二 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資1. 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 達 20% 以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 者 , 採權 益 法 評 價 。2. 海 外 轉 投 資 公 司 按 權 益 法 評 價 時 , 被 投 資 公 司 財 務 報 表 轉 換 所 產 生 之「 累 積 換 算 調 整 數 」, 本 公 司 及 合 併 子 公 司 依 持 股 比 例 認 列 之 , 並 作 為本 公 司 股 東 權 益 之 調 整 項 目 。3. 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 超 過 50% 者 或 具 有 控 制 力 者 , 採 權 益 法 評價 並 編 製 合 併 財 務 報 表 。( 十 三 ) 固 定 資 產1. 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 , 成 本 包 括 使 各 項 固 定 資 產 達 可 供 使 用 狀 態 前~17~

所 發 生 之 一 切 支 出 。 凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期 之 重 大 改 良 或 大 修 支 出列 為 資 本 支 出 , 經 常 性 維 護 及 修 理 支 出 則 列 為 當 期 費 用 。2. 折 舊 按 估 計 經 濟 耐 用 年 限 並 考 量 其 殘 值 採 平 均 法 計 提 , 主 要 耐 用 年 數除 房 屋 及 建 築 為 26~ 55 年 外 , 其 餘 固 定 資 產 為 2~ 10 年 。( 十 四 ) 無 形 資 產1. 商 譽 係 指 收 購 成 本 超 過 所 取 得 可 辨 認 淨 資 產 及 可 辨 認 無 形 資 產 公 平 價值 的 差 額 。2. 其 他 無 形 資 產 為 顧 客 關 係 , 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 , 並 依 其 效 益 年 限 ,按 5 年 採 直 線 法 攤 銷 。( 十 五 ) 非 金 融 資 產 減 損本 公 司 及 子 公 司 於 資 產 負 債 表 日 針 對 有 減 損 跡 象 之 資 產 , 估 計 其 可 回 收金 額 , 當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時 , 則 認 列 減 損 損 失 。 可 回 收 金 額係 指 一 項 資 產 之 淨 公 平 價 值 或 其 使 用 價 值 , 兩 者 較 高 者 。 當 以 前 年 度 認列 資 產 減 損 之 情 況 不 再 存 在 時 , 則 在 以 前 年 度 提 列 損 失 金 額 之 範 圍 內 予以 迴 轉 。商 譽 定 期 估 計 其 可 回 收 額 , 當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時 , 則 認 列 減損 損 失 , 該 減 損 損 失 於 以 後 年 度 不 予 迴 轉 。( 十 六 ) 退 休 計 劃 及 淨 退 休 金 成 本退 休 金 辦 法 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 者 , 係 依 據 精 算 結 果 認 列 淨 退 休 金 成 本 ,淨 退 休 金 成 本 包 括 當 期 服 務 成 本 、 利 息 成 本 、 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 及 未認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 與 退 休 金 損 益 之 攤 銷 數 。 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義務 按 15 年 攤 提 。 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者 , 則 依 權 責 發 生 基 礎將 應 提 撥 之 退 休 基 金 數 額 認 列 為 當 期 之 退 休 金 成 本 。( 十 七 ) 所 得 稅1. 所 得 稅 會 計 處 理 採 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤 , 以 前 年 度 溢 低 估 之所 得 稅 , 列 為 當 期 所 得 稅 費 用 之 調 整 項 目 。 當 稅 法 修 正 時 , 於 公 布 日之 年 度 按 新 規 定 將 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 重 新 計 算 , 因 而 產 生 之 遞 延所 得 稅 負 債 或 資 產 之 變 動 影 響 數 , 列 入 當 期 繼 續 營 業 部 門 之 所 得 稅 費用 ( 利 益 )。2. 因 採 購 設 備 或 技 術 、 研 究 發 展 支 出 及 人 才 培 訓 支 出 等 所 產 生 之 所 得 稅抵 減 採 當 期 認 列 法 處 理 。3. 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10% 之 所 得 稅 , 於 股 東 會 決 議 分 配 盈 餘 後 列為 當 期 費 用 。( 十 八 ) 庫 藏 股 票1. 本 公 司 收 回 已 發 行 股 票 時 , 其 屬 買 回 者 , 將 所 支 付 之 成 本 列 為 股 東 權益 之 減 項 。~18~

2. 庫 藏 股 票 轉 讓 給 員 工 之 給 與 日 在 民 國 97 年 1 月 1 日 ( 含 ) 以 後 者 , 依 財務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 「 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 」 處 理 。3. 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 係 按 加 權 平 均 法 計 算 。( 十 九 ) 股 份 基 礎 給 付 - 員 工 獎 酬1. 員 工 認 股 權 證 之 給 與 日 於 民 國 93 年 1 月 1 日 ( 含 ) 至 民 國 96 年 12 月 31日 ( 含 ) 者 , 依 民 國 92 年 3 月 17 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基金 會 (92) 基 秘 字 第 070、 071、 072 號 函 「 員 工 認 股 權 證 之 會 計 處 理 」之 規 定 採 用 內 含 價 值 法 認 列 費 用 , 並 揭 露 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十九 號 「 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 」 規 定 衡 量 之 擬 制 本 期 淨 利 及 每股 盈 餘 資 訊 。2. 股 份 基 礎 給 付 協 議 之 給 與 日 於 民 國 97 年 1 月 1 日 ( 含 ) 以 後 者 , 以 所 給與 權 益 商 品 之 公 平 價 值 衡 量 所 取 得 之 員 工 勞 務 , 並 於 既 得 期 間 認 列 為薪 資 費 用 。3. 現 金 增 資 保 留 股 份 予 員 工 認 購 以 本 公 司 通 知 員 工 , 並 經 雙 方 合 意 其 得認 購 股 份 之 數 量 與 價 格 之 日 為 給 與 日 。( 二 十 ) 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞自 民 國 97 年 1 月 1 日 起 , 本 公 司 及 子 公 司 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 成 本 , 依民 國 96 年 3 月 16 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字第 052 號 函 「 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 」 之 規 定 , 於 具 法 律 義 務 或推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時 , 認 列 為 費 用 及 負 債 。 嗣 後 股 東 會 決 議 實際 配 發 金 額 與 估 列 金 額 有 重 大 差 異 時 , 則 列 為 次 年 度 之 損 益 。 另 依 民 國97 年 3 月 31 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (97) 基 秘 字 第 127號 函 「 上 市 上 櫃 公 司 員 工 分 紅 股 數 計 算 基 準 」, 本 公 司 以 財 務 報 告 年 度 之次 年 度 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 每 股 公 平 價 值 ( 收 盤 價 ), 並 考 慮 除 權 除 息影 響 後 之 金 額 , 計 算 股 票 紅 利 之 股 數 。( 二 十 一 ) 每 股 盈 餘1. 本 公 司 之 每 股 盈 餘 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 四 號 「 每 股 盈 餘 」 規定 計 算 及 揭 露 。 基 本 每 股 盈 餘 係 以 本 期 純 益 除 以 加 權 平 均 流 通 在 外股 數 計 算 之 ; 稀 釋 每 股 盈 餘 則 另 考 量 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 轉 換為 普 通 股 之 影 響 , 惟 具 反 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 並 不 予 列 入 計 算 。2. 自 民 國 97 年 度 起 , 因 員 工 分 紅 可 選 擇 採 用 發 放 股 票 之 方 式 , 於 計 算每 股 盈 餘 時 , 係 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式 , 於 該 潛 在 普 通 股具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 , 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 ;計 算 基 本 每 股 盈 餘 時 , 係 於 股 東 會 決 議 上 一 年 度 員 工 分 紅 採 發 放 股票 方 式 之 股 數 確 定 時 , 始 將 該 股 數 計 入 股 東 會 決 議 年 度 普 通 股 加 權平 均 流 通 在 外 股 數 。 且 因 員 工 紅 利 轉 增 資 不 再 屬 於 無 償 配 股 , 故 計算 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘 時 不 追 溯 調 整 。3. 本 公 司 之 潛 在 普 通 股 係 指 員 工 認 股 權 憑 證 及 上 述 員 工 分 紅 之 影 響 。~19~

計 算 認 股 權 憑 證 及 員 工 分 紅 之 稀 釋 作 用 係 採 庫 藏 股 票 法 。( 二 十 二 ) 收 入 、 成 本 及 費 用收 入 於 獲 利 過 程 大 部 分 已 完 成 , 且 已 實 現 或 可 實 現 且 已 賺 得 時 認 列 。相 關 成 本 配 合 收 入 於 發 生 時 承 認 。 費 用 則 依 權 責 發 生 制 於 發 生 時 認 列為 當 期 費 用 。( 二 十 三 ) 交 割 日 會 計( 二 十 四 ) 收 購採 用 交 割 日 會 計 時 , 對 於 交 易 日 及 交 割 日 / 資 產 負 債 表 日 間 公 平 價 值 之變 動 , 屬 以 成 本 或 攤 銷 後 成 本 衡 量 者 不 予 認 列 , 屬 以 公 平 價 值 衡 量 且公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 者 認 列 為 當 期 損 益 , 屬 備 供 出 售 者 則 認 列 為股 東 權 益 調 整 項 目 。本 公 司 收 購 或 合 併 時 , 均 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 五 號 「 企 業 合 併 -購 買 法 之 會 計 處 理 」 之 規 定 辦 理 , 以 收 購 價 格 加 計 相 關 收 購 之 直 接 成本 為 收 購 成 本 , 減 除 取 得 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 之 差 額 為 商 譽 。( 二 十 五 ) 營 運 部 門本 公 司 及 子 公 司 營 運 部 門 資 訊 與 提 供 給 營 運 決 策 者 之 內 部 管 理 報 告 採一 致 方 式 報 導 。 營 運 決 策 者 負 責 分 配 資 源 予 營 運 部 門 並 評 估 其 績 效 。本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 「 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 」 規 定於 合 併 財 務 報 表 揭 露 部 門 資 訊 , 而 不 於 個 別 財 務 報 表 揭 露 部 門 資 訊 。三 、 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響( 一 ) 應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款本 公 司 及 子 公 司 自 民 國 100 年 1 月 1 日 起 , 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公報 第 三 十 四 號 「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」, 就 應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收款 等 各 項 債 權 , 於 有 減 損 之 客 觀 證 據 時 認 列 減 損 ( 呆 帳 ) 損 失 , 此 項 會 計 原則 變 動 對 民 國 100 年 上 半 年 度 之 合 併 總 損 益 及 每 股 盈 餘 均 無 重 大 影 響 。( 二 ) 營 運 部 門本 公 司 及 子 公 司 自 民 國 100 年 1 月 1 日 起 , 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公報 第 四 十 一 號 「 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 」, 以 取 代 原 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十號 「 部 門 別 財 務 資 訊 之 揭 露 」, 本 公 司 及 子 公 司 於 首 次 適 用 時 , 並 依 公 報 規定 重 編 前 一 年 度 之 部 門 資 訊 。 此 項 會 計 原 則 變 動 並 不 影 響 民 國 100 年 上 半年 度 之 合 併 總 損 益 及 每 股 盈 餘 。~20~

四 、 重 要 會 計 科 目 之 說 明( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金( 二 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 非 流 動本 公 司 之 子 公 司 NSU SEMICONDUCTOR CO., LTD. 自 本 公 司 民 國 100 年 2 月 取得 控 制 力 起 至 民 國 100 年 6 月 30 日 止 , 因 從 事 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 產 生 之 淨利 益 為 $78。 截 至 民 國 100 年 6 月 30 日 止 , 本 公 司 及 子 公 司 從 事 衍 生 性 金融 商 品 之 相 關 交 易 業 已 結 清 。( 三 ) 備 供 出 售 之 金 融 資 產 - 流 動1. 截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止 , 備 供 出 售 金 融 資 產 評 價 調 整 列 為股 東 權 益 其 他 調 整 項 目 中 「 金 融 商 品 未 實 現 損 益 」 之 金 額 分 別 為 $6,452及 $36,392。2. 本 公 司 及 子 公 司 於 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 自 備 供 出 售 金 融 資 產 當期 直 接 認 列 為 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目 中 「 金 融 商 品 未 實 現 損 益 」 之 金 額分 別 為 增 加 $3,378 及 減 少 $86,666, 其 中 包 含 因 處 分 上 開 金 融 商 品 而 從「 金 融 商 品 未 實 現 損 益 」 中 扣 除 並 影 響 當 期 損 益 之 金 額 分 別 為 損 失 $437及 利 益 $61,456( 表 列 「 處 分 投 資 損 益 」 )。( 四 ) 應 收 票 據 及 帳 款101 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日零 用 金 及 庫 存 現 金 $ 15,848 $ 3,260活 期 存 款 389,462 106,379支 票 存 款 155,513 94,323定 期 存 款 195,700 67,019外 幣 存 款 1,180,265 1,529,120$ 1,936,788 $ 1,800,101101 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日上 市 櫃 公 司 股 票 $ 10,477 $ 12,548備 供 出 售 金 融 資 產 評 價 調 整 4,607 34,547$ 15,084 $ 47,095101 年 6 月 30 日總 額 備 抵 呆 帳 淨 額應 收 票 據 $ 573,101 $ - $ 573,101應 收 帳 款 10,545,123 ( 194,880) 10,350,243$ 11,118,224 ($ 194,880) $ 10,923,344~21~

100 年 6 月 30 日總 額 備 抵 呆 帳 淨 額應 收 票 據 $ 464,991 $ - $ 464,991應 收 帳 款 6,246,608 ( 191,599) 6,055,009$ 6,711,599 ($ 191,599) $ 6,520,0001. 本 公 司 及 子 公 司 與 銀 行 簽 訂 應 收 帳 款 讓 售 合 約 , 依 合 約 規 定 不 須 承 擔 應收 帳 款 無 法 收 回 之 風 險 , 須 負 擔 因 商 業 糾 紛 所 造 成 之 損 失 , 且 無 提 供 擔保 品 , 符 合 除 列 金 融 資 產 之 條 件 , 故 本 公 司 及 子 公 司 業 已 扣 除 商 業 糾 紛估 計 金 額 後 除 列 讓 售 之 應 收 帳 款 。 截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止 ,尚 未 到 期 之 讓 售 應 收 帳 款 相 關 資 訊 如 下 :101 年 6 月 30 日尚 未 到 期 讓 售 應 收 帳 款讓 售 對 象 應 收 帳 款 金 額 除 列 金 額 已 預 支 金 額 未 預 支 價 金 銀 行 約 定 額 度台 新 銀 行 $ 4,208,233 $ 4,178,788 $ 3,297,029 $ 911,204 $ 7,350,000美 金 129,500 仟 元渣 打 銀 行 2,136,405 2,136,405 2,064,482 71,923 美 金 134,400 仟 元永 豐 銀 行 785,457 778,589 502,364 283,093 美 金 85,000 仟 元大 眾 銀 行 720,455 709,316 88,704 631,751 1,024,000美 金 15,000 仟 元台 北 富 邦 635,238 520,042 464,099 171,139 美 金 55,000 仟 元銀 行兆 豐 銀 行 614,633 578,057 510,826 103,807 美 金 70,000 仟 元元 大 銀 行 336,662 336,572 120,117 216,545 美 金 34,000 仟 元匯 豐 銀 行 165,178 162,081 120,064 45,114 美 金 11,700 仟 元中 國 信 託 132,598 132,281 118,130 14,468 美 金 20,000 仟 元銀 行安 泰 銀 行 125,924 107,882 85,191 40,733 美 金 8,500 仟 元553,000台 灣 銀 行 115,182 90,178 93,414 21,768 355,000遠 東 銀 行 23,264 23,264 - 23,264 美 金 14,050 仟 元$ 9,999,229 $ 9,753,455 $ 7,464,420 $ 2,534,809~22~

台 新 銀 行 $ 4,111,440 $ 4,111,170 $ 4,086,567 $ 24,873 $ 7,350,000美 金 4,500 仟 元大 眾 銀 行 717,168 700,908 623,501 93,667 983,500美 金 15,000 仟 元永 豐 銀 行 1,498,829 1,491,288 1,344,588 154,241 美 金 60,000 仟 元兆 豐 銀 行 592,104 556,388 532,893 59,211 美 金 35,000 仟 元安 泰 銀 行 82,906 82,231 71,732 11,174 美 金 9,100 仟 元遠 東 銀 行 14,874 10,956 13,335 1,539 美 金 6,500 仟 元匯 豐 銀 行 157,983 154,248 131,141 26,842 美 金 10,700 仟 元台 北 富 邦 553,934 529,345 498,188 55,746 美 金 35,000 仟 元銀 行中 國 銀 行 1,135,992 1,122,259 1,021,062 114,930 美 金 40,000 仟 元( 香 港 )元 大 銀 行 245,927 245,926 221,335 24,592 美 金 15,000 仟 元渣 打 銀 行 500,017 500,017 461,988 38,029 美 金 26,400 仟 元$ 9,611,174 $ 9,504,736 $ 9,006,330 $ 604,844(1) 截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止 , 本 公 司 及 子 公 司 已 預 支 金 額之 利 率 區 間 分 別 為 1.00%~2.12% 及 0.77%~1.39%。(2) 截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止 , 本 公 司 及 子 公 司 依 與 銀 行 之約 定 分 別 開 立 $21,193,482 及 $12,843,229 之 本 票 作 為 因 商 業 糾 紛 而無 法 履 行 合 約 之 擔 保 。2. 本 公 司 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 讓 售 應 收 帳 款 之 財 務 費 用 分 別 為$61,202 及 $52,848( 表 列 「 財 務 費 用 」)。( 五 ) 存 貨100 年 6 月 30 日尚 未 到 期 讓 售 應 收 帳 款讓 售 對 象 應 收 帳 款 金 額 除 列 金 額 已 預 支 金 額 未 預 支 價 金 銀 行 約 定 額 度101 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日商 品 存 貨 $ 13,032,806 $ 11,228,933減 : 備 抵 存 貨 評 價 損 失 ( 707,365) ( 603,511)$ 12,325,441 $ 10,625,422當 期 認 列 之 存 貨 相 關 費 損 :101 年 上 半 年 度 100 年 上 半 年 度已 出 售 存 貨 成 本 $ 35,812,895 $ 33,408,095存 貨 評 價 損 失 41,114 -$ 35,854,009 $ 33,408,095~23~

( 六 ) 預 付 款 項( 七 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動1. 本 公 司 於 民 國 100 年 度 因 評 估 對 私 募 股 票 之 投 資 價 值 已 減 損 , 認 列 減 損損 失 $3,635。2. 本 公 司 投 資 之 國 內 上 市 公 司 私 募 股 票 , 其 買 賣 因 證 券 交 易 法 相 關 規 定 而受 有 限 制 , 故 以 成 本 衡 量 。( 八 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資101 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日留 抵 稅 額 $ 247,976 $ 213,618預 付 貨 款 22,588 22,674預 付 租 金 3,678 6,958其 他 42,572 59,350$ 316,814 $ 302,600101 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日上 市 公 司 股 票 ( 私 募 ) $ - $ 3,635興 櫃 公 司 股 票 9,489 9,489未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 247,132 277,094$ 256,621 $ 290,218101 年 6 月 30 日被 投 資 公 司 持 股 比 例 (%) 帳 面 價 值JCD OPTICAL CORPORATION LIMITED 30.84 $ 22,962AM TECHNOLOGY CO., LTD. 33.33 4,138$ 27,100100 年 6 月 30 日被 投 資 公 司 持 股 比 例 (%) 帳 面 價 值JCD OPTICAL CORPORATION LIMITED 49.39 $ 13,347AM TECHNOLOGY CO., LTD. 33.33 4,27417,621加 : 預 付 長 期 投 資 款$8,66726,288上 開 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 於 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 所 認 列之 投 資 損 失 分 別 為 $7,290 及 $2,618。~24~

( 九 ) 固 定 資 產( 十 ) 事 業 合 併 及 無 形 資 產101 年 6 月 30 日原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值土 地 $ 283,580 $ - $ 283,580房 屋 及 建 築 311,948 ( 55,919)256,029試 驗 設 備 51,192 ( 38,336)12,856運 輸 設 備 6,850 ( 3,822)3,028辦 公 設 備 240,614 ( 187,268)53,346租 賃 改 良 58,006 ( 46,114)11,892$ 952,190 ($ 331,459) $ 620,731100 年 6 月 30 日原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值土 地 $ 273,952 $ - $ 273,952房 屋 及 建 築 305,662 ( 44,790)260,872試 驗 設 備 45,054 ( 35,722)9,332運 輸 設 備 7,885 ( 3,192)4,693辦 公 設 備 238,150 ( 179,685)58,465租 賃 改 良 38,029 ( 25,780)12,249預 付 設 備 款 537 - 537$ 909,269 ($ 289,169) $ 620,100本 公 司 及 子 公 司 截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止 進 行 下 列 併 購 事 項 :1. 取 得 志 遠 電 子 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 之 所 有 股 權(1) 本 公 司 於 民 國 100 年 11 月 經 股 東 臨 時 會 決 議 通 過 , 以 股 份 轉 換 方 式取 得 志 遠 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 志 遠 ) 所 有 股 權 , 成 為 本 公 司 100% 持 有之 子 公 司 。 換 股 比 例 為 本 公 司 普 通 股 0.547 股 換 發 志 遠 普 通 股 1 股 ,該 案 業 經 前 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 申 報 生 效 , 並 以 民 國 101 年 2月 1 日 為 股 份 轉 換 暨 增 資 發 行 新 股 基 準 日 。 本 公 司 因 此 增 資 發 行40,450 仟 股 予 志 遠 公 司 之 原 有 股 東 。(2) 志 遠 公 司 成 立 於 民 國 78 年 , 主 要 業 務 為 各 項 電 子 零 組 件 之 代 理 及 買賣 。(3) 此 一 取 得 股 權 之 股 份 轉 換 契 約 無 或 有 價 金 、 認 股 權 或 承 諾 事 項 及 因 取得 股 權 而 產 生 之 重 大 資 產 處 分 決 策 。~25~

(4) 取 得 股 權 交 易 資 訊 如 下 :合 併 發 行 新 股 $ 404,502資 本 公 積 - 合 併 溢 價 1,494,228收 購 成 本 1,898,730減 : 取 得 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 ( 1,218,795)商 譽 $ 679,935截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 , 本 案 尚 在 取 得 價 格 分 攤 期 間 , 本 公 司正 委 請 專 家 進 行 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 之 評 估 , 上 開 資 訊 僅 初 步 估 計值 。(5) 損 益 合 併 期 間 及 經 營 成 果 之 擬 制 資 訊自 民 國 101 年 2 月 1 日 起 , 志 遠 公 司 之 經 營 成 果 即 併 入 本 公 司 合 併 損益 表 。 民 國 101 年 上 半 年 度 之 擬 制 性 合 併 損 益 表 , 係 假 設 本 公 司 於 民國 101 年 1 月 1 日 即 已 合 併 志 遠 公 司 之 經 營 成 果 。 另 為 編 制 比 較 損 益表 , 假 設 於 前 一 會 計 年 度 期 初 亦 已 合 併 , 以 資 比 較 , 有 關 擬 制 性 合 併損 益 表 如 下 :101 年 上 半 年 度 100 年 上 半 年 度營 業 收 入 $ 38,667,636 $ 39,911,602營 業 成 本 ( 36,404,660) ( 37,364,657)營 業 毛 利 2,262,976 2,546,945營 業 費 用 ( 1,512,442) (1,430,826)營 業 淨 利 750,534 1,116,119營 業 外 收 入 16,620 97,684營 業 外 支 出 ( 140,407) (123,983)繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 626,747 1,089,820所 得 稅 費 用 ( 140,180) (168,497)本 期 淨 利 $ 486,567 $921,323歸 屬 於 :合 併 淨 損 益 $ 486,591 $921,774少 數 股 權 損 益 ( 24) (451)$ 486,567 $921,323稅 前 稅 後 稅 前 稅 後擬 制 基 本 每 股 盈 餘本 期 淨 利 ( 元 ) $ 1.90 $ 1.48 $ 4.16 $ 3.52擬 制 稀 釋 每 股 盈 餘本 期 淨 利 ( 元 ) $ 1.90 $ 1.47 $ 4.13 $ 3.492. 本 公 司 於 民 國 100 年 1 月 經 董 事 會 決 議 通 過 , 由 本 公 司 100% 間 接 持 有 之子 公 司 WINTECH INVESTMENT CO., LTD. 以 現 金 取 得 NSU SEMICONDUCTORCO.,LTD.( 簡 稱 NSU) 之 所 有 股 權 , WINTECH INVESTMENT CO., LTD. 依 股份 買 賣 契 約 書 所 支 付 之 價 金 為 $582,840( 計 美 金 20,000 仟 元 )。 本 案 股 權~26~

交 割 日 為 民 國 100 年 2 月 10 日 。 收 購 價 格 與 可 辨 認 淨 資 產 差 額 產 生 商 譽$249,564。3. 本 公 司 於 民 國 100 年 7 月 14 日 與 ADITEC 簽 署 營 業 讓 與 契 約 書 , 以 美 金1,000 仟 元 取 得 ADITEC 之 部 分 電 子 零 組 件 代 理 事 業 , 轉 讓 基 準 日 為 民 國100 年 7 月 29 日 。 收 購 價 格 與 可 辨 認 淨 資 產 差 額 產 生 商 譽 $29,308。4. 本 公 司 於 民 國 100 年 10 月 18 日 與 棋 港 簽 署 營 業 讓 與 契 約 書 , 以 現 金 取得 部 分 電 子 零 組 件 代 理 事 業 , 轉 讓 基 準 日 為 民 國 100 年 11 月 1 日 。 此 一營 業 讓 與 契 約 實 際 支 付 價 金 依 合 約 所 訂 事 項 調 整 後 為 美 金 6,750 仟 元 。收 購 價 格 與 可 辨 認 淨 資 產 差 額 產 生 商 譽 $230,029。 截 至 民 國 101 年 6 月30 日 , 尚 餘 未 支 付 款 項 $93,868( 計 美 金 3,100 仟 元 , 表 列 「 其 他 流 動 負債 」 )。5. 本 公 司 於 民 國 100 年 10 月 27 日 與 MULTIWAVE 簽 署 營 業 讓 與 契 約 書 , 以美 金 300 仟 元 取 得 部 分 電 子 零 組 件 代 理 事 業 , 轉 讓 基 準 日 為 民 國 100 年11 月 10 日 。 此 一 營 業 讓 與 契 約 實 際 支 付 價 金 應 依 契 約 所 訂 事 項 於 民 國100 年 12 月 至 101 年 11 月 間 調 整 結 算 尾 款 。 收 購 價 格 與 可 辨 認 淨 資 產差 額 產 生 商 譽 $9,081。6. 商 譽 變 動 情 形 如 下 :101 年 上 半 年 度期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 調 整 匯 率 影 響 數 期 末 餘 額商 譽 $ 1,043,203 $ 679,935 ($ 39,448) ($ 20,506) $ 1,663,184100 年 上 半 年 度期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 調 整 匯 率 影 響 數 期 末 餘 額商 譽 $ 369,629 $ 147,972 $ - ($ 1,891) $ 515,710(1) 本 期 調 整 主 為 依 據 與 棋 港 簽 署 之 營 業 讓 與 契 約 書 中 所 訂 定 之 或 有 對價 條 款 予 以 調 整 收 購 成 本 , 並 相 對 減 少 因 合 併 而 產 生 之 商 譽 。(2) 截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 , 前 開 併 購 案 件 所 產 生 商 譽 中 計 $948,353尚 在 取 得 價 格 分 攤 期 間 , 本 公 司 正 委 請 專 家 進 行 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價值 之 評 估 , 前 述 收 購 價 格 分 攤 資 訊 為 初 步 估 計 值 。7. 其 他 無 形 資 產 主 係 顧 客 關 係 , 明 細 如 下 :101 年 上 半 年 度期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 攤 銷 匯 率 影 響 數 期 末 餘 額成 本 $ 224,307 $ - $ - ($ 1,922) $ 222,385累 計 攤 銷 ( 137,119)- ( 19,243) 1,128 ( 155,234)累 計 減 損 ( 33,366)- - 181 ( 33,185)$ 53,822 $ - ($ 19,243) ($ 613) $ 33,966~27~

( 十 一 ) 出 租 資 產( 十 二 ) 短 期 借 款( 十 三 ) 應 付 短 期 票 券100 年 上 半 年 度期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 攤 銷 匯 率 影 響 數 期 末 餘 額成 本 $ 297,971 $ 125,331 $ - ($ 1,103) $ 422,199累 計 攤 銷 ( 99,570)- ( 37,008) 680 ( 135,898)累 計 減 損 ( 33,294)- - 126 ( 33,168)$ 165,107 $ 125,331 ($ 37,008) ($ 297) $ 253,133101 年 6 月 30 日原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值土 地 $ 32,386 $ - $ 32,386房 屋 及 建 築 35,797 ( 9,706)26,091$ 68,183 ($ 9,706)58,477減 : 累 計 減 損 ( 1,897)100 年 6 月 30 日56,580原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值土 地 $ 14,681 $ - $ 14,681房 屋 及 建 築 15,797 ( 4,003)11,794$ 30,478 ($ 4,003)26,475減 : 累 計 減 損 ( 1,897)上 開 短 期 票 券 係 由 金 融 機 構 保 證 或 承 兌 發 行 , 以 供 短 期 資 金 週 轉 之 用 ,其 發 行 期 間 為 90 天 之 內 。$$24,578101 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日信 用 借 款 $ 4,288,860 $ 2,137,985利 率 區 間 0.71%~1.57% 0.83%~1.25%101 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日商 業 本 票 $ - $ 310,000減 : 未 攤 銷 折 價 - (159)$ - $ 309,841利 率 區 間 - 0.96%~1.02%~28~

( 十 四 ) 所 得 稅1. 所 得 稅 費 用 及 應 付 所 得 稅 :101 年 上 半 年 度 100 年 上 半 年 度所 得 稅 費 用 $ 138,912 $ 142,874遞 延 所 得 稅 淨 變 動 數 ( 38,350)22,648以 前 年 度 所 得 稅 高 估 數 15,712 4,151加 : 應 付 以 前 年 度 所 得 稅 36,975 103,474加 : 合 併 個 體 變 動 影 響 數 1,267 -減 : 預 付 扣 繳 稅 款 ( 666) ( 25,395)匯 率 影 響 數 ( 43) (44)應 付 所 得 稅 $ 153,807 $ 247,7082. 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 之 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 總 額 如 下 :101 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日遞 延 所 得 稅 資 產 $ 217,729 $ 226,325遞 延 所 得 稅 負 債 ($ 81,958) ($ 34,180)備 抵 評 價 科 目 ($ 10,498) ($ 12,989)3. 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 之 暫 時 性 差 異 金 額 及 其 所 得 稅 影 響 數 明細 如 下 :101 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日所 得 稅所 得 稅金 額 影 響 數 金 額 影 響 數流 動 項 目備 抵 呆 帳 超 限 數 $ 33,742 $ 6,134 $ 35,996 $ 6,022存 貨 評 價 損 失 未 實 現 數 704,226 126,230 603,154 111,543備 抵 銷 貨 折 讓 未 實 現 數 422,414 71,810 519,816 88,369未 實 現 兌 換 ( 利 益 ) 損 失 ( 65,076) ( 11,052) 22,229 3,764其 他 8,365 1,801 2,149 373$ 194,923$ 210,071~29~

4. 截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 , 本 公 司 之 子 公 司 - 超 義 公 司 尚 未 使 用 之虧 損 扣 抵 之 有 效 期 限 及 所 得 稅 影 響 數 如 下 :5. 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 , 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 98 年度 。( 十 五 ) 長 期 借 款101 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日所 得 稅所 得 稅金 額 影 響 數 金 額 影 響 數非 流 動 項 目採 權 益 法 之 投 資 收 益 $ 409,669 ($ 69,644) ($ 201,062) ($ 34,180)退 休 金 未 提 撥 數 5,493 934 10,034 1,706固 定 及 出 租 資 產 備 抵 減 損 1,897 322 1,897 322損 失其 他 ( 6,616) ( 1,262) 9,703 1,237尚 未 使 用 虧 損 扣 抵 61,754 10,498 76,407 12,989( 59,152)( 17,926)減 : 備 抵 評 價 - 非 流 動 ( 10,498)( 12,989)($ 69,650)($ 30,915)發 生 年 度 可 供 抵 減 金 額 所 得 稅 影 響 數 有 效 期 限民 國 94 年 度 $ 12,605 $ 2,143 民 國 104 年 度民 國 95 年 度 19,545 3,323 民 國 105 年 度民 國 96 年 度 25,854 4,395 民 國 106 年 度民 國 97 年 度 3,750 637 民 國 107 年 度$ 61,754 $ 10,498貸 款 種 類 合 約 期 間 101 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日聯 貸 借 款 ( 兆 豐 銀 行 99/7/30~104/7/30 $ 4,039,875 $ 3,611,250等 14 家 銀 行 )信 用 借 款 ( 韓 國 工 業 97/8/22~100/8/22銀 行 ) - 2,6714,039,875 3,613,921減 : 一 年 內 到 期 部 分 - ( 2,671)合 計 $ 4,039,875 $ 3,611,250借 款 額 度 $ 5,400,000 $ 5,400,000利 率 區 間 1.00% 1.01%~4.00%1. 本 公 司 與 聯 貸 銀 行 簽 約 , 承 諾 本 公 司 於 合 約 期 間 內 , 需 動 用 借 款 額 度之 六 成 。2. 借 款 期 間 由 借 款 人 決 定 , 借 款 人 得 於 合 約 期 間 內 選 擇 還 款 或 續 借 。~30~

3. 因 該 原 始 貸 款 合 約 超 過 十 二 個 月 , 且 本 公 司 意 圖 繼 續 長 期 性 再 融 資 ,故 列 為 長 期 借 款 。4. 依 聯 貸 合 約 規 定 , 本 公 司 於 授 信 期 間 內 年 度 及 半 年 度 合 併 財 務 報 表 須維 持 所 議 定 之 財 務 比 率 。 截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止 , 本 公司 並 未 違 反 該 等 財 務 比 率 。( 十 六 ) 退 休 金 計 劃( 十 七 ) 股 本1. 本 公 司 及 國 內 子 公 司 依 據 「 勞 動 基 準 法 」 之 規 定 , 訂 有 確 定 給 付 之 退休 辦 法 , 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 前 所 有 正式 員 工 之 服 務 年 資 , 以 及 於 實 施 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 後 選 擇 繼 續 適 用勞 動 基 準 法 員 工 之 後 續 服 務 年 資 。 本 公 司 及 國 內 子 公 司 按 月 就 薪 資 總額 2% 提 撥 退 休 基 金 , 以 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 之 名 義 專 戶 儲 存 於台 灣 銀 行 。 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 , 本 公 司 及 國 內 子 公 司 依 上述 退 休 金 辦 法 認 列 之 淨 退 休 金 成 本 為 $1,795 及 $546, 撥 存 於 台 灣 銀 行勞 工 退 休 準 備 金 專 戶 之 餘 額 則 分 別 為 $62,992 及 $41,195。2. 本 公 司 及 國 內 子 公 司 自 民 國 94 年 7 月 1 日 起 , 依 據 「 勞 工 退 休 金 條 例 」訂 有 確 定 提 撥 之 退 休 辦 法 , 適 用 於 本 國 籍 之 員 工 。 本 公 司 及 國 內 子 公司 就 員 工 選 擇 適 用 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分 ,每 月 按 薪 資 6% 提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶 , 員 工 退 休 金 之支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退休 金 方 式 領 取 。 本 公 司 及 國 內 子 公 司 於 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 $14,300 及 $11,195。3. 有 關 大 陸 子 公 司 按 中 華 人 民 共 和 國 政 府 規 定 之 養 老 保 險 制 度 每 月 依 當地 員 工 薪 資 總 額 之 一 定 比 率 提 撥 養 老 保 險 金 , 其 提 撥 比 率 為 依 員 工 戶籍 之 不 同 提 撥 1%~22%, 專 戶 存 於 員 工 獨 立 帳 戶 。 有 關 香 港 子 公 司 按 香港 特 區 政 府 規 定 之 強 積 金 制 度 每 月 依 當 地 員 工 薪 資 總 額 分 別 由 員 工 及雇 主 各 提 5%。 員 工 之 退 休 金 由 政 府 管 理 統 籌 安 排 , 上 述 公 司 除 按 月 提撥 外 , 無 進 一 步 義 務 。 其 他 各 子 公 司 係 按 當 地 有 關 法 令 規 定 辦 理 。上 開 海 外 子 公 司 於 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 依 該 退 休 辦 法 認 列 之退 休 金 費 用 分 別 為 $31,826 及 $24,755。1. 截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 , 本 公 司 登 記 之 股 本 總 額 為 普 通 股 500,000仟 股 ( 含 認 股 權 憑 證 可 認 購 股 份 總 額 19,000 仟 股 ), 已 發 行 普 通 股 為329,351 仟 股 ( 含 庫 藏 股 2,620 仟 股 ), 每 股 面 額 新 台 幣 10 元 。2. 本 公 司 於 民 國 100 年 11 月 經 股 東 臨 時 會 決 議 以 股 份 轉 換 增 資 發 行 新 股方 式 取 得 志 遠 電 子 股 份 有 限 公 司 所 有 股 權 , 並 依 股 份 轉 換 契 約 之 換 股比 率 發 行 新 股 40,450 仟 股 , 以 民 國 101 年 2 月 1 日 為 增 資 基 準 日 , 有關 事 業 合 併 相 關 資 訊 請 參 閱 附 註 四 ( 十 )1. 之 說 明 。3. 民 國 101 年 上 半 年 度 , 本 公 司 因 員 工 依 認 股 選 擇 權 辦 法 行 使 認 股 權 利發 行 普 通 股 計 676 仟 股 。~31~

( 十 八 ) 股 份 基 礎 給 付 - 員 工 獎 酬1. 截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 , 本 公 司 與 員 工 協 議 之 股 份 基 礎 給 付 獎 酬 計劃 如 下 :協 議 之 類 型 給 與 日 給 與 單 位 數 期 間 既 得 條 件員 工 認 股 權 計 畫 96.12.24 5,000 說 明 (1) 5 年 說 明 (2)現 金 增 資 保 留 員 工 認 股 100.08.08 2,075 仟 股 - 立 即 既 得(1) 每 單 位 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 普 通 股 1,000 股 。(2) 依 認 股 權 人 自 被 授 予 員 工 認 股 權 憑 證 屆 滿 二 年 至 四 年 後 , 可 按 30%、30% 及 40% 之 比 率 分 批 行 使 員 工 認 股 權 憑 證 , 惟 認 股 權 人 遇 有 違 反 勞動 契 約 或 工 作 規 則 等 重 大 過 失 或 工 作 績 效 明 顯 低 落 者 , 公 司 有 權 就其 尚 未 具 行 使 權 之 認 股 權 憑 證 予 以 收 回 並 註 銷 。2. 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 認 股 權 計 劃 之 詳 細 資 訊 揭 露 如 下 :加 權 平 履 約 價 加 權 平 執 行 期數 量 均 履 約 格 區 間 均 剩 餘 間 平 均認 股 權 ( 單 位 ) 價 格 ( 元 ) ( 元 ) 合 約 期 間 股 價 ( 元 )期 初 流 通 在 外 1,791 $ 21.50本 期 執 行 ( 676) 21.50 $ 41.40期 末 流 通 在 外 1,115 19.40 $ 19.40 0.5 年期 末 可 執 行 之 認 股 權 1,115 19.403. 民 國 97 年 1 月 1 日 以 後 , 本 公 司 使 用 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模式 估 計 認 股 權 之 公 平 價 值 , 相 關 資 訊 如 下 :101 年 上 半 年 度100 年 上 半 年 度加 權 平 履 約 價 加 權 平 執 行 期數 量 均 履 約 格 區 間 均 剩 餘 間 平 均認 股 權 ( 單 位 ) 價 格 ( 元 ) ( 元 ) 合 約 期 間 股 價 ( 元 )期 初 流 通 在 外 4,780 $ 23.50本 期 執 行 ( 2,074) 23.50 $ 48.31期 末 流 通 在 外 2,706 23.50 $ 23.50 1.5 年期 末 可 執 行 之 認 股 權 794 23.50履 約 預 期 預 期 存 無 每 單 位協 議 股 價 價 格 波 動 續 期 間 預 期 風 險 公 平 價之 類 型 給 與 日 ( 元 ) ( 元 ) 率 ( 年 ) 股 利 利 率 值 ( 元 )現 金 增 資 保留 員 工 認 股 100.8.8 $ 45.35 $ 42.00 - - - - $ 3.35本 公 司 於 民 國 100 年 度 因 股 份 基 礎 給 付 酬 勞 員 工 , 於 給 與 日 依 上 開 選 擇權 評 價 模 式 同 額 認 列 酬 勞 成 本 及 「 資 本 公 積 - 認 股 權 」 計 $6,951。 截 至~32~

民 國 100 年 12 月 31 日 止 , 上 開 認 股 權 已 全 數 行 使 , 故 「 資 本 公 積 - 認股 權 」 已 轉 列 普 通 股 溢 價 項 下 。4. 本 公 司 於 財 務 會 計 準 則 公 報 第 39 號 「 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 」適 用 日 前 未 依 其 規 定 認 列 所 取 得 之 勞 務 者 ( 即 前 揭 1. 之 員 工 認 股 權 計畫 ), 如 採 用 公 平 價 值 法 認 列 酬 勞 成 本 之 擬 制 性 淨 利 及 每 股 盈 餘 資 訊 如下 :( 十 九 ) 資 本 公 積民 國 97 年 1 月 1 日 以 前 , 本 公 司 使 用 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模 式估 計 認 股 權 之 公 平 價 值 , 相 關 資 訊 如 下 :1. 依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得之 資 本 公 積 , 除 得 用 於 彌 補 虧 損 外 , 於 公 司 無 累 積 虧 損 時 , 按 股 東 原有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 。 另 依 證 券 交 易 法 之 相 關 規 定 , 以 上 開資 本 公 積 撥 充 資 本 時 , 每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 為限 。 公 司 非 於 盈 餘 公 積 填 補 資 本 虧 損 仍 有 不 足 時 , 不 得 以 資 本 公 積 補充 之 。2. 長 期 股 權 投 資 採 權 益 法 評 價 產 生 之 資 本 公 積 , 不 得 作 任 何 用 途 。3. 有 關 資 本 公 積 - 認 股 權 , 請 參 閱 附 註 四 ( 十 八 ) 之 說 明 。4. 有 關 資 本 公 積 - 庫 藏 股 票 交 易 , 請 參 閱 附 註 四 ( 二 十 一 ) 之 說 明 。( 二 十 ) 保 留 盈 餘100 年 上 半 年 度合 併 淨 損 益 報 表 認 列 之 淨 利 $ 801,803擬 制 淨 利 $ 799,246基 本 每 股 盈 餘 報 表 認 列 之 每 股 盈 餘 $3.06擬 制 每 股 盈 餘 $3.05稀 釋 每 股 盈 餘 報 表 認 列 之 每 股 盈 餘 $3.04擬 制 每 股 盈 餘 $3.03履 約 預 期 每 單 位協 議 股 價 價 格 預 期 存 續 期 預 期 無 風 公 平 價之 類 型 給 與 日 ( 元 ) ( 元 ) 波 動 率 間 ( 年 ) 股 利 險 利 率 值 ( 元 )員 工 認 股權 計 劃96.12.24 $ 31 $ 31 38.99% 4.100 0.00% 2.65% $ 10.701. 依 本 公 司 章 程 規 定 , 年 度 盈 餘 應 於 完 納 一 切 稅 捐 並 彌 補 以 往 年 度 虧 損後 , 次 提 列 10% 為 法 定 盈 餘 公 積 , 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 實 收 資 本 總 額 時 ,不 在 此 限 。 必 要 時 另 依 法 令 或 主 管 機 關 規 定 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積後 , 如 尚 有 餘 額 再 加 計 以 前 年 度 未 分 配 盈 餘 , 為 累 積 可 分 配 盈 餘 。 前述 累 積 可 分 配 盈 餘 , 以 衡 量 盈 餘 支 應 資 金 需 求 之 必 要 性 , 依 本 公 司 之股 利 政 策 基 本 原 則 決 定 盈 餘 保 留 或 分 配 之 數 額 及 分 派 方 式 , 據 以 擬 具盈 餘 分 派 案 提 請 股 東 會 決 議 分 派 之 。 其 分 派 比 例 為 員 工 紅 利 不 低 於 百~33~

分 之 一 , 董 、 監 事 酬 勞 不 高 於 百 分 之 五 。2. 本 公 司 股 利 政 策 係 依 據 營 運 規 劃 、 投 資 計 畫 、 資 本 預 算 及 內 外 部 環 境變 化 由 董 事 會 予 以 訂 定 。 本 公 司 所 營 事 業 目 前 處 於 營 運 成 長 階 段 , 須以 保 留 盈 餘 因 應 營 運 成 長 及 投 資 需 求 之 資 金 , 現 階 段 採 取 最 低 現 金 股利 加 額 外 股 利 政 策 。 盈 餘 分 配 原 則 如 下 :盈 餘 分 配 以 不 低 於 當 年 度 可 分 配 盈 餘 之 百 分 之 四 十 為 原 則 , 並 考 量 對 未來 獲 利 及 資 金 需 求 成 長 情 形 , 而 分 配 股 票 股 利 及 現 金 股 利 , 其 中 現 金 股利 之 發 放 不 低 於 當 年 度 分 配 股 利 之 百 分 之 十 。 如 盈 餘 分 配 總 數 超 過 分 配前 實 收 資 本 額 百 分 之 三 十 以 上 , 現 金 股 利 不 低 於 當 年 度 分 配 股 利 之 百 分之 二 十 。3. 截 至 民 國 101 年 6 月 30 止 , 表 列 之 「 法 定 盈 餘 公 積 」, 係 本 公 司 歷 年來 自 盈 餘 中 提 列 至 民 國 100 年 度 止 之 累 積 數 , 法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 外 , 不 得 使 用 之 , 惟發 給 新 股 或 現 金 者 , 以 該 項 公 積 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 五 之 部 分為 限 。4. 本 公 司 於 民 國 101 年 及 100 年 6 月 經 股 東 會 決 議 通 過 民 國 100 年 及 99年 度 盈 餘 分 派 案 如 下 :100 年 度 99 年 度金 額 每 股 股 利 ( 元 ) 金 額 每 股 股 利 ( 元 )法 定 盈 餘 公 積 $ 144,042 $ - $ 137,773 $ -特 別 盈 餘 公 積 - - 321,153 -現 金 股 利 881,931 2.7 947,797 3.8股 票 股 利 97,992 0.3 49,884 0.2合 計 $ 1,123,965$ 1,456,607(1) 自 民 國 100 年 及 99 年 度 盈 餘 中 分 派 之 現 金 股 利 , 截 至 民 國 101 年 及100 年 6 月 30 日 止 尚 未 發 放 , 表 列 「 應 付 股 利 」。(2) 上 述 有 關 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 盈 餘 分 派 情 形 , 請 至 台 灣 證券 交 易 所 之 「 公 開 資 訊 觀 測 站 」 查 詢 。5. 本 公 司 民 國 100 年 及 99 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 係 以 各 該 年 度 之 稅 後淨 利 , 並 考 量 法 定 盈 餘 公 積 及 特 別 盈 餘 公 積 等 因 素 後 依 章 程 所 定 之 成數 估 列 , 估 計 金 額 分 別 為 $11,700 及 $10,000; $11,700 及 $8,000。 民國 101 年 度 經 股 東 會 決 議 之 民 國 100 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 與 民 國100 年 度 財 務 報 表 認 列 金 額 一 致 ; 民 國 100 年 度 經 股 東 會 決 議 之 民 國99 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 分 別 為 $11,700 及 $10,200, 與 民 國 99 年度 財 務 報 表 認 列 金 額 之 差 異 為 估 計 變 動 , 該 差 異 已 列 為 民 國 100 年 度之 損 益 。 本 公 司 民 國 101 年 上 半 年 度 依 上 述 基 礎 估 列 之 員 工 紅 利 及 董監 酬 勞 分 別 為 $4,500 及 $5,000。~34~

6. 截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 , 本 公 司 之 未 分 配 盈 餘 明 細 如 下 :7. 本 公 司 截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止 , 有 關 兩 税 合 一 相 關 資 訊如 下 :( 二 十 一 ) 庫 藏 股 票87 年 及 以 後 年 度 未 分 配 盈 餘 :已 加 徵 10% 營 利 事 業 所 得 稅 未 分 配 盈 餘 $ 297,363未 加 徵 10% 營 利 事 業 所 得 稅 未 分 配 盈 餘 901,836合 計 $ 1,199,199101 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 179,352 $288,487101 年 上 半 年 度 ( 預 計 ) 100 年 度 ( 預 計 )盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 13.06% 14.90%1. 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 庫 藏 股 票 數 量 ( 仟 股 ) 變 動 情 形 如 下 :101 年 上 半 年 度收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 金 額轉 讓 股 份 予 員 工 2,620 - - 2,620 $ 46,943100 年 上 半 年 度收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 金 額轉 讓 股 份 予 員 工 2,620 - - 2,620 $ 46,9432. 證 券 交 易 法 規 定 , 公 司 對 買 回 發 行 在 外 股 份 數 量 之 比 例 , 不 得 超 過發 行 股 份 總 數 10 %; 收 買 股 份 之 總 額 , 不 得 逾 保 留 盈 餘 加 發 行 股 份溢 價 與 已 實 現 之 資 本 公 積 之 金 額 。3. 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押 , 於 未 轉 讓 前 亦不 得 享 有 股 東 權 利 。4. 本 公 司 轉 讓 股 份 予 員 工 所 買 回 之 股 份 , 應 自 首 次 買 回 股 份 之 日 起 三年 內 全 數 轉 讓 予 員 工 , 逾 期 未 轉 讓 部 份 , 應 依 法 辦 理 銷 除 股 份 變 更登 記 。 本 公 司 於 民 國 101 年 7 月 經 董 事 會 決 議 就 庫 藏 股 逾 期 未 轉 讓部 分 辦 理 銷 除 股 份 2,620 仟 股 , 並 訂 定 減 資 基 準 日 為 民 國 101 年 8月 4 日 。~35~

( 二 十 二 ) 合 併 每 股 盈 餘上 開 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 已 依 民 國 101 年 股 東 常 會 通 過 之 盈 餘 轉 增資 股 數 追 溯 調 整 之 。( 二 十 三 ) 用 人 、 折 舊 及 攤 銷 費 用101 年 上 半 年 度金 額 股 數 每 股 盈 餘 ( 元 )稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後基 本 每 股 盈 餘合 併 總 損 益 $ 619,290 $ 480,378 329,234 $ 1.88 $ 1.46少 數 股 權 損 失 19 24 - -合 併 淨 損 益 $ 619,309 $ 480,402$ 1.88 $ 1.46稀 釋 每 股 盈 餘合 併 總 損 益 $ 619,290 $ 480,378$ 1.88 $ 1.46少 數 股 權 損 失 19 24 - -具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通股 影 響 數 :員 工 認 股 權 證 - - 699 - -員 工 分 紅 - - 139 - -合 併 淨 損 益 $ 619,309 $ 480,402 330,072 $ 1.88 $ 1.46100 年 上 半 年 度金 額 股 數 每 股 盈 餘 ( 元 )稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後基 本 每 股 盈 餘合 併 總 損 益 $ 944,226 $ 801,352 261,711 $ 3.61 $ 3.06少 數 股 權 損 失 449 451 - -合 併 淨 損 益 $ 944,675 $ 801,803$ 3.61 $ 3.06稀 釋 每 股 盈 餘合 併 總 損 益 $ 944,226 $ 801,352$ 3.58 $ 3.04少 數 股 權 損 失 449 451 - -具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通股 影 響 數 :員 工 認 股 權 證 - - 1,773 - -員 工 分 紅 - - 150 - -合 併 淨 損 益 $ 944,675 $ 801,803 263,634 $ 3.58 $ 3.04本 公 司 及 子 公 司 係 從 事 電 子 零 組 件 買 賣 及 研 發 之 通 路 商 , 故 民 國 101年 及 100 年 上 半 年 度 所 發 生 之 用 人 、 折 舊 及 攤 銷 費 用 , 均 屬 於 營 業 費用 項 目 , 其 相 關 細 項 表 列 如 下 :~36~

五 、 關 係 人 交 易用 人 費 用( 一 ) 關 係 人 名 稱 及 關 係其 他 關 係 人 交 易 對 象 均 為 列 入 合 併 報 表 之 編 製 個 體 , 相 關 交 易 業 已 沖 銷 ,其 名 稱 及 關 係 請 參 閱 附 註 十 一 之 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 。( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項101 年 上 半 年 度 100 年 上 半 年 度薪 資 費 用 $ 788,623 $666,564勞 健 保 費 用 27,271 21,189退 休 金 費 用 47,921 36,496其 他 用 人 費 用 59,187 48,464$ 923,002 $772,713折 舊 費 用 $ 23,108 $23,894攤 銷 費 用 $ 25,082 $41,147關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係JCD OPTICAL CORPORATION LIMIED ( 簡 稱 JCD) 本 公 司 間 接 採 權 益 法 評 價 之轉 投 資 公 司鄭 文 宗本 公 司 之 負 責 人1. 進 貨101 年 上 半 年 度 100 年 上 半 年 度佔 進 貨佔 進 貨金 額 淨 額 % 金 額 淨 額 %JCD $ 5,633 - $ 51,198 -2. 應 付 帳 款101 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日佔 該 科 目佔 該 科 目金 額 餘 額 % 金 額 餘 額 %JCD $ - - $ 12,532 -( 三 ) 截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 , 本 公 司 、 新 像 科 技 股 份 有 限 公 司 、 茂 宣 企 業股 份 有 限 公 司 、 慶 成 企 業 有 限 公 司 、 文 曄 領 科 ( 香 港 ) 有 限 公 司 及 WTMICROELECTRONICS (HONG KONG) LTD. 部 分 銀 行 融 資 額 度 , 係 由 鄭 文 宗 擔 任連 帶 保 證 人 。( 四 ) 截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 , 本 公 司 分 別 提 供 本 票 計 $149,780、 $731,000、$290,573、$641,486 及 $8,993 分 別 作 為 WT MICROELECTRONICS (HONG KONG)LTD.、 新 像 科 技 股 份 有 限 公 司 、 慶 成 企 業 有 限 公 司 、 文 曄 領 科 ( 香 港 ) 有 限公 司 、 及 NSU SEMICONDUCTOR CO., LTD. 之 借 款 擔 保 。~37~

( 五 ) 本 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 重 要 交 易 往 來 情 形 請 參 閱 附 註 十 一 ( 四 )。六 、 抵 ( 質 ) 押 之 資 產截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止 , 本 公 司 及 子 公 司 提 供 抵 押 資 產 之 帳 面 價值 明 細 如 下 :資 產 明 細 擔 保 性 質 101 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日其 他 金 融 資 產 - 流 動銀 行 存 款 進 貨 及 商 務 卡 之 保 證 $ 7,758 $ 17,362國 稅 局 退 稅 款 受 質 4,121 3,472$ 11,879 $ 20,834七 、 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項( 一 ) 截 至 民 國 100 年 6 月 30 日 止 , 本 公 司 及 子 公 司 已 簽 約 之 辦 公 室 及 倉 庫 等 租賃 合 約 , 其 未 來 應 支 付 租 金 情 形 如 下 :( 二 ) 截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 , 本 公 司 及 子 公 司 因 進 貨 開 出 之 尚 未 使 用 信 用狀 金 額 計 $1,417,651。( 三 ) 截 至 民 國 102 年 6 月 30 日 止 , 本 公 司 及 子 公 司 為 關 稅 保 證 開 立 之 票 據 及 保證 函 $22,000。八 、 重 大 之 災 害 損 失無 此 事 項 。九 、 重 大 之 期 後 事 項請 詳 附 註 四 ( 二 十 一 )4. 之 說 明 。帳 面 價 值101.07.01~102.06.30 $ 115,975102.07.01~105.06.30 104,155$220,130~38~

十 、 其 他( 一 ) 金 融 商 品 之 公 平 價 值101 年 6 月 30 日公 開 報 價公 平 價 值評 價 方 法金 融 資 產 / 負 債 帳 面 價 值 決 定 之 金 額 估 計 之 金 額 說 明非 衍 生 性 金 融 商 品資 產公 平 價 值 與 帳 面 價 值相 等 之 金 融 資 產 $ 15,542,334 $ - $ 15,542,334 1備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 15,084 15,084 - 3以 成 本 衡 量 之 金 融 資產 - 非 流 動 256,621 - - 2存 出 保 證 金 124,320 - 123,689 4負 債公 平 價 值 與 帳 面 價 值相 等 之 金 融 負 債 16,698,122 - 16,698,122 1長 期 借 款 4,039,875 - 4,039,875 5存 入 保 證 金 3,197 - 3,181 4資 產 負 債 表 外 金 融 商 品背 書 保 證 1,880,162 - 1,880,162 6100 年 6 月 30 日公 平 價 值公 開 報 價 評 價 方 法金 融 資 產 / 負 債 帳 面 價 值 決 定 之 金 額 估 計 之 金 額 說 明非 衍 生 性 金 融 商 品資 產公 平 價 值 與 帳 面 價 值相 等 之 金 融 資 產 $ 9,189,573 $ - $ 9,189,573 1備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 47,095 47,095 - 3以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產- 非 流 動 290,218 - - 2存 出 保 證 金 129,010 - 127,266 4~39~

本 公 司 及 子 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 :1. 該 類 資 產 及 負 債 係 屬 短 期 金 融 商 品 , 因 折 現 值 影 響 不 大 , 故 以 帳 面 價 值估 計 其 公 平 價 值 。 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 、 應 收 帳 款 淨 額 、 其 他應 收 款 、 其 他 金 融 資 產 - 流 動 、 短 期 借 款 、 應 付 短 期 票 券 、 應 付 帳 款 、 應付 費 用 、 應 付 股 利 、 一 年 內 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 負 債 及 其 他 流 動 負債 ( 不 含 預 收 款 項 )。2. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量 ,故 以 成 本 衡 量 。3. 備 供 出 售 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時 , 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價值 。 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時 , 則 採 用 評 價 方 法 估 計 。4. 存 出 保 證 金 及 存 入 保 證 金 係 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值 ,折 現 率 則 以 郵 政 儲 金 匯 業 局 之 一 年 定 期 存 款 利 率 為 準 。5. 長 期 借 款 係 採 浮 動 利 率 , 以 其 帳 面 價 值 估 計 公 平 價 值 。6. 背 書 保 證 係 以 合 約 金 額 為 公 平 價 值 。( 二 ) 財 務 風 險 控 制本 公 司 及 子 公 司 採 用 全 面 風 險 管 理 與 控 制 系 統 , 以 辨 認 本 公 司 子 公 司 所 有風 險 ( 包 含 市 場 風 險 、 信 用 風 險 、 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 ), 使 本 公 司及 子 公 司 之 管 理 階 層 能 有 效 從 事 控 制 並 衡 量 市 場 風 險 、 信 用 風 險 、 流 動 性風 險 及 現 金 流 量 風 險 。本 公 司 及 子 公 司 市 場 風 險 管 理 目 標 , 係 適 當 考 慮 經 濟 環 境 、 競 爭 狀 況 及 市場 價 值 風 險 之 影 響 下 , 達 到 最 佳 化 之 風 險 部 位 、 維 持 適 當 流 動 性 部 位 及 集中 管 理 所 有 市 場 風 險 。( 三 ) 重 大 財 務 風 險 資 訊1. 市 場 風 險100 年 6 月 30 日公 開 報 價公 平 價 值評 價 方 法金 融 資 產 / 負 債 帳 面 價 值 決 定 之 金 額 估 計 之 金 額 說 明負 債公 平 價 值 與 帳 面 價 值相 等 之 金 融 負 債 $ 11,751,352 $ - $ 11,751,352 1長 期 借 款 3,611,250 - 3,611,250 5存 入 保 證 金 385 380 4資 產 負 債 表 外 金 融 商 品背 書 保 證 1,472,008 - 1,472,008 6本 公 司 及 子 公 司 主 要 之 進 銷 貨 係 以 美 金 為 計 價 單 位 , 公 平 價 值 將 隨 市 場 匯率 波 動 而 改 變 , 惟 本 公 司 及 子 公 司 所 持 有 之 外 幣 資 產 及 負 債 部 位 及 收 付 期~40~

間 約 當 , 可 將 市 場 風 險 相 互 抵 銷 , 故 預 期 不 致 產 生 重 大 之 市 場 風 險 。本 公 司 及 子 公 司 從 事 之 權 益 類 金 融 商 品 投 資 受 市 場 價 格 變 動 之 影 響 , 惟 本公 司 及 子 公 司 業 已 設 置 停 損 點 , 故 預 期 不 致 發 生 重 大 之 市 場 風 險 。本 公 司 及 子 公 司 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 , 故 受 匯 率 波 動 之 影 響 ,具 重 大 匯 率 波 動 影 響 之 外 幣 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 :101 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日( 外 幣 : 功 能 性 貨 幣 ) 外 幣 ( 仟 元 ) 匯 率 外 幣 ( 仟 元 ) 匯 率金 融 資 產貨 幣 性 項 目美 金 : 新 台 幣 $ 232,722 29.9250 $ 74,395 28.8900美 金 : 新 加 坡 幣 - - 23,518 1.2362採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資美 金 : 新 台 幣 179,074 29.9250 155,317 28.8900金 融 負 債貨 幣 性 項 目美 金 : 新 台 幣 640,864 29.9250 428,095 28.8900美 金 : 新 加 坡 幣 - - 200 1.23622. 信 用 風 險本 公 司 及 子 公 司 應 收 款 項 之 債 務 人 大 部 分 為 信 用 良 好 之 公 司 , 近 年 來 未 有實 際 發 生 重 大 呆 帳 之 情 形 , 且 本 公 司 及 子 公 司 定 期 評 估 備 抵 呆 帳 之 適 足 性 ,經 評 估 結 果 並 無 重 大 之 信 用 風 險 。本 公 司 及 子 公 司 係 透 過 集 中 交 易 市 場 及 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 下 單 交 易 , 且 係與 信 用 良 好 之 交 易 相 對 人 往 來 , 故 發 生 信 用 風 險 之 可 能 性 極 低 。另 本 公 司 為 子 公 司 向 銀 行 借 款 所 提 供 之 背 書 保 證 , 由 於 對 該 子 公 司 之 信 用及 財 務 狀 況 均 能 完 全 掌 控 , 因 此 對 於 資 產 負 債 表 外 所 產 生 信 用 風 險 之 可 能性 極 低 。3. 流 動 性 風 險本 公 司 及 子 公 司 投 資 之 權 益 類 金 融 商 品 投 資 除 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無活 絡 市 場 , 惟 持 股 比 率 不 高 影 響 不 大 外 , 均 具 活 絡 市 場 , 故 預 期 可 輕 易 在市 場 上 以 接 近 公 平 價 值 之 價 格 迅 速 出 售 金 融 資 產 , 因 此 發 生 流 動 性 風 險 之可 能 性 極 低 。 另 本 公 司 及 子 公 司 之 營 業 狀 況 及 債 信 情 形 良 好 且 營 運 資 金 充足 , 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 。4. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險( 四 ) 其 他本 公 司 及 子 公 司 之 長 期 借 款 為 浮 動 利 率 之 負 債 , 故 市 場 利 率 變 動 將 使 借 款之 有 效 利 率 隨 之 變 動 , 惟 本 公 司 及 子 公 司 營 運 資 金 足 以 支 應 此 資 金 需 求 ,故 可 規 避 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 。民 國 100 年 上 半 年 度 財 務 報 表 部 分 科 目 業 經 重 分 類 , 俾 便 予 民 國 101 年 上半 年 度 財 務 報 表 比 較 。~41~

十 一 、 附 註 揭 露 事 項( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊有 關 被 投 資 公 司 應 揭 露 事 項 , 部 分 係 依 同 期 間 自 編 未 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 表 編 製 , 且 下 列 與 子 公 司 間 交 易 事 項 , 於 編 製 合 併 報 表 時 皆 已 沖 銷 , 以 下 揭 露 資 訊 係 提供 參 考 。1 . 資 金 貸 與 他 人 : 無 此 情 形 。2 . 為 他 人 背 書 保 證 :累 計 背 書 保 證 金背 書 保 證 者 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 業 背 書 本 期 最 高 背 書 期 末 背 書 保 證 以 財 產 擔 保 之 額 佔 最 近 期 財 務 背 書 保 證編 號 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 ( 註 2) 保 證 之 限 額 ( 註 3) 保 證 餘 額 餘 額 背 書 保 證 金 額 報 表 淨 值 之 比 率 (%) 最 高 限 額 ( 註 3)0 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT MICROELECTRONICS (HONGKONG) LTD.2 $ 8,061,516 $ 214,300 $ 149,780 $ -1.49 $ 8,061,5160 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 新 像 科 技 股 份 有 限 公 司 1 8,061,516 731,000 731,000 - 7.25 8,061,5160 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 慶 成 企 業 有 限 公 司 2 8,061,516 395,377 290,573 - 2.88 8,061,5160 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 文 曄 領 科 ( 香 港 ) 有 限 公 司 2 8,061,516 656,317 641,486 - 6.37 8,061,5160 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 NSU SEMICONDUCTOR CO., LTD. 2 8,061,516 8,993 8,993 - 0.09 8,061,516$ 2,005,987 $ 1,821,832 $-註 1: 編 號 欄 之 填 寫 方 法 如 下 :( 1 ) . 發 行 人 填 0( 2 ) . 被 投 資 公 司 按 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 。註 2: 背 書 保 證 者 與 被 背 書 保 證 對 象 之 關 係 有 下 列 二 種 :( 1 ) . 直 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 。( 2 ) . 母 公 司 與 子 公 司 持 有 普 通 股 股 權 合 併 計 算 超 過 百 分 之 五 十 之 被 投 資 公 司 。註 3: 本 公 司 或 本 公 司 及 子 公 司 整 體 得 為 背 書 保 證 之 限 額 以 不 超 過 本 公 司 最 近 期 會 計 師 簽 證 或 核 閱 財 務 報 告 所 示 淨 值 之 8 0% 為 限 。 對 本 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決權 股 份 達 5 0% 以 上 之 單 一 企 業 , 背 書 保 證 限 額 不 得 超 過 本 公 司 最 近 期 會 計 師 簽 證 或 核 閱 財 務 報 告 所 示 淨 值 之 8 0% 。~42~

3 . 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 :註 1: 帳 列 科 目 代 號 : 1 - 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資2 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動註 2: 係 為 興 櫃 公 司 之 股 票 , 故 以 成 本 衡 量 。註 3: 係 買 賣 受 限 制 之 國 內 上 市 公 司 私 募 股 票 , 故 以 成 本 衡 量 。註 4: 係 買 賣 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 之 股 票 , 故 以 成 本 衡 量 。有 價 證 券 發 行 人 與本 公 司 名 稱 有 價 證 券 名 稱 本 公 司 之 關 係 ( 註 1) 股 數 帳 面 金 額 比 率 (%) 市 價 / 股 權 淨 值 備 註文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WINTECH MICROELECTRONICS HOLDING LTD. 本 公 司 之 子 公 司 1 82,007,849 $ 4,819,857 99.49 $ 4,819,857文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 志 遠 電 子 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 1 73,949,070 1,768,651 100.00 1,088,716文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 1 23,760,000 612,847 100.00 635,464文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 BSI SEMICONDUCTOR PTE. LTD. 本 公 司 之 子 公 司 1 7,544,002 562,071 100.00 333,648文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 新 像 科 技 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 1 28,209,709 382,525 99.88 382,525文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 誠 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 1 4,500,000 58,990 100.00 62,021文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 超 義 科 技 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 1 3,159,612 34,707 85.39 34,707文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 興 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 1 2,900,000 30,831 100.00 30,831文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 鼎 義 科 技 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 1 40,000 341 100.00 3414 . 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 :註 1: 原 志 遠 股 東 以 換 股 方 式 取 得 。註 2: 請 詳 附 註 四 ( 十 )1 . 之 說 明 。 上 述 本 期 買 入 金 額 及 期 末 金 額 係 原 始 投 資 成 本 。5 . 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 此 情 形 。6 . 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 此 情 形 。帳 列 科 目$ 8,270,820$ 7,388,110文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 宏 芯 科 技 股 份 有 限 公 司 無 2 666,248 $ 12,520 2.19 註 2文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 天 瀚 科 技 股 份 有 限 公 司 無 2 309,929 - 0.61 註 3文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 勝 捷 光 電 股 份 有 限 公 司 無 2 43,588 1,674 0.41 註 4文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 CORERIVER SEMICONDUCTOR CO., LTD. 無 2 28,570 2,676 0.95 註 4期 初 買 入 ( 註 2) 賣 出 期 末 ( 註 2)交 易 帳 面 處 分買 、 賣 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 帳 列 科 目 對 象 關 係 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 成 本 ( 損 ) 益 股 數 金 額文 曄 科 技 股 份 志 遠 電 子 股 份 有 限 公 司 採 權 益 法 之 註 1 無 - $ - 73,949,070 $ 1,898,730 - $ - $ - $ - 73,949,070 $ 1,898,730有 限 公 司 普 通 股長 期 股 權 投資期$16,870末~43~

7 . 與 關 係 人 進 、 銷 貨 交 易 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 :註 : 按 產 品 種 類 , 參 考 存 貨 成 本 市 場 行 情 及 其 他 交 易 條 件 後 議 定 。8 . 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 :9 . 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 資 訊 : 無 此 情 形 。交 易 條 件 與 一 般 交 易交 易 情 形 不 同 之 情 形 及 原 因 應 收 ( 付 ) 票 據 、 帳 款佔 總 進 ( 銷 )佔 總 應 收 ( 付 ) 票交 易 對 象 關 係 進 ( 銷 ) 貨 金 額 貨 之 比 率 (%) 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 據 、 帳 款 之 比 率 (%) 備 註WT TECHNOLOGY PTE. LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 銷 貨 $ 8,344,968 28 次 月 結 90 天 註 無 重 大 差 異 $ 1,636,788 29之 子 公 司WT MICROELECTRONICS (HONG 本 公 司 間 接 轉 投 資 銷 貨 3,855,237 13 次 月 結 90 天 註 無 重 大 差 異 427,279 7KONG) LTD.之 子 公 司慶 成 企 業 有 限 公 司本 公 司 間 接 轉 投 資 銷 貨 2,401,370 8 次 月 結 90 天 註 無 重 大 差 異 - -之 子 公 司BSI SEMICONDUCTOR (SINGAPORE) 本 公 司 間 接 轉 投 資 銷 貨 1,213,649 4 次 月 結 90 天 註 無 重 大 差 異 101,032 2PTE.LTD.之 子 公 司WT MICROELECTRONICS SINGAPORE 本 公 司 間 接 轉 投 資 銷 貨 1,077,543 4 次 月 結 90 天 註 無 重 大 差 異 430,093 7PTE. LTD.之 子 公 司WINTECH MICROELECTRONICS LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 銷 貨 677,895 2 次 月 結 90 天 註 無 重 大 差 異 323,984 6之 子 公 司WONCHANG SEMICONDUCTOR CO., 本 公 司 間 接 轉 投 資 銷 貨 140,586 - 次 月 結 90 天 註 無 重 大 差 異 86,312 -LTD.之 子 公 司文 曄 領 科 ( 香 港 ) 有 限 公 司 本 公 司 間 接 轉 投 資 進 貨 142,502 1 次 月 結 90 天 註 無 重 大 差 異 ( 89,605) 1之 子 公 司新 像 科 技 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 進 貨 127,417 1 次 月 結 90 天 註 無 重 大 差 異 ( 33,866) 1逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 提 列 備 抵 呆 帳 金 額文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT TECHNOLOGY PTE. LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 $ 1,636,788 15.11 $ - - $ 1,622,914 $ -之 子 公 司文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT MICROELECTRONICS (HONG 本 公 司 間 接 轉 投 資427,279 15.84 - - 427,279 -KONG) LTD.之 子 公 司文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT MICROELECTRONICS 本 公 司 間 接 轉 投 資430,093 5.38 - - 295,705 -SINGAPORE PTE. LTD. 之 子 公 司文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WINTECH MICROLELCTRONICS 本 公 司 間 接 轉 投 資323,984 5.31 - - 144,866 -LTD.之 子 公 司文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 BSI SEMICONDUCTOR(SINGAPORE) PTE. LTD.本 公 司 間 接 轉 投 資之 子 公 司101,032 24.03 - - 101,032 -~44~

3 . 為 他 人 背 書 保 證 :累 計 背 書 保 證 金背 書 保 證 者 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 業 背 書 本 期 最 高 背 書 期 末 背 書 保 證 以 財 產 擔 保 之 額 佔 最 近 期 財 務 背 書 保 證編 號 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 ( 註 2) 保 證 之 限 額 ( 註 3) 保 證 餘 額 餘 額 背 書 保 證 金 額 報 表 淨 值 之 比 率 (%) 最 高 限 額 備 註1 WT TECHNOLOGY 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 3 $ 821,914 $ 115,048 $ - $ -- $ 821,914 註 3PTE.LTD.2 志 遠 電 子 股 份 有 限 公 司 TECHMOSA ELECTRONICS LTD. 1 544,358 115,180 29,645 - 2.72 1,088,716 註 42 志 遠 電 子 股 份 有 限 公 司 PARAMOUNT TECHNOLOGY CORP. 1 544,358 28,685 28,685 - 2.63 1,088,716 註 4註 1: 編 號 欄 之 填 寫 方 法 如 下 :( 1 ) . 發 行 人 填 0( 2 ) . 被 投 資 公 司 按 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 。註 2: 背 書 保 證 者 與 被 背 書 保 證 對 象 之 關 係 有 下 列 三 種 :( 1 ) . 直 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 。( 2 ) . 母 公 司 與 子 公 司 持 有 普 通 股 股 權 合 併 計 算 超 過 百 分 之 五 十 之 被 投 資 公 司 。( 3 ) . 對 公 司 直 接 或 經 由 子 公 司 間 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 百 分 之 五 十 之 母 公 司 。註 3: 本 公 司 及 子 公 司 整 體 得 為 背 書 保 證 之 限 額 以 不 超 過 本 公 司 最 近 期 會 計 師 簽 證 或 核 閱 財 務 報 告 所 示 淨 值 之 8 0 % 為 限 。 對 本 公 司 或 對 本 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表決 權 股 份 達 5 0 % 以 上 之 單 一 企 業 , 背 書 保 證 限 額 不 得 超 過 為 他 人 背 書 保 證 公 司 淨 值 之 8 0% 。註 4: 志 遠 公 司 對 單 一 企 業 背 書 保 證 之 限 額 為 最 近 期 會 計 師 簽 證 或 核 閱 財 務 報 告 所 示 淨 值 之 5 0% , 得 為 背 書 保 證 之 總 額 以 志 遠 公 司 淨 值 為 限 。4 . 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 :$ 258,913 $ 58,330 $-有 價 證 券 發 行 人持 有 之 公 司 名 稱 有 價 證 券 種 類 有 價 證 券 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 ( 註 1) 股 數 / 單 位 帳 面 金 額 比 率 (%) 市 價 / 股 權 淨 值 備 註WINTECH MICROELECTRONICSHOLDING LTD.WINTECH MICROELECTRONICSHOLDING LTD.WINTECH MICROELECTRONICSHOLDING LTD.WINTECH MICROELECTRONICSHOLDING LTD.WINTECH MICROELECTRONICSHOLDING LTD.WINTECH MICROELECTRONICSHOLDING LTD.WINTECH MICROELECTRONICSHOLDING LTD.帳 列 科 目普 通 股 PROMISING INVESTMENT LIMITED 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 42,332,506 $ 2,341,030 100.00 $ 2,341,030普 通 股 WINTECH INVESTMENT CO., LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 22,870,957 847,024 100.00 847,024普 通 股 WINTECH MICROELECTRONICS LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 3,000,100 99,693 100.00 99,693普 通 股 WINTECH MICROELECTRONICS LIMITED 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 5,000 6 100.00 6普 通 股 文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 註 3 294,690 100.00 294,690普 通 股 WT TECHNOLOGY PTE. LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 5,000,000 1,027,392 100.00 1,027,392普 通 股 、 特 別 股 JCD OPTICAL CORPORATION LIMITED 本 公 司 間 接 採 權 益 法 評 價 之轉 投 資 公 司期末1 1,244,488 22,962 30.84 22,962~46~

有 價 證 券 發 行 人 帳 列 科 目 期末持 有 之 公 司 名 稱 有 價 證 券 種 類 有 價 證 券 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 ( 註 1) 股 數 / 單 位 帳 面 金 額 比 率 (%) 市 價 / 股 權 淨 值 備 註WINTECH MICROELECTRONICS 普 通 股 、 特 別 股 FANGTEK LTD. 無 2 939,421 $ 7,889 5.25 註 2HOLDING LTD.WINTECH MICROELECTRONICS 特 別 股 AMBARELLA INC. 無 2 6,922,947 127,146 7.55 註 2HOLDING LTD.WINTECH MICROELECTRONICS 普 通 股 C SQUARED VENTURE CAPITAL INC. 無 2 1,500,000 30,236 8.80 註 2HOLDING LTD.WINTECH MICROELECTRONICS 普 通 股 EVERRICH CAPITAL CO., LTD. 本 公 司 為 該 公 司 之 董 事 2 895,000 26,590 11.82 註 2HOLDING LTD.WINTECH MICROELECTRONICS 特 別 股 WEBTVIEW LTD. 無 2 6,966 - 4.40 註 2HOLDING LTD.PROMISING INVESTMENT普 通 股 WT MICROELECTRONICS (HONG KONG) 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 12,527,632 1,303,303 100.00 1,303,303LIMITEDLTD.PROMISING INVESTMENT普 通 股 NINO CAPITAL CO., LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 311,000 41,698 100.00 41,698LIMITEDPROMISING INVESTMENT普 通 股 RICH WEB LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 2,974,430 95,156 100.00 95,156LIMITEDPROMISING INVESTMENT普 通 股 WT TECHNOLOGY (H.K.) LIMITED 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 999,999 52,321 100.00 52,321LIMITEDPROMISING INVESTMENT普 通 股 慶 成 企 業 有 限 公 司 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 110,000,000 848,018 100.00 610,904LIMITEDWINTECH INVESTMENT CO.,LTD.普 通 股 WT MICROELECTRONICS KOREA CO., LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 200,000 45,939 100.00 45,939WINTECH INVESTMENT CO.,LTD.WINTECH INVESTMENT CO.,LTD.WINTECH INVESTMENT CO.,LTD.NSU SEMICONDUCTOR CO.,LTD.NSU SEMICONDUCTOR CO.,LTD.普 通 股 WT MICROELECTRONICS SINGAPORE PTE.LTD.本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 1,500,000 180,531 100.00 180,531普 通 股 WT MICROELECTRONICS (MALAYSIA) SDN. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 500,000 1,182 100.00 1,182BHD.普 通 股 、 特 別 股 NSU SEMICONDUCTOR CO., LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 4,200,000 616,897 100.00 359,474普 通 股 AM TECHNOLOGY CO., LTD 本 公 司 間 接 採 權 益 法 評 價 之 1 40,000 4,138 33.33 4,138轉 投 資 公 司普 通 股 MAXGATE INTERNATIONAL CORPORATION 無 2 660 4,485 4.64 註 2NINO CAPITAL CO., LTD. 普 通 股 上 海 文 曄 領 科 貿 易 有 限 公 司 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 註 3 41,423 100.00 41,423RICH WEB LTD. 普 通 股 文 曄 領 科 商 貿 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 註 3 95,048 100.00 95,048WT MICROELECTRONICSSINGAPORE PTE. LTD.普 通 股WT MICROELECTRONICS (THAILAND) CO.,LTD.本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 300,000 3,178 100.00 3,178~47~

有 價 證 券 發 行 人 帳 列 科 目 期末持 有 之 公 司 名 稱 有 價 證 券 種 類 有 價 證 券 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 ( 註 1) 股 數 / 單 位 帳 面 金 額 比 率 (%) 市 價 / 股 權 淨 值 備 註文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 普 通 股 成 都 聯 創 恆 捷 移 動 軟 件 有 限 公 司 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 註 3 $ 841 78.50 $ 841興 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 普 通 股 WINTECH MICROELECTRONICS HOLDING 本 公 司 之 子 公 司 1 423,312 24,707 0.51 24,707LTD.誠 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 普 通 股 揚 富 投 資 股 份 有 限 公 司 無 2 850,000 1,436 15.45 註 2誠 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 普 通 股 超 義 科 技 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 子 公 司 1 226,780 2,491 6.13 2,491誠 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 普 通 股 福 邦 證 券 股 份 有 限 公 司 無 2 5,000,000 45,000 2.50 註 2茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 普 通 股 和 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 500,000 24,377 100.00 24,377茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 普 通 股 旺 陽 電 企 業 股 份 有 限 公 司 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 4,152,000 56,819 100.00 56,819茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 普 通 股 ASIA LATEST TECHNOLOGY LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 1,120,000 47,354 100.00 47,354茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 普 通 股 艾 得 股 份 有 限 公 司 無 2 438,912 - 3.67 註 2茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 普 通 股 安 源 資 訊 股 份 有 限 公 司 無 2 368 - - 註 2茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 普 通 股 安 源 通 訊 股 份 有 限 公 司 無 2 1,590 - - 註 2茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 普 通 股 帆 宣 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 無 3 800 15 - 15ASIA LATEST TECHNOLOGY普 通 股 樺 宣 國 際 貿 易 ( 上 海 ) 有 限 公 司 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 註 3 47,346 100.00 47,346LTD.和 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 普 通 股 泰 詠 電 子 股 份 有 限 公 司 無 3 1,513,257 15,057 2.03 15,057和 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 普 通 股 帆 宣 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 無 3 600 12 - 12慶 成 企 業 有 限 公 司 普 通 股 MICROTECH(INTERNATIONAL) LIMITED 無 4 2,000,000 - 0.15 註 2BSI SEMICONDUCTOR PTE.LTD.BSI SEMICONDUCTOR PTE.LTD.普 通 股 BSI SEMICONDUCTOR (KOREA) CO., LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 20,000 41,966 100.00 41,966普 通 股BSI SEMICONDUCTOR (SINGAPORE) PTE.LTD.本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 7,000,000 172,456 100.00 172,456~48~

有 價 證 券 發 行 人 帳 列 科 目 期末持 有 之 公 司 名 稱 有 價 證 券 種 類 有 價 證 券 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 ( 註 1) 股 數 / 單 位 帳 面 金 額 比 率 (%) 市 價 / 股 權 淨 值 備 註BSI SEMICONDUCTOR PTE.LTD.BSI SEMICONDUCTOR PTE.LTD.普 通 股BSI SEMICONDUCTOR (HK) COMPANYLIMITED本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 4,000,000 $ 52,796 100.00 $ 52,796普 通 股 WONCHANG SEMICONDUCTOR CO., LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 53,505 66,285 100.00 66,285志 遠 電 子 股 份 有 限 公 司 普 通 股 PARAMOUNT TECHNOLOGY CORP. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 1 21,839 100.00 21,839志 遠 電 子 股 份 有 限 公 司 普 通 股 TECHMOSA INTERNATIONAL HOLDING LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 600,000 39,070 100.00 39,070TECHMOSA INTERNATIONALHOLDING LTD.普 通 股 TECHMOSA ELECTRONICS LTD. 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 1 600,000 39,070 100.00 39,070註 1: 帳 列 科 目 代 號 : 1 - 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資2 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動3 - 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動4 - 以 成 本 衝 量 之 金 融 資 產 - 流 動註 2: 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量 , 故 以 成 本 衡 量 。註 3: 係 被 投 資 公 司 未 發 行 股 票 , 故 無 持 有 股 數 。5 . 累 積 買 進 、 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 此 情 形 。6 . 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 此 情 形 。7 . 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 此 情 形 。~49~

8 . 與 關 係 人 進 、 銷 貨 交 易 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 :佔 總 進 佔 總 應 收 ( 付 )( 銷 ) 之 票 據 、 帳 款進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 進 ( 銷 ) 貨 金 額 比 率 (%) 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 之 比 率 (%) 備 註WINTECHMICROELECTRONICS LTD.WINTECHMICROELECTRONICS LTD.BSI SEMICONDUCTOR(SINGAPORE) PTE. LTD.文 曄 領 科 ( 香 港 ) 有 限 公司新 像 科 技 股 份 有 限 公 司文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有限 公 司文 曄 領 科 商 貿 ( 深 圳 ) 有限 公 司WONCHANGSEMICONDUCTOR CO.,LTD.NSU SEMICONDUCTORCO., LTD.WT MICROELECTRONICS(HONG KONG) LTD.9 . 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 :1 0 . 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 資 訊 : 無 此 情 形 。本 公 司 之 間 接 轉 投資 子 公 司本 公 司 之 間 接 轉 投資 子 公 司本 公 司 之 間 接 轉 投資 子 公 司本 公 司 之 間 接 轉 投資 子 公 司交 易 條 件 與 一 般 交 易交 易 情 形 不 同 之 情 形 及 原 因 應 收 ( 付 ) 票 據 、 帳 款銷 貨 $ 505,031 71.76 次 月 結 90 天銷 貨 193,894 27.55 次 月 結 90 天銷 貨 111,954 8.76 次 月 結 90 天銷 貨 566,907 71.95 次 月 結 90 天本 公 司 之 子 公 司 銷 貨 102,593 6.30 次 月 結 90 天按 產 品 種 類 、 參 考 存 貨成 本 市 場 行 情 及 其 他 交易 條 件 而 定按 產 品 種 類 、 參 考 存 貨成 本 市 場 行 情 及 其 他 交易 條 件 而 定按 產 品 種 類 、 參 考 存 貨成 本 市 場 行 情 及 其 他 交易 條 件 而 定按 產 品 種 類 、 參 考 存 貨成 本 市 場 行 情 及 其 他 交易 條 件 而 定按 產 品 種 類 、 參 考 存 貨成 本 市 場 行 情 及 其 他 交易 條 件 而 定無 重 大 差 異 $ 343,399 69.09無 重 大 差 異 151,949 30.57無 重 大 差 異 56,517 27.26無 重 大 差 異 20,614 13.38無 重 大 差 異 12,112 7.10應 收 關 係 人 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項 提 列 備 抵應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 款 項 餘 額 週 轉 率 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆 帳 金 額WINTECH MICROELECTRONICSLTD.文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司WINTECH MICROELECTRONICSLTD.文 曄 領 科 商 貿 ( 深 圳 ) 有 限 公 司本 公 司 間 接 轉 投 資 之子 公 司本 公 司 間 接 轉 投 資 之子 公 司$ 343,399 3.52 $ 835 期 後 收 款 $ 116,032 $-151,949 2.75 21,725 期 後 收 款 27,711 -~50~

( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊1 . 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 及 相 關 資 訊 :本 期 期 初 自本 期 期 末 自 本 公 司 直 接 或 本 期 認 列截 至 本 期本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額期 末 投 資台 灣 匯 出 累台 灣 匯 出 累 間 接 投 資 之 投 資 損 益止 已 匯 回大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 積 投 資 金 額 持 股 比 例 (%) ( 註 二 ) 帳 面 價 值 投 資 收 益 備 註上 海 文 曄 領 科 貿 易 有 限 公司國 際 貿 易 、 轉 口貿 易 等$ 8,978 註 一 $ 8,978 $ - $ - $ 8,978 100 $ 3,601 $ 41,423 $ -文 曄 領 科 商 貿 ( 深 圳 ) 有 限公 司文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有 限公 司成 都 聯 創 恆 捷 移 動 軟 件 有限 公 司樺 宣 國 際 貿 易 ( 上 海 ) 有 限公 司3 . 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 :國 際 貿 易 、 轉 口貿 易 等國 際 貿 易 、 轉 口貿 易 等軟 體 開 發 、 銷 售及 技 術 服 務國 際 貿 易 、 轉 口貿 易 等2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 間 之 重 大 交 易 事 項 :88,734 註 一 30,864 - - 30,864 100 ( 3,296) 95,048 -303,739 註 一 94,264 - - 94,264 100 3,351 294,690 -24,152 註 三 - - - - 78.50 ( 168) 841 -39,800 註 五 29,925 - - 29,925 100 ( 639) 47,346 -應 收 ( 付 ) 票交 易 對 象 關 係 進 ( 銷 ) 貨 金 額 單 價 授 信 期 間 據 、 帳 款 餘 額文 曄 領 科 商 貿 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 本 公 司 間 接 轉 投 資 之 子 公 司 佣 金 支 出 $ 26,075 不 適 用 不 適 用 $ 4,853公 司 名 稱本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額經 濟 部 投 審 會核 准 投 資 金 額文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 $ 164,031 $ 441,251 $6,046,136註 一 : 係 透 過 轉 投 資 第 三 地 區 現 有 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 。註 二 : 本 表 認 列 投 資 損 益 部 分 係 依 該 被 投 資 公 司 同 期 間 自 編 未 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 表 而 得 。註 三 : 係 本 公 司 採 權 益 法 評 價 子 公 司 - 興 曄 投 資 股 份 有 限 公 司 以 美 金 2, 1 50 仟 元 投 資 文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 , 並 由 文 曄 領 科 商 貿 以 人 民 幣 4, 0 04 仟 元 投 資成 都 聯 創 恆 捷 移 動 軟 件 有 限 公 司 。註 四 : 係 依 據 民 國 9 7 年 8 月 29 日 經 濟 部 經 審 字 第 09 70 4 6 04 6 80 號 令 規 定 之 限 額 。註 五 : 係 民 國 98 年 9 月 收 購 茂 宣 企 業 股 份 有 限 公 司 之 間 接 轉 投 資 大 陸 子 公 司 。交 易 情 形依 經 濟 部 投 審 會 規 定 大 陸地 區 投 資 限 額 ( 註 四 )交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因~51~

( 四 ) 母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額民 國 101 年 上 半 年 度編 號 與 交 易 人 交 易 往 來 情 形 ( 註 四 ) 佔 合 併 總 營 收 、 總( 註 一 ) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 之 關 係 ( 註 二 ) 交 易 科 目 金 額 交 易 條 件 產 或 總 負 債 之 比 率0 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT TECHNOLOGY PTE. LTD. 1 銷 貨 $ 8,344,968 註 三 220 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT TECHNOLOGY PTE. LTD. 1 應 收 帳 款 1,636,788 註 三 50 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT MICROELECTRONICS (HONG KONG) LTD. 1 銷 貨 3,855,237 註 三 100 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT MICROELECTRONICS (HONG KONG) LTD. 1 應 收 帳 款 427,279 註 三 10 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 慶 成 企 業 有 限 公 司 1 銷 貨 2,401,370 註 三 60 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 BSI SEMICONDUCTOR (SINGAPORE) PTE. LDT. 1 銷 貨 1,213,649 註 三 30 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 BSI SEMICONDUCTOR (SINGAPORE) PTE. LDT. 1 應 收 帳 款 101,032 註 三 -0 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT MICROELECTRONICS SINGAPORE PTE. LTD. 1 銷 貨 1,077,543 註 三 30 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT MICROELECTRONICS SINGAPORE PTE. LTD. 1 應 收 帳 款 430,093 註 三 10 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WINTECH MICROELECTRONICS LTD. 1 銷 貨 677,895 註 三 20 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WINTECH MICROELECTRONICS LTD. 1 應 收 帳 款 323,984 註 三 -0 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WONCHANG SEMICONDUCTOR CO., LTD. 1 銷 貨 140,586 註 三 -0 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 文 曄 領 科 ( 香 港 ) 有 限 公 司 1 進 貨 142,502 註 三 -0 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 新 像 科 技 股 份 有 限 公 司 1 進 貨 127,417 註 三 -1 WINTECH MICROELECTRONICS LTD. 文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 3 銷 貨 505,031 註 三 11 WINTECH MICROELECTRONICS LTD. 文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 3 應 收 帳 款 343,399 註 三 11 WINTECH MICROELECTRONICS LTD. 文 曄 領 科 商 貿 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 3 銷 貨 193,894 註 三 11 WINTECH MICROELECTRONICS LTD. 文 曄 領 科 商 貿 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 3 應 收 帳 款 151,949 註 三 -2 BSI SEMICONDUCTOR (SINGAPORE) PTE. LTD. WONCHANG SEMICONDUCTOR CO., LTD. 3 銷 貨 111,954 註 三 -3 文 曄 領 科 ( 香 港 ) 有 限 公 司 NSU SEMICONDUCTOR CO., LTD. 3 銷 貨 566,907 註 三 14 新 像 科 技 股 份 有 限 公 司 WT MICROELECTRONICS (HONG KONG) LTD. 3 銷 貨 102,593 註 三 -~52~

民 國 100 年 上 半 年 度編 號 與 交 易 人 交 易 往 來 情 形 ( 註 四 ) 佔 合 併 總 營 收 、 總( 註 一 ) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 之 關 係 ( 註 二 ) 交 易 科 目 金 額 交 易 條 件 產 或 總 負 債 之 比 率0 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT TECHNOLOGY PTE. LTD. 1 銷 貨 $ 8,572,240 註 三 240 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT TECHNOLOGY PTE. LTD. 1 應 收 帳 款 735,333 註 三 30 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT MICROELECTRONICS (HONG KONG) LTD. 1 銷 貨 5,795,022 註 三 160 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT MICROELECTRONICS (HONG KONG) LTD. 1 應 收 帳 款 622,302 註 三 30 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT MICROELECTRONICS SINGAPORE PTE. LTD. 1 銷 貨 1,528,742 註 三 40 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WT MICROELECTRONICS SINGAPORE PTE. LTD. 1 應 收 帳 款 585,541 註 三 30 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 慶 成 企 業 有 限 公 司 1 銷 貨 1,291,754 註 三 40 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 BSI SEMICONDUCTOR (SINGAPORE) PTE. LTD. 1 銷 貨 1,250,734 註 三 40 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 BSI SEMICONDUCTOR (SINGAPORE) PTE. LTD. 1 應 收 帳 款 129,722 註 三 10 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WINTECH MICROELECTRONICS LTD. 1 銷 貨 663,151 註 三 20 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 WINTECH MICROELECTRONICS LTD. 1 應 收 帳 款 144,812 註 三 10 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 BSI SEMICONDUCTOR PTE. LTD. 1 進 貨 186,382 註 三 10 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 慶 成 企 業 有 限 公 司 1 進 貨 159,990 註 三 -0 文 曄 科 技 股 份 有 限 公 司 新 像 科 技 股 份 有 限 公 司 1 進 貨 133,458 註 三 -1 BSI SEMICONDUCTOR (SINGAPORE) PTE. LTD. WONCHANG SEMICONDUCTOR CO., LTD. 3 銷 貨 109,599 註 三 -2 WINTECH MICROELECTRONICS LTD. 文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 3 銷 貨 463,388 註 三 12 WINTECH MICROELECTRONICS LTD. 文 曄 領 科 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 3 應 收 帳 款 177,255 註 三 12 WINTECH MICROELECTRONICS LTD. 文 曄 領 科 商 貿 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 3 銷 貨 208,899 註 三 12 WINTECH MICROELECTRONICS LTD. 文 曄 領 科 商 貿 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 3 應 收 帳 款 117,120 註 三 1註 一 : 母 公 司 與 子 公 司 相 互 間 之 業 務 往 來 資 訊 應 分 別 於 編 號 欄 註 明 , 填 寫 方 式 如 下 :1. 母 公 司 填 0。2. 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 。註 二 : 與 交 易 人 之 關 係 有 以 下 三 種 , 標 示 種 類 即 可 :1. 係 代 表 母 公 司 對 子 公 司 之 交 易 。2. 係 代 表 子 公 司 對 母 公 司 之 交 易 。3. 係 代 表 子 公 司 間 之 交 易 。註 三 : 交 易 價 格 同 一 般 客 戶 , 收 ( 付 ) 款 期 間 為 次 月 結 90 天 。註 四 : 上 開 母 公 司 與 子 公 司 間 之 業 務 往 來 資 訊 揭 露 標 準 為 進 、 銷 貨 金 額 及 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 。註 五 : 上 開 關 係 人 交 易 資 訊 , 部 分 係 依 各 該 人 被 投 資 公 司 同 期 間 自 編 未 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 表 編 製 。~53~

十 二 、 部 門 別 財 務 資 訊( 一 ) 一 般 性 資 訊本 公 司 及 子 公 司 主 要 經 營 項 目 為 各 種 電 子 零 組 件 、 電 話 器 材 及 其 零 組 件之 銷 售 、 一 般 進 出 口 貿 易 與 研 究 開 發 等 業 務 。 營 運 決 策 者 以 銷 售 地 區 別 之角 度 經 營 各 項 業 務 並 區 分 營 運 部 門 , 目 前 主 要 區 分 為 大 中 華 、 南 亞 及 北 亞等 地 區 。 其 中 大 中 華 區 係 為 應 報 導 部 門 , 而 其 餘 地 區 部 門 因 營 運 規 模 未達 應 報 導 部 門 之 量 化 門 檻 , 故 未 單 獨 揭 露 。各 營 運 部 門 資 訊 係 依 照 本 公 司 之 會 計 政 策 編 製 。 營 運 決 策 者 主 要 係 根 據各 營 運 部 門 之 收 入 及 稅 前 損 益 作 為 評 估 績 效 及 分 配 資 源 之 指 標 。( 二 ) 應 報 導 部 門 資 訊提 供 予 主 要 營 運 決 策 者 之 應 報 導 部 門 資 訊 如 下 :101 年 上 半 年 度 100 年 上 半 年 度來 自 外 部 客 戶 之 收 入 $ 33,723,244 $ 31,277,538部 門 損 益 $ 510,256 $ 817,064部 門 資 產 ( 註 ) $ - $-( 註 ) 由 於 本 公 司 及 子 公 司 資 產 之 衡 量 金 額 非 營 運 決 策 者 之 衡 量 指 標 , 故應 揭 露 資 產 之 衡 量 金 額 為 零 。( 三 ) 應 報 導 部 門 收 入 及 損 益 之 調 節 資 訊本 期 應 報 導 營 運 部 門 損 益 與 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 調 節 如 下 :十 三 、 採 用 IFRSs 相 關 事 項大 中 華 地 區收 入 101 年 上 半 年 度 100 年 上 半 年 度應 報 導 部 門 收 入 合 計 數 $ 33,723,244 $ 31,277,538其 他 營 運 部 門 收 入 4,356,692 4,341,515營 業 收 入 $ 38,079,936 $ 35,619,053損 益 101 年 上 半 年 度 100 年 上 半 年 度應 報 導 部 門 損 益 $ 510,256 $ 817,064其 他 營 運 部 門 損 益 109,034 127,162繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 $ 619,290 $ 944,226依 前 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 金 管 會 ) 規 定 , 股 票 於 證 券 交 易所 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 之 公 開 發 行 股 票 公 司 , 應 自 民 國 102 年 會 計年 度 開 始 日 起 , 依 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 、 國 際 會 計 準 則 、 解 釋 及解 釋 公 告 ( IFRSs) 及 預 計 於 民 國 102 年 適 用 之 「 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準則 」 編 製 財 務 報 告 。本 公 司 依 金 管 會 民 國 99 年 2 月 2 日 金 管 證 審 字 第 0990004943 號 令 規 定 , 採用 IFRSs 前 應 事 先 揭 露 資 訊 如 下 :~54~

( 一 ) 採 用 IFRSs 計 畫 之 重 要 內 容 及 執 行 情 形本 公 司 業 已 成 立 專 案 小 組 , 並 訂 定 採 用 IFRSs 之 轉 換 計 畫 , 該 計 劃 係 由本 公 司 會 計 主 管 統 籌 , 該 計 畫 之 重 要 內 容 及 目 前 執 行 情 形 說 明 如 下 :轉 換 計 畫 之 工 作 項 目轉 換 計 畫 之 執 行 情 形1. 成 立 專 案 小 組 已 完 成2. 訂 定 採 用 IFRSs 轉 換 計 畫 已 完 成3. 完 成 現 行 會 計 政 策 與 IFRSs 差 異 之 辨 認 已 完 成4. 完 成 IFRSs 合 併 個 體 之 辨 認 已 完 成5. 完 成 IFRS 1「 首 次 採 用 國 際 會 計 準 則」 各 項 豁 免 及 選 擇 對 公 司 影 響 之 評 估已 完 成6. 完 成 資 訊 系 統 應 做 調 整 之 評 估 已 完 成7. 完 成 內 部 控 制 應 做 調 整 之 評 估 已 完 成8. 決 定 IFRSs 會 計 政 策 已 完 成9. 決 定 所 選 用 IFRS 1「 首 次 採 用 國 際 會已 完 成計 準 則 」 之 各 項 豁 免 及 選 擇10. 完 成 編 製 IFRSs 開 帳 日 財 務 狀 況 表 已 完 成11. 完 成 編 製 IFRSs 民 國 101 年 比 較 財 務資 訊 之 編 製12. 完 成 相 關 內 部 控 制 ( 含 財 務 報 導 流 程及 相 關 資 訊 系 統 ) 之 調 整刻 正 辦 理 中刻 正 辦 理 中( 導 入 IFRS 期 間 , 本 公 司 將 持 續 配 合 實 際 導入 情 形 , 或 是 相 關 法 令 及 規 定 進 行 更 新 。)( 二 ) 目 前 會 計 政 策 與 未 來 依 IFRSs 及 「 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 」 編 製財 務 報 告 所 使 用 之 會 計 政 策 二 者 間 可 能 產 生 之 重 大 差 異本 公 司 係 以 金 管 會 目 前 已 認 可 之 IFRSs 及 預 計 於 民 國 102 年 適 用 之 「 證券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 」 作 為 會 計 政 策 重 大 差 異 評 估 之 依 據 , 惟 本公 司 目 前 之 評 估 結 果 , 可 能 受 未 來 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 、 國際 會 計 準 則 、 解 釋 及 解 釋 公 告 之 新 發 布 或 修 訂 及 「 證 券 發 行 人 財 務 報 告編 製 準 則 」 之 修 訂 影 響 , 而 與 未 來 採 用 IFRSs 所 產 生 之 會 計 政 策 實 際 差異 有 所 不 同 。本 公 司 評 估 現 行 會 計 政 策 與 未 來 依 IFRSs 與 「 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製準 則 」 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 政 策 二 者 間 可 能 產 生 之 重 大 差 異 , 並考 量 本 公 司 依 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 「 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 」所 選 擇 之 豁 免 項 目 ( 請 詳 附 註 十 三 ( 三 )) 之 影 響 如 下 :~55~

1. 民 國 101 年 1 月 1 日 ( 以 下 簡 稱 轉 換 日 ) 資 產 負 債 重 大 差 異 項 目 調 節表我 國 會 計 準 則 影 響 金 額 IFRSs 說 明遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 $ 199,152 ($ 199,152) $ - (5)投 資 性 不 動 產 - 9,761 9,761 (1)遞 延 退 休 金 成 本 260 ( 260)- (2)遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 - 212,383 212,383 (5)其 他 資 產 - 其 他 41,455 ( 9,761) 31,694 (1)其 他 23,622,505 - 23,622,505資 產 總 計 $ 23,863,372 $ 12,971 $ 23,876,343應 付 費 用 $ 624,642 $ 15,397 $ 640,039 (3)應 計 退 休 金 負 債 14,761 25,721 40,482 (2)遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 動 38,245 5,774 44,019 (5)其 他 14,533,628 - 14,533,628負 債 總 計 15,211,276 46,892 15,258,168資 本 公 積 - 長 期 投 資 6,573 ( 6,573)- (4)未 分 配 盈 餘 1,737,782 ( 27,348) 1,710,434(2)(3)(4)(5)其 他 6,907,741 - 6,907,741股 東 權 益 總 計 8,652,096 ( 33,921) 8,618,175負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 23,863,372 $ 12,971 $ 23,876,343( 以 下 空 白 )~56~

2. 民 國 101 年 6 月 30 日 資 產 負 債 重 大 差 異 項 目 調 節 表我 國 會 計 準 則 影 響 金 額 IFRSs 說 明遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 $ 194,923 ($ 194,923) $ - (5)投 資 性 不 動 產 - 56,580 56,580 (1)商 譽 1,663,184 ( 110,691) 1,552,493 (6)遞 延 退 休 金 成 本 2,336 ( 2,336)- (2)(6)遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 - 216,607 216,607 (5)(6)出 租 資 產 56,580 ( 56,580)- (1)其 他 29,295,367 - 29,295,367資 產 總 計 $ 31,212,390 ($ 91,343) $ 31,121,047應 付 費 用 $ 671,737 $ 17,082 $ 688,819 (3)(6)應 計 退 休 金 負 債 17,609 28,998 46,607 (2)(6)遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 動 69,650 12,308 81,958 (5)其 他 20,372,363 - 20,372,363負 債 總 計 21,131,359 58,388 21,189,747資 本 公 積 - 普 通 股 溢 價 4,303,821 ( 116,901) 4,186,920 (6)資 本 公 積 - 長 期 投 資 6,573 ( 6,573)- (4)未 分 配 盈 餘 2,115,264 ( 26,257) 2,089,007(2)(3)(4)(5)其 他 3,655,373 - 3,655,373股 東 權 益 總 計 10,081,031 ( 149,731) 9,931,300負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 31,212,390 ($ 91,343) $ 31,121,0473. 民 國 101 年 上 半 年 度 損 益 重 大 差 異 項 目 調 節 表我 國 會 計 準 則 影 響 金 額 IFRSs 說 明營 業 收 入 $ 38,079,936 $ - $ 38,079,936營 業 成 本 ( 35,854,009) - ( 35,854,009)營 業 毛 利 2,225,927 - 2,225,927營 業 費 用 ( 1,483,485) 1,313 ( 1,482,172) (2)(3)營 業 淨 利 742,442 1,313 743,755營 業 外 收 支 ( 123,152) - ( 123,152)繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 619,290 1,313 620,603所 得 稅 費 用 ( 138,912) ( 222) ( 139,134) (5)合 併 總 損 益 $ 480,378 $ 1,091 $ 481,469~57~

重 大 差 異 項 目 調 節 原 因 說 明 :影 響 數 增 ( 減 )項 次 說 明科 目 轉 換 日 101 年 6 月 30 日(1)投 資 性 不 動 產本 公 司 之 子 公 司 供 出 租 使 用 之 不 動 產 , 依 我 國 現 行 會 計 準 則 表 達 於 「 其 他 資產 」; 依 國 際 會 計 準 則 第 40 號 「 投 資 性 不 動 產 」 規 定 , 符 合 定 義 之 投 資 性 不動 產 應 表 達 於 「 投 資 性 不 動 產 」。投 資 性 不 動 產 $ 9,761 $ 56,580出 租 資 產 ( 9,761) ( 56,580)(2)退 休 金A. 退 休 金 精 算 採 用 之 折 現 率 , 係 依 我 國 財 務 會 計 準 則 公 報 第 18 號 第 23 段 規 未 分 配 盈 餘 ( 25,981) ( 25,981)定 應 參 酌 之 因 素 訂 定 。 惟 依 國 際 會 計 準 則 第 19 號 「 員 工 福 利 」 規 定 , 折 應 計 退 休 金 負 債 25,721 25,184現 率 之 採 用 係 參 考 報 導 期 間 結 束 日 幣 別 及 期 間 與 退 休 金 計 畫 一 致 之 高 品 遞 延 退 休 金 成 本 ( 260) ( 260)質 公 司 債 之 市 場 殖 利 率 決 定 ; 在 此 類 債 券 無 深 度 市 場 之 國 家 , 應 使 用 政退 休 金 費 用 - ( 537)府 公 債 ( 於 報 導 期 間 結 束 日 ) 之 市 場 殖 利 率 。B. 依 本 公 司 及 子 公 司 之 會 計 政 策 規 定 , 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 係 按 預 期可 獲 得 退 休 金 給 付 在 職 員 工 之 平 均 剩 餘 服 務 年 限 , 採 直 線 法 攤 銷 。 惟本 公 司 係 屬 首 次 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 , 不 適 用 國 際 會 計 準 則 第 19 號「 員 工 福 利 」 之 過 渡 性 規 定 , 故 無 未 認 列 過 渡 性 負 債 。C.D.依 我 國 現 行 會 計 準 則 規 定 , 資 產 負 債 表 日 累 積 給 付 義 務 超 過 退 休 基 金 資產 公 平 價 值 部 分 為 應 認 列 退 休 金 負 債 之 下 限 。 惟 國 際 會 計 準 則 第 19 號「 員 工 福 利 」 並 無 此 下 限 之 規 定 。本 公 司 及 子 公 司 退 休 金 精 算 損 益 , 依 我 國 現 行 會 計 準 則 規 定 , 採 緩 衝 區法 認 列 為 當 期 淨 退 休 金 成 本 。 惟 依 國 際 會 計 準 則 第 19 號 「 員 工 福 利 」 規定 , 本 公 司 及 子 公 司 選 擇 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 淨 利 中 , 並 依 國 際 財 務 報導 準 則 第 1 號 規 定 將 差 額 於 轉 換 日 直 接 認 列 於 保 留 盈 餘 中 。~58~

影 響 數 增 ( 減 )項 次 說 明科 目 轉 換 日 101 年 6 月 30 日(3)員 工 福 利我 國 現 行 會 計 準 則 對 於 累 積 未 休 假 獎 金 之 認 列 並 無 明 文 規 定 , 本 公 司 及 子 公司 係 於 實 際 支 付 時 認 列 相 關 費 用 。 惟 依 國 際 會 計 準 則 第 19 號 「 員 工 福 利 」 規定 , 應 於 報 導 期 間 結 束 日 估 列 已 累 積 未 使 用 之 累 積 未 休 假 獎 金 費 用 。未 分 配 盈 餘 ($ 15,397) ($ 15,397)應 付 費 用 15,397 14,621薪 資 費 用 - ( 776)(4)資 本 公 積 - 長 期 投 資被 投 資 公 司 增 發 新 股 時 , 若 各 股 東 非 按 比 例 認 購 或 取 得 , 致 使 投 資 比 例 發 生變 動 但 未 喪 失 重 大 影 響 , 依 我 國 現 行 會 計 準 則 規 定 , 投 資 公 司 所 投 資 之 股 權淨 值 之 增 減 數 應 調 整 資 本 公 積 及 長 期 股 權 投 資 。 依 國 際 會 計 準 則 規 定 , 股 權增 加 應 依 取 得 投 資 處 理 , 股 權 減 少 則 依 處 分 投 資 處 理 並 認 列 處 分 損 益 。 配 合本 公 司 及 子 公 司 企 業 合 併 豁 免 的 選 用 , 將 因 持 股 比 例 變 動 產 生 之 「 資 本 公積 - 長 期 投 資 」 轉 列 未 分 配 盈 餘 。資 本 公 積 - 長 期 投 資 ( 6,573) ( 6,573)未 分 配 盈 餘 6,573 6,573(5)所 得 稅A. 依 我 國 現 行 會 計 準 則 規 定 , 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 係 依 其 相 關 負 債 或 資 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 212,383 214,466產 之 分 類 , 而 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 , 對 於 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 未 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 ( 199,152) ( 194,923)能 歸 屬 至 財 務 報 表 所 列 之 資 產 或 負 債 者 , 則 按 預 期 該 遞 延 所 得 稅 負 債 或 遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 動 5,774 12,308資 產 清 償 或 實 現 之 期 間 長 短 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 。 惟 依 國 際 會 計 準未 分 配 盈 餘 7,457 7,457則 第 1 號 「 財 務 報 表 之 表 達 」 規 定 , 企 業 不 得 將 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 分所 得 稅 費 用 - 222類 為 流 動 資 產 或 負 債 。B.本 公 司 及 子 公 司 計 算 採 國 際 會 計 準 則 與 我 國 現 行 會 計 準 則 差 異 之 遞 延 所得 稅 影 響 數 。~59~

影 響 數 增 ( 減 )項 次 說 明科 目 轉 換 日 101 年 6 月 30 日(6)企 業 合 併A. 收 購 成 本 之 衡 量 依 我 國 現 行 會 計 準 則 規 定 , 因 合 併 而 發 行 權 益 證 券 之 衡 商 譽 $ - ($ 110,691)量 日 通 常 為 合 併 契 約 公 布 日 ; 依 國 際 財 務 報 導 準 則 第 3 號 「 企 業 合 併 」 資 本 公 積 - 普 通 股 溢 價 - ( 116,901)規 定 則 應 於 收 購 日 衡 量 。遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 - 2,141B. 本 公 司 之 子 公 司 於 收 購 基 準 日 計 算 採 國 際 會 計 準 則 與 我 國 現 行 會 計 準 則 遞 延 退 休 金 成 本 - ( 2,076)差 異 之 影 響 數 。應 計 退 休 金 負 債 - 3,814應 付 費 用 - 2,461~60~

( 三 ) 本 公 司 依 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 「 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 」 及 預計 於 民 國 102 年 適 用 之 「 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 」 規 定 所 選 擇 之 豁免 項 目1. 企 業 合 併本 公 司 對 發 生 於 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 日 ( 以 下 簡 稱 轉 換 日 ) 前 之企 業 合 併 , 選 擇 不 追 溯 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 3 號 「 企 業 合 併 」 規定 。 此 豁 免 亦 適 用 於 本 公 司 過 去 取 得 之 投 資 關 聯 企 業 。2. 股 份 基 礎 給 付 交 易本 公 司 對 於 轉 換 日 前 因 股 份 基 礎 給 付 交 易 所 產 生 已 既 得 之 權 益 工 具 及已 交 割 之 之 負 債 選 擇 不 追 溯 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 2 號 「 股 份 基 礎給 付 交 易 」。3. 員 工 福 利本 公 司 選 擇 於 轉 換 日 將 與 員 工 福 利 計 畫 有 關 之 全 部 累 計 精 算 損 益 一 次認 列 於 保 留 盈 餘 。 並 選 擇 以 轉 換 日 起 各 個 會 計 期 間 推 延 決 定 之 金 額 ,揭 露 國 際 會 計 準 則 第 19 號 「 員 工 福 利 」 第 120A 段 (P) 要 求 之 確 定 福 利義 務 現 值 、 計 畫 資 產 公 允 價 值 及 計 畫 盈 虧 、 以 及 經 驗 調 整 之 資 訊 。上 述 之 各 項 豁 免 選 擇 , 可 能 因 主 管 機 關 相 關 法 令 之 發 布 、 經 濟 環 境 之 變動 , 或 本 公 司 對 各 項 豁 免 選 擇 之 影 響 評 估 改 變 , 而 與 轉 換 時 實 際 選 擇 之各 項 豁 免 有 所 不 同 。~61~