HSBC Bank Brasil S.A. - Banco Múltiplo - Local

6ª feira | 16/Mar/2012 - Edição nº 8673 75
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HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo
Travessa Oliveira Bello, 34 – 4º andar – Curitiba – PR
C.N.P.J. 01.701.201/0001-89
Notas explicativas às demonstrações financeiras (continuação)
Em milhares de reais
HSBC Bank HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Outras Outras Outras Outras
partes partes partes partes
Controladas relacionadas Total Controladas relacionadas Total Controladas relacionadas Total Controladas relacionadas Total
Receitas
Contratos de arbitragem - 1.693.291 1.693.291 - 1.303.328 1.303.328 - 1.693.291 1.693.291 - 1.303.328 1.303.328
Receitas de aplicações
interfinanceiras 175.164 - 175.164 131.529 - 131.529 - - - - - -
Receitas de swaps - 2.023.258 2.023.258 - 656.150 656.150 - 2.023.258 2.023.258 - 656.150 656.150
Receitas de aplicações em
moedas estrangeiras - 12.581.626 12.581.626 - 5.312.610 5.312.610 - 12.581.626 12.581.626 - 5.312.610 5.312.610
Receitas de prestação
de serviços 55.378 56.985 112.363 40.669 51.340 92.009 53.116 56.985 110.101 38.638 51.340 89.978
Operações de crédito - - - - 36 36 - - - - 36 36
Receitas de aluguéis 377 1.028 1.405 1.249 433 1.682 358 1.028 1.386 1.146 433 1.579
Outras receitas 17 78.947 78.964 12 85.351 85.363 17 79.712 79.729 12 85.351 85.363
Total 230.936 16.435.135 16.666.071 173.459 7.409.248 7.582.707 53.491 16.435.900 16.489.391 39.796 7.409.248 7.449.044
Despesas
Despesas de swaps - (1.939.135) (1.939.135) (4.763) (818.078) (822.841) - (1.939.135) (1.939.135) (4.763) (818.078) (822.841)
Despesas de depósitos
a prazo (67.043) (8.383) (75.426) (33.591) (14.613) (48.204) (67.043) (8.383) (75.426) (33.591) (14.613) (48.204)
Despesas de depósitos
interfinanceiros (228.865) - (228.865) (187.749) - (187.749) - - - - - -
Despesas com operações
compromissadas (35.468) - (35.468) (45.469) - (45.469) - - - (13.582) (27.353) (40.935)
Despesas de obrigações por
empréstimos e repasses
do exterior - (13.504.437) (13.504.437) - (5.059.120) (5.059.120) - (13.504.037) (13.504.037) - (5.059.120) (5.059.120)
Contratos de arbitragem - (1.887.030) (1.887.030) - (1.337.989) (1.337.989) - (1.887.030) (1.887.030) - (1.337.989) (1.337.989)
Despesas de prestação
de serviços (9.022) (428.671) (437.693) (9.218) (313.466) (322.684) (482) (429.995) (430.477) (2.684) (314.231) (316.915)
Despesas de aluguéis (5.603) (59.001) (64.604) (5.600) (56.644) (62.244) (5.603) (59.489) (65.092) (5.600) (56.846) (62.446)
Despesas de títulos e valores
mobiliários no exterior - (11.825) (11.825) - (20.076) (20.076) - (11.825) (11.825) - (20.076) (20.076)
Outras despesas - (119.139) (119.139) (9.565) (164.657) (174.222) - (119.216) (119.216) (9.565) (164.721) (174.286)
Total (346.001) (17.957.621) (18.303.622) (295.955) (7.784.643) (8.080.598) (73.128) (17.959.110) (18.032.238) (69.785) (7.813.027) (7.882.812)
O HSBC Bank e partes relacionadas consolidadas e não consolidadas, celebraram um Contrato de Prestação de Serviços Operacionais
com o objetivo de compartilhar custos de natureza administrativa e técnica em virtude de possuírem uma estrutura administrativa comum e
compartilhada.
As empresas controladas e outras partes relacionadas que efetuaram operações relevantes de transações com partes relacionadas estão
destacadas abaixo:
Controladas:
Outras partes relacionadas:
Boaventura Administração de Bens Ltda.
HSBC Serviços e Participações Ltda.
Estrela Guia Administração de Bens Ltda. Losango Promoções de Vendas Ltda.
HSBC (Brasil) Administradora de Consórcio Ltda. Francinvest Investimentos e Participações Ltda.
HSBC Assistência Previdenciária. Fundo de Investimento Property.
HSBC Gestão de Recursos Ltda. Ametista Administração de Bens Ltda.
Jasmin Administração de Bens Ltda. Lírio Administração de Bens Ltda.
Monte Alegre Administração de Bens Ltda. HSBC Software Development (Brasil) - Prestação de Serviços
Valeu Companhia Securitizadora de Créditos Financeiros. Tecnológicos Ltda.
HSBC Leasing Arrendamento Mercantil (Brasil) S.A. HSBC Corretora de Seguros (Brasil) S.A.
HSBC Finance (Brasil) S.A. – Banco Múltiplo.
Ligadas no exterior.
Credival Participações, Administração e Assessoria Ltda.
HSBC Corretora de Títulos e Valores Mobiliários S.A.
HSBC Administração de Serviços para Fundos Pensão (Brasil) Ltda.
HSBC Seguros (Brasil) S.A.
HSBC Vida e Previdência (Brasil) S.A.
HSBC Empresa de Capitalização (Brasil) S.A.
HSBC Capitalização (Brasil) S.A.
Remuneração do pessoal-chave da Administração
Os montantes referentes à remuneração do pessoal-chave da Administração estão apresentados abaixo:
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Benefícios de curto prazo (*) 25.338 26.808 27.422 29.016
Benefícios pós-emprego 2.231 1.481 3.150 1.485
Outros benefícios de longo prazo 2.056 - 2.056 -
Total 29.625 28.289 32.628 30.501
(*) Os benefícios de curto prazo são compostos pela remuneração fi xa do semestre, bem como pela remuneração variável, provisionada no ano
base e paga no ano corrente.
O HSBC não possui benefícios de rescisão de contrato de trabalho para o seu pessoal-chave da Administração.
Outras informações:
Conforme as normas vigentes, o HSBC Bank não concede empréstimos ou adiantamentos para:
a) Diretores e membros dos conselhos consultivo ou administrativo, fi scais e semelhantes, bem como aos respectivos cônjuges e parentes
até o 2º (segundo) grau;
b) Pessoas físicas ou jurídicas que participem de seu capital, com mais de 10% (dez por cento);
c) Pessoas jurídicas de cujo capital participem, com mais de 10% (dez por cento): a própria instituição fi nanceira; quaisquer diretores ou
administradores da própria instituição, bem como seus cônjuges e seus respectivos parentes até o 2º (segundo) grau.
16. Captação de recursos, obrigações por empréstimos e repasses e dívidas subordinadas
A composição dos saldos contábeis em 31 de dezembro de 2011 e 2010 está demonstrada como segue:
HSBC Bank
2011 2010
Sem vencimento Até 1 ano Acima de 1 ano Total Total
Depósitos (a) 14.237.441 18.528.377 42.643.565 75.409.383 79.042.447
Captações no mercado aberto - 3.350.797 - 3.350.797 1.749.335
Recursos de aceites e emissão de títulos (b) - 3.640.018 12.367.654 16.007.672 4.795.547
Obrigações por empréstimos e repasses (c) - 11.322.539 800.076 12.122.615 8.491.711
Dívidas subordinadas (d) - 710.945 3.552.547 4.263.492 2.869.950
Total 14.237.441 37.552.676 59.363.842 111.153.959 96.948.990
Circulante 51.790.117 46.777.455
Longo prazo 59.363.842 50.171.535
HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010
Sem vencimento Até 1 ano Acima de 1 ano Total Total
Depósitos (a) 14.224.733 17.774.532 42.069.799 74.069.064 76.866.301
Captações no mercado aberto - 2.980.509 - 2.980.509 1.749.335
Recursos de aceites e emissão de títulos (b) - 3.640.018 12.367.654 16.007.672 4.795.547
Obrigações por empréstimos e repasses (c) - 11.322.539 800.076 12.122.615 8.491.711
Dívidas subordinadas (d) - 710.945 3.552.547 4.263.492 2.869.950
Total 14.224.733 36.428.543 58.790.076 109.443.352 94.772.844
Circulante 50.653.276 44.693.228
Longo prazo 58.790.076 50.079.616
(a) Os depósitos a prazo no HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro, no montante de R$ 58.741.998 (R$ 63.555.876 em 2010), possuem
vencimentos até 01 de julho de 2038, com taxa média de parte substancial de sua carteira indexada à variação do CDI.
(b) Recursos de aceites e emissão de títulos
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010
Encargos Maior Vencimento Saldo Saldo
Letras de Crédito Imobiliário (LCI) De 86% a 92% do CDI 27/12/2012 2.982.305 1.792.947
Letras de Crédito de Agronegócio (LCA) De 91% a 93,5% do CDI 14/5/2012 316.177 -
Letras Financeiras (LF) De 104% a 109% do CDI 2/1/2017 11.107.681 2.395.868
Emissões de Certifi cados de Depósitos De 1,04% a 4,02% 5/5/2016 1.601.509 606.732
Total 16.007.672 4.795.547
Circulante 3.640.018 2.387.089
Longo Prazo 12.367.654 2.408.458
(c) Obrigações por empréstimos e repasses
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
Até 1 ano Acima de 1 ano 2011 2010
Empréstimos 8.215.345 85.665 8.301.010 4.738.869
No País 2.055 10.279 12.334 14.390
No exterior 8.213.290 75.386 8.288.676 4.724.479
Repasses no País - Instituições oficiais 3.107.194 714.411 3.821.605 3.752.842
BNDES 742.431 5.689 748.120 798.522
FINAME 2.364.763 708.722 3.073.485 2.954.320
Total 11.322.539 800.076 12.122.615 8.491.711
Circulante 11.322.539 6.702.003
Longo prazo 800.076 1.789.708
Empréstimos no exterior - Recursos captados para operações comerciais de câmbio relativas a fi nanciamentos à exportação e importação,
com vencimentos até junho de 2014 e sujeitos a encargos prefi xados variando entre 0,25% a 5,55% a.a. e variação cambial (entre 0,36% e
6,47% a.a. e variação cambial em 2010).
Repasses no País - Recursos captados com o Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social - BNDES para repasse a clientes com
a fi nalidade de fi nanciar a aquisição de máquinas e equipamentos (FINAME), bem como outros investimentos fi xos. As operações estão sujeitas
a encargos da Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP), acrescidas de juros de 1,50% a 11,00% a.a. (0,88% a 12,90% a.a. em 2010) e operações
prefi xadas com juros variando de 4,20% a 13,95% a.a. (4,50% a 13,95% a.a. em 2010), com vencimento até 2020.
(d) Dívidas subordinadas
Em 31 de dezembro de 2011, o HSBC Bank e o HSBC Conglomerado Financeiro possuíam recursos captados por meio da emissão de
Certifi cados de Depósitos Bancários Subordinados no montante de R$ 4.263.492 (R$ 2.869.950 em 2010), sendo o valor principal no montante
de R$ 3.080.656 (R$ 2.028.006 em 2010), e os juros a pagar no vencimento da operação totalizaram R$ 1.182.836 (R$ 841.944 em 2010),
conforme apresentado abaixo:
2011 2010
Valor de emissão Juros apropriados Total Total Remuneração Vencimento
562.740 453 563.193 - Libor 3 meses + 2,65% a.a. 22/03/2021
500.000 371.836 871.836 776.892 100% do CDI + 0,55% a.a. 20/12/2016
468.950 2.026 470.976 - Libor 3 meses + 3,5% a.a. 22/08/2021
376.380 151.302 527.682 462.523 120% do CDI 27/02/2015
250.000 144.658 394.658 351.993 100% do CDI + 0,46% a.a. 15/10/2012
250.000 146.719 396.719 353.689 100% do CDI + 0,5% a.a. 26/09/2014
200.000 116.288 316.288 282.094 100% do CDI + 0,46% a.a. 05/10/2012
200.000 205.597 405.597 361.020 106% do CDI 28/12/2015
187.580 53 187.633 - Libor 3 meses + 4,55% a.a. 29/09/2021
50.000 29.135 79.135 70.552 100% do CDI + 0,5% a.a. 06/10/2014
14.100 5.845 19.945 17.485 120% do CDI 30/01/2015
6.000 2.529 8.529 7.464 100% do CDI + 2,40% a.a. 27/02/2015
5.698 2.441 8.139 7.135 120% do CDI 30/12/2014
3.208 1.392 4.600 *(*) 4.032 120% do CDI 19/12/2014
3.000 1.304 4.304 3.773 120% do CDI 16/12/2014
1.000 430 1.430 *(*) 1.254 120% do CDI 23/12/2014
1.000 430 1.430 1.254 120% do CDI 23/12/2014
1.000 398 1.398 (*) 1.226 120% do CDI 27/02/2015
- - - 100.539 Libor 3 meses + 6,5% a.a. 02/12/2014
- - - 67.025 Libor 3 meses + 6,5% a.a. 01/12/2014
3.080.656 1.182.836 4.263.492 2.869.950
Conforme previsto na Resolução BACEN nº 2.837/01, as dívidas subordinadas compõem o patrimônio de referência para fi ns de apuração de
diversos limites operacionais, com exceção dos itens sinalizados (*) que não são considerados para fi ns de cálculo de capital nível II.
17. Imposto de renda e contribuição social
a. Encargos devidos sobre as operações do exercício
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Resultado antes do imposto de renda e contribuição social
(após participações no lucro) 938.202 1.178.398 1.122.780 1.280.750
Imposto de renda e contribuição social às alíquotas mencionadas
na Nota Explicativa 3.l (375.281) (471.359) (449.112) (512.300)
Exclusões/(adições) permanentes 551.932 402.454 437.581 313.106
Participações em controladas 443.458 275.418 287.337 187.132
Juros sobre o capital próprio 184.000 166.400 184.000 166.400
Contribuições e doações - - (1.789) (1.297)
Contingência Banco Montreal - - (393) 141
Amortização ágio/deságio - 934 - 934
Lucro disponibilizado/rendimento e ganhos no exterior (38.859) (38.323) (38.859) (38.323)
Outras (36.667) (1.975) 7.285 (1.881)
Outros ajustes 1.430 (650) 6.335 613
Provisão imposto de renda sobre contingência e prejuízo fi scal - - - (2.054)
Reversão imposto de renda sobre prejuízo fi scal - - (22.828) -
Reversão de contingência fi scal - utilização liminar 100% - - 23.413 -
IR / CS sobre base negativa e prejuízo fi scal 117 (312) 117 (312)
Outros 1.313 (338) 5.633 2.979
Imposto de renda e contribuição social devidos sobre o resultado do exercício 178.081 (69.555) (5.196) (198.581)
b. Composição da conta de despesa com imposto de renda e contribuição social
Impostos correntes
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Imposto de renda e contribuição social devidos (138.389) (76.819) (312.573) (217.577)
Impostos diferidos 316.470 7.264 307.377 18.996
Constituição/realização no exercício, sobre adições temporárias 361.852 16.053 375.586 27.784
Constituição/realização no exercício, sobre prejuízo fi scal base negativa 117 (8.477) 117 (8.476)
Reversão imposto de renda sobre prejuízo fi scal - - (22.828) -
Utilização de saldos iniciais de prejuízos fi scais (45.499) - (45.499) -
Realização de saldos iniciais de base negativa - (312) - (312)
Total 178.081 (69.555) (5.196) (198.581)
c. Origem dos créditos tributários de imposto de renda e contribuição social diferidos
Imposto de renda e contribuição social diferido ativo
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
Saldos em Constituição/ Saldos em Saldos em Constituição/ Saldos em
31/12/2010 (realização) 31/12/2011 31/12/2010 (realização) 31/12/2011
Provisão para contingências fi scais, trabalhistas e cíveis 381.304 70.750 452.054 424.582 73.203 497.785
Gratifi cações e participações no resultado 87.427 21.794 109.221 90.618 22.161 112.779
Provisão para créditos de liquidação duvidosa 1.328.920 305.871 1.634.791 1.340.876 316.992 1.657.868
Provisão para ajuste de títulos e valores mobiliários e
aplicações interfi nanceiras de liquidez a valor de mercado 101.003 29.234 130.237 101.003 25.955 126.958
Transferência para imposto de renda diferido passivo - (488.667) (488.667) - (488.667) (488.667)
Outros 170.774 (11.274) 159.499 179.057 (11.484) 167.573
Total dos créditos tributários sobre diferenças temporárias 2.069.428 (72.292) 1.997.135 2.136.136 (61.840) 2.074.296
Prejuízos fi scais e bases negativas de contribuição social 63.329 (45.382) 17.948 111.175 (75.957) 35.218
Total dos créditos tributários ativos 2.132.757 (117.674) 2.015.083 2.247.311 (137.797) 2.109.514
Imposto de renda e contribuição social diferido passivo
Superveniência de depreciação (636.508) 92.437 (544.071) (636.508) 92.437 (544.071)
Ajustes de títulos e valores mobiliários, aplicações
interfi nanceiras de liquidez e derivativos a valor de mercado (120.677) (230.028) (350.705) (122.687) (245.016) (367.703)
Transferência do imposto de renda diferido ativo - 488.667 488.667 - 488.667 488.667
Outros - - - (2) - (2)
Total dos créditos tributários passivos (757.185) 351.076 (406.109) (759.197) 336.088 (423.109)
Créditos tributários líquidos 1.375.572 233.402 1.608.974 1.488.114 198.291 1.686.405
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