HSBC Bank Brasil S.A. - Banco Múltiplo - Local

6ª feira | 16/Mar/2012 - Edição nº 8673 77
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HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo
Travessa Oliveira Bello, 34 – 4º andar – Curitiba – PR
C.N.P.J. 01.701.201/0001-89
Relatório do Comitê de Auditoria
O Comitê de Auditoria (Comitê) do HSBC Brasil foi formalmente constituído através da
Ata da 61ª Assembleia Geral Extraordinária, de 15 de junho de 2004, do HSBC Bank
Brasil S.A. – Banco Múltiplo, empresa líder do Conglomerado HSBC no Brasil. As
principais atribuições do Comitê são:
Contratação do auditor independente
Como parte de uma organização internacional, as empresas do Grupo HSBC no
Brasil utilizam a empresa de auditoria independente definida pela matriz, em Londres
(“Matriz”), que é a KPMG Auditores Independentes (“KPMG”). O Comitê de Auditoria
certificou-se de que a KPMG atende a todos os requerimentos legais e regulamentares
locais para a prestação de serviços de auditoria independente.
Revisão prévia das demonstrações financeiras antes de sua publicação
As demonstrações financeiras do HSBC Bank e de suas controladas diretas e indiretas
foram devidamente revisadas pelo Comitê antes de suas publicações.
Avaliação da eficácia das auditorias
a) Auditoria interna
A Auditoria Interna do HSBC Conglomerado Financeiro segue padrões e planejamento
estabelecidos pela Matriz, dispondo de especialistas em determinadas operações
bancárias, tais como operações de tesouraria, asset management e outras. Para todas
as áreas auditadas, são emitidos relatórios formais, os quais são discutidos com os
executivos responsáveis pelas ações corretivas e são realizados acompanhamentos
das recomendações. A equipe de auditoria do HSBC Conglomerado Financeiro, em
conjunto com os especialistas da Matriz, propicia um ambiente de controle conforme
requerido pelo Grupo HSBC e pela regulamentação local.
Os membros do Comitê revisaram o resultado das auditorias realizadas e efetuaram
o acompanhamento da implementação das recomendações dentro dos prazos
estabelecidos, bem como de eventuais exceções. O Comitê de Auditoria se assegurou
da eficácia desse controle da seguinte forma: 1) o resultado da auditoria é informado
aos membros do Comitê e incluído no sistema do Departamento de Auditoria Interna;
2) a implementação das recomendações é acompanhada pela Auditoria Interna e as
exceções reportadas ao Comitê Executivo; 3) o diretor responsável pela Auditoria
Interna é entrevistado trimestralmente pelo Comitê Executivo e também, em reunião
específica, pelo Comitê Regional e local de Auditoria, constituído nos termos da
regulamentação local.
b) Auditoria externa
A eficácia dos trabalhos da KPMG é assegurada pelo Comitê mediante a revisão dos
seus relatórios de controles internos/financeiros e entrevistas com os responsáveis
pela condução da auditoria nas reuniões do Comitê, onde são acompanhados o
desenvolvimento e conclusões dos trabalhos.
O Grupo HSBC definiu políticas e controles para acompanhar aspectos relacionados à
independência dos auditores. Todas as recomendações dos auditores externos são de
conhecimento da diretoria executiva e sua implementação devidamente acompanhada
de forma a serem efetivamente regularizadas. Anualmente, o presidente do HSBC
Bank tem que certificar para a Matriz em Londres que todas as recomendações da
auditoria externa estão sendo devidamente implementadas.
Correção e aprimoramento de políticas e práticas
Embora ciente de suas indelegáveis atribuições, o Comitê de Auditoria, dentro do
processo de Governança Corporativa do Grupo HSBC, dispõe de diversos Comitês,
através dos quais são definidas políticas e estratégias do Grupo. Seus resultados
em geral são acompanhados, prioridades são estabelecidas, questões relevantes são
escalonadas e ações corretivas definidas visando à tomada de medidas aplicáveis a
cada caso.
Efetividade de controles internos
O Comitê se satisfez da efetividade dos controles internos, assegurando o
funcionamento do ambiente de controles implementado no HSBC Conglomerado
Financeiro, conforme descrito nos tópicos anteriores e também mediante a revisão
dos controles efetuada por seus executivos, a qual foi objeto de revisão específica
pelos auditores internos e externos. Adicionalmente, os executivos responsáveis
pelas áreas de auditoria interna, auditoria externa, compliance, jurídico, crédito e
finanças foram entrevistados pelo Comitê.
Conclusão geral
O Comitê de Auditoria certifica que as informações constantes desse relatório são
verídicas, atendem às requisições definidas nas Resoluções CMN nº 2.554/98
e nº 3.198/04 e que o sistema de controles do HSBC Conglomerado Financeiro é
adequado à complexidade e riscos de seus negócios.
Membros do Comitê de Auditoria:
Curitiba, março de 2012.
Conrado Engel (Membro indeterminado)
Hélio Ribeiro Duarte (Membro indeterminado)
Álvaro Jorge Fontes de Azevedo (Membro qualifi cado)
Relatório dos Auditores Independentes Diretoria em 31 de dezembro de 2011
À
Diretoria e aos Acionistas do
HSBC Bank Brasil S.A – Banco Múltiplo
Curitiba – PR
Examinamos as demonstrações fi nanceiras individuais do HSBC Bank Brasil S.A. –
Banco Múltiplo (“Banco”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro
de 2011 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio
líquido e dos fl uxos de caixa para o exercício e semestre, fi ndos naquela data, bem
como as demonstrações fi nanceiras combinadas do Conglomerado Financeiro HSBC
Bank Brasil S.A – Banco Múltiplo e empresas combinadas (“Conglomerado Financeiro”)
que compreendem o balanço patrimonial combinado em 31 de dezembro de 2011 e
as respectivas demonstrações combinadas do resultado e dos fl uxos de caixa para o
exercício e semestre, fi ndos naquela data, assim como o resumo das principais práticas
contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras
A administração do Banco é responsável pela elaboração e adequada apresentação
dessas demonstrações fi nanceiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no
Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e
pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração
de demonstrações fi nanceiras livres de distorção relevante, independentemente se
causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações
fi nanceiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas
brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de
exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o
objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações fi nanceiras estão livres
de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção
de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações
fi nanceiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor,
incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações fi nanceiras,
independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor
considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação
das demonstrações fi nanceiras do Banco para planejar os procedimentos de auditoria
que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fi ns de expressar uma opinião
sobre a efi cácia desses controles internos do Banco. Uma auditoria inclui, também,
a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das
estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação
das demonstrações fi nanceiras tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é sufi ciente e apropriada para
fundamentar nossa opinião.
Opinião
Em nossa opinião, as demonstrações fi nanceiras acima referidas apresentam
adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e fi nanceira
do HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo e a posição patrimonial e fi nanceira
combinada do Conglomerado Financeiro HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo e
empresas combinadas em 31 de dezembro de 2011, o desempenho de suas operações
e os seus fl uxos de caixa para o exercício e semestre, fi ndos naquela data, de acordo
com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a
funcionar pelo Banco Central do Brasil.
Demonstração do valor adicionado
Examinamos, também, a demonstração individual e combinada do valor adicionado
(DVA), elaboradas sob a responsabilidade da administração do HSBC Bank Brasil S.A –
Banco Múltiplo e do Conglomerado Financeiro HSBC Bank Brasil S.A – Banco Múltiplo e
empresas combinadas, para o exercício e semestre, fi ndos em 31 de dezembro de 2011,
cuja apresentação está sendo efetuada de forma espontânea. Essas demonstrações
foram submetidas aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e,
em nossa opinião, estão adequadamente apresentadas, em todos os seus aspectos
relevantes, em relação às demonstrações fi nanceiras tomadas em conjunto.
Ricardo Anhesini Souza
Contador CRC 1SP152233/O-6-S-PR
Curitiba, 2 de março de 2012
KPMG Auditores Independentes
CRC 2SP014428/O-6-F-PR
Rodrigo de Mattos Lia
Contador CRC 1SP252418/O-3-S-PR
Conrado Engel
Diretor-Presidente
David Christopher Kotheimer Diretor Vice-Presidente
Álvaro Jorge Fontes de Azevedo Diretor
André Guilherme Brandão
Diretor
Hélio Ribeiro Duarte
Diretor
Ildefonso de Camargo Mello Netto Diretor
Marco Antonio Tavares
Diretor
Pedro Augusto Botelho Bastos Diretor
Walter Oti Shinomata
Diretor
Sebastian Ramon Arcuri
Diretor
Alcides Ferreira Filho
Contador CRC 1SP192367/O-4 S-PR
R$ 17.568,00 - 24091/2012