HSBC Bank Brasil S.A. - Banco Múltiplo - Local

66 6ª feira | 16/Mar/2012 - Edição nº 8673
HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo
Travessa Oliveira Bello, 34 – 4º andar – Curitiba – PR
C.N.P.J. 01.701.201/0001-89
Relatório da Diretoria
Aos nossos clientes, ao mercado e ao público em geral
Apresentamos o relatório da diretoria e as demonstrações fi nanceiras do HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo (“HSBC Bank” ou “Banco”)
e HSBC Conglomerado Financeiro, relativos aos exercícios fi ndos em 31 de dezembro de 2011 e 2010.
As demonstrações fi nanceiras consolidadas, elaboradas de acordo com as Normas Internacionais de Contabilidade (IFRS), emitidas pelo
International Accounting Standards Board (IASB) e as interpretações do Comitê das Normas Internacionais de Contabilidade (IFRIC), do
exercício fi ndo em 31 de dezembro de 2011, estão divulgadas no endereço eletrônico: www.hsbc.com.br.
O HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo é uma empresa membro do Grupo HSBC no Brasil, presente em 545 municípios em todas as regiões
do País. Internacionalmente, o Grupo HSBC está presente em 85 países e territórios, sendo um dos maiores grupos fi nanceiros do mundo.
Resultados Financeiros
O HSBC Conglomerado Financeiro registrou, no exercício, lucro líquido de R$ 1.117.584 mil, com rentabilidade anualizada de 13,48% sobre
o patrimônio líquido médio.
Integra esse resultado o lucro de suas subsidiárias, dentre as quais se destacam a HSBC Seguros (Brasil) S.A. e HSBC Finance (Brasil) S.A. –
Banco Múltiplo, cujos lucros líquidos do exercício alcançaram R$ 453.338 mil e R$ 373.145 mil, respectivamente. A contribuição das diversas
subsidiárias para o resultado do exercício do HSBC Conglomerado Financeiro está apresentada na nota explicativa nº 12.
Em 31 de dezembro de 2011, o índice de solvência (Acordo de Basileia II), calculado de forma consolidada para as empresas que compõem o
HSBC Conglomerado Financeiro, foi de 13,39%.
Em atenção ao disposto no artigo 8º da Circular nº 3.068, de 8 de novembro de 2001, do Banco Central do Brasil, o HSBC Bank e suas
controladas declaram possuir capacidade fi nanceira e intenção de manter até o vencimento os títulos classifi cados na categoria “Títulos
mantidos até o vencimento”.
Busca por Melhora na Eficiência Operacional
Em linha com as decisões estratégicas globais anunciadas pelo Grupo HSBC em maio de 2011, o HSBC Brasil iniciou um processo de
ajustes de sua estrutura local, objetivando aumento de efi ciência operacional, e que por consequência ocasionou a revisão de suas equipes
internas e a decisão de descontinuidade ou cancelamento de certos sistemas desenvolvidos internamente, registrando-se por conta de tais
ações despesas de R$ 264.028 mil relativas a idenizações, provisões e baixas de custos com desenvolvimento de sistemas anteriormente
capitalizados. As despesas incorridas foram compensadas pelas economias geradas a partir da reestruturação, possibilitando a realização de
investimentos estratégicos, incluindo o recrutamento de gerentes de relacionamento.
Rede de Atendimento
A rede de atendimento do HSBC Brasil, em 31 de dezembro de 2011, estava composta por 867 agências, 390 postos de atendimento bancários,
1.059 postos de atendimento eletrônico, 2.522 ambientes de autoatendimento e 5.284 caixas automáticos. Os clientes contam ainda com mais
de 39 mil caixas automáticos na rede compartilhada com outros bancos no Brasil e banco 24 horas. Adicionalmente, têm à sua disposição mais
de 1 milhão de caixas automáticos para saques no exterior por meio da rede Cirrus/MasterCard e Visa Plus/Visa e aproximadamente 61 milhões
de estabelecimentos conveniados com a rede Visa Electron para compras com cartão de débito no Brasil e no exterior.
Recursos Humanos
Ao fi nal do exercício de 2011, havia 23.483 colaboradores trabalhando no Grupo HSBC Brasil.
Sustentabilidade
Para o HSBC, o sucesso empresarial e o desenvolvimento sustentável estão estreitamente relacionados e atuam como conceitos
interdependentes. Somente se for bem-sucedida, a empresa poderá oferecer produtos e serviços confi áveis aos clientes, remunerar
adequadamente os acionistas, aportar – por meio do pagamento de impostos – recursos para o fi nanciamento de serviços públicos, gerar
empregos e investir diretamente em projetos socioambientais. É igualmente válido o raciocínio inverso: somente se atuar de forma ética,
transparente e responsável no relacionamento com clientes, colaboradores, acionistas, governo e comunidade e, principalmente, se imprimir à
própria operação bancária o compromisso com o desenvolvimento sustentável, será capaz de garantir a continuidade da geração de resultados
positivos.
Orientado por essa crença, o HSBC moldou uma política responsável de concessão de fi nanciamentos, que busca aplicar positivamente na
comunidade a força do crédito como ferramenta de desenvolvimento.
Para a análise do risco de sustentabilidade nos fi nanciamentos, o HSBC segue parâmetros internacionais, como os Princípios do Equador, e é
um dos únicos bancos privados do país que adotam políticas setoriais e realizam avaliação de riscos nos processos de concessão de crédito.
A empresa adota diretrizes para as áreas de indústria química, infraestrutura de água doce, fl orestas e produtos fl orestais, energia, mineração
e metais e equipamentos de defesa.
Ao avaliar os pedidos de concessão de crédito, o HSBC considera, de forma sistemática, os riscos éticos, sociais e ambientais inerentes ao
negócio. Em setores com maior potencial de impacto, a aprovação está sujeita a uma avaliação adicional e detalhada. Não são fi nanciados
projetos que gerem riscos, ainda que indiretos, a áreas declaradas patrimônio da humanidade pela Unesco.
O HSBC evita envolver-se em transações com países sujeitos a sanções internacionais ou que possam ser usadas para evasão de impostos
ou lavagem de dinheiro.
Sempre teve uma postura cautelosa em relação ao fi nanciamento de equipamentos de defesa e, há algum tempo, vem se retirando
progressivamente desse tipo de atividade.
Na área ambiental, a atenção está voltada às mudanças climáticas, com enfoque ao tema “água” – onde os desafi os climáticos são mais
sentidos pela sociedade. Para o HSBC Brasil, apoiar a consolidação de um sistema econômico de baixa emissão de carbono representa, ao
mesmo tempo, um grande desafi o e uma oportunidade de mercado, com a formatação de novas linhas de crédito que garantam a implantação
de negócios sustentáveis.
Como refl exo de uma participação efetiva no desenvolvimento de práticas sustentáveis, o HSBC tem ocupado posição de destaque nos diversos
índices globais, tanto nas principais bolsas de valores do mundo, como em índices elaborados por analistas ou entidades independentes.
Desde 2001, está entre as dez principais empresas do Dow Jones Sustainability Index e o FTSE4 Good (índices de sustentabilidade das bolsas
de Nova York e Londres, respectivamente).
O investimento social, um compromisso do HSBC Brasil com o desenvolvimento social, ambiental e econômico das comunidades de sua
área de infl uência no Brasil, é coordenado pelo Instituto HSBC Solidariedade, por meio de apoio fi nanceiro e técnico a projetos com foco em
educação, meio ambiente e geração de renda para a comunidade. A organização utiliza o potencial de toda a sua rede de relacionamentos no
Brasil e no mundo para ampliar sua atuação.
O Instituto HSBC Solidariedade possui as seguintes linhas de investimento para cada foco de atuação:
• Educação: investir em projetos de educação formal e complementar que visem à redução da vulnerabilidade social de crianças e adolescentes
e ao sucesso escolar.
• Meio ambiente: valorizar as boas práticas ambientais e o desenvolvimento sustentável.
• Geração de renda: desenvolver e apoiar ações que promovam a economia solidária e a geração de renda para comunidades.
No exercício de 2011, foram 236 projetos apoiados, técnica e/ou fi nanceiramente. Até dezembro de 2011, foram capacitadas 180 instituições,
visando ao aprimoramento da gestão, comunicação e sustentabilidade, com o objetivo de fortalecer e desenvolver as ONGs apoiadas.
Produtos, Serviços e Investimentos Socioambientais
O HSBC Brasil inclui clientes em sua rede social por meio de produtos vinculados aos princípios da sustentabilidade.
Sustentabilidade é o equilíbrio entre os aspectos sociais, ambientais e econômicos, tomando-se decisões que assegurarão o sucesso dos
negócios do HSBC Brasil em longo prazo. Ter um negócio sustentável ajuda o HSBC Brasil a construir relacionamentos duradouros com
seus clientes, ganhar a confi ança de investidores e ter uma base sólida para manter sua marca como uma das instituições fi nanceiras líderes
mundiais.
Cartão de Crédito Instituto HSBC Solidariedade
Lançado em 2007, o cartão de crédito Instituto HSBC Solidariedade é um dos maiores instrumentos de mobilização de pessoas e captação de
recursos do Brasil, gerando receita para investimento social. Os recursos advindos da doação mensal de clientes e do Banco são destinados
ao Instituto HSBC Solidariedade, que investe em projetos sociais com foco em educação em todas as regiões do Brasil.
Crédito Pessoal Inclusão Social
O Crédito Pessoal Inclusão Social é um produto oferecido a clientes que tenham interesse em utilizar uma linha de crédito para a compra de
equipamentos ou serviços para pessoas com defi ciência. Com o crédito pessoal é possível fi nanciar: cadeiras de rodas, aparelhos ortopédicos,
aparelhos auditivos, aparelhos de produção em braille, adaptação de veículos, e adaptação de espaços.
DI Solidariedade
O fundo DI Solidariedade é um investimento no qual o HSBC Brasil repassa 50% da taxa de administração para projetos apoiados pelo Instituto
HSBC Solidariedade. Estes são devidamente analisados e têm seus resultados acompanhados.
Fundo Ações Sustentabilidade
Este fundo de investimento utiliza uma metodologia própria desenvolvida pelo HSBC para a elaboração de seu portfólio, avaliando as empresas
sob os aspectos de governança corporativa e responsabilidade socioambiental. Para essa avaliação, o HSBC conta com a expertise de uma
estrutura global, composta por analistas presentes em diversos países, inclusive no Brasil.
Fundo Performance SRI
O fundo Performance SRI investe em companhias que são, ao mesmo tempo, avaliadas pelas equipes de análise de crédito e aprovadas pela
metodologia sustentável do HSBC, que considera os aspectos de governança corporativa e responsabilidade socioambiental das empresas.
A inclusão dos critérios sustentáveis ao processo de investimento possibilita uma visão mais compreensiva e holística das empresas, o que
contribui para decisões de investimento mais efi cientes.
Desde 2006, ações nas três dimensões da sustentabilidade – social, econômica e ambiental – são divulgadas no Relatório de Sustentabilidade
HSBC Brasil. Organizado conforme as diretrizes da GRI, as informações apresentadas visam fornecer um diagnóstico claro de nossa trajetória
de desenvolvimento sustentável. Mais do que uma prestação de contas, o Relatório de Sustentabilidade é o resultado de um processo conjunto
de construção que envolve clientes, acionistas, fornecedores, ONGs e entidades reguladoras.
Para o relatório completo, acesse: www.hsbc.com.br/sustentabilidade
Governança corporativa
Como uma organização global, o HSBC adere a políticas internas, padrões, códigos e procedimentos para assegurar o equilíbrio entre
obtenção de resultados, prestação de contas e expectativas da sociedade.
No Brasil, o HSBC sempre prima pela transparência, alinhamento estratégico, responsabilidade, controle interno e prestação de contas, com
o objetivo de zelar pelos interesses tanto dos investidores quanto da sociedade.
Internamente, há um processo independente que garante que assuntos de relevância sejam conduzidos no melhor interesse da empresa.
Comitês
Atualmente existe um grupo de comitês principais que garantem o processo de governança do HSBC Brasil, todos ligados ao Comitê Executivo:
Executive Committee (EXCO): composto por 12 membros titulares; periodicidade mensal; representado pelo quadro de diretores responsáveis
pelas decisões estratégicas e executivas.
Assets and Liabilities Committee (ALCO): composto por 15 membros titulares; periodicidade mensal; engloba Finanças, Tesouraria e executivos
de negócios para discutir mensalmente o balanço, liquidez e posicionamento quanto aos riscos de mercado
Risk Management Committee (RMC): composto por 15 membros titulares; periodicidade mensal; assegura a implementação e a manutenção
de controles e gestão de riscos conforme exigências locais e do HSBC. Esse comitê abrange os riscos de crédito, de mercado e operacionais
do HSBC Bank Brasil e de suas subsidiárias.
Operational Risk and Internal Control Committee (ORICC): composto por 20 membros titulares; periodicidade mensal; compreendido pelos
executivos diretamente envolvidos no controle e funções de risco operacional.
Audit Committee: composto por 4 membros titulares; periodicidade trimestral; patrocinado pelo head de Auditoria, assegura práticas aderentes
às políticas e recomendações internas e externas de auditoria.
Human Resources Committee: composto por 6 membros titulares; periodicidade mensal; encarregado de defi nir e programar estratégias de
relações trabalhistas, comunicação interna, remuneração e treinamento.
Sustainability Committee: composto por 12 membros titulares; periodicidade trimestral; responsável por estabelecer e programar atividades
econômicas, sociais e ambientais alinhadas com as estratégias do HSBC Brasil.
Strategic Cost Committee (SCC): composto por 11 membros titulares; periodicidade mensal; patrocinado pelo CEO, com participação dos
principais executivos e gerentes das linhas de custos. É responsável por conduzir as estratégias de maximização e efi ciência em custos.
Procurement Council: composto por 7 membros titulares; periodicidade bimestral; assegura a manutenção de controles e da gestão de
governança de compras de acordo com as exigências locais e do HSBC.
Retail Credit Risk: composto por 25 membros titulares; periodicidade mensal; responsável pela discussão e tomada de decisões referentes a
crédito e risco que possam impactar as decisões estratégicas e de desempenho do HSBC Brasil.
Local SOX: composto por 21 membros titulares; periodicidade mensal; assegura o fornecimento de fi scalização, direção e acompanhamento
de ações dentro dos requerimentos da lei Sarbanes Oxley.
Gestão de Riscos
Todas as atividades do HSBC envolvem a dimensão, avaliação, aceitação e gerenciamento de algum grau de risco ou uma combinação de
riscos. As categorias de risco mais importantes que o Grupo está exposto são: risco de crédito, risco de seguros, risco de liquidez, risco de
mercado (incluindo risco de câmbio, taxa de juros e preços de ações e mercadorias) e risco operacional.
A estrutura de gestão de riscos estabelecida pelo Grupo visa fomentar o monitoramento contínuo do ambiente de risco associado a uma
avaliação integrada dos riscos e suas interdependências.
O HSBC revisa e atualiza regularmente suas políticas e sistemas de gestão de risco de forma a refl etir mudanças nos mercados, produtos e
condução das melhores práticas.
O conceito de responsabilidade pessoal, reforçado pela estrutura de governança do Grupo, é difundido por treinamentos, que auxiliam na
difusão em todo o Grupo de uma cultura construtiva e disciplinada, onde a gestão de riscos é responsabilidade de todos os colaboradores, os
quais devem identifi cá-los, avaliá-los e gerenciá-los.
Risco de Mercado
O objetivo da gestão de risco de mercado do HSBC é de gerenciar e controlar as exposições aos riscos de mercado para otimizar o retorno
dos riscos ao mesmo tempo em que se mantém um perfi l de mercado consistente com o status do Grupo, como uma das maiores instituições
bancárias e de serviços fi nanceiros do mundo.
A gestão de risco de mercado é de responsabilidade principal da Tesouraria, que usa os limites de riscos aprovados pela Diretoria Administrativa
do Grupo. Os limites são delimitados de acordo com os tipos de carteira, produto e risco, sendo a liquidez de mercado o principal fator na
determinação do nível de limites estabelecidos.
O HSBC utiliza uma gama de ferramentas para monitorar e limitar as exposições aos riscos de mercado, dentre elas estão as análises de
sensibilidades, testes de estresse e o Valor ao Risco (VAR).
Risco de Crédito
A cultura de gerenciamento do risco de crédito do Grupo HSBC em todos os países e regiões onde atua é dedicada a atingir e manter o risco
de seus ativos em alto grau de qualidade. Isso requer padrões elevados de profi ssionalismo e disciplina aplicados consistentemente na gestão
do risco de crédito. Essa cultura universal é essencial para o sucesso no controle e no gerenciamento de risco e busca minimizar as perdas de
crédito e aumentar o retorno sobre o risco ajustado, contribuindo assim para o sucesso geral da organização.
Gestão de Risco Operacional
A gestão de risco operacional é considerada pelo Grupo HSBC essencial para o bom desenvolvimento dos negócios e, por esta razão,
possui políticas e procedimentos de identifi cação, avaliação, controle, monitoramento, mitigação e classifi cação dos riscos. Essa preocupação
refl ete-se na missão da área de risco operacional, que é implantar e coordenar a estrutura de avaliação de riscos operacionais no Brasil,
estabelecer uma rede de relacionamento com os coordenadores de risco das unidades, prestar o devido suporte e garantir um gerenciamento
de riscos efi caz, reduzir as perdas operacionais e melhorar os processos de controles, bem como avaliar os riscos em relação aos aspectos
reputacionais e legais. Cabe também à área de Riscos Operacionais prover treinamentos aos colaboradores, preparar os reportes de riscos e
perdas operacionais para os Comitês de Diretoria, manter contato contínuo com a matriz do Grupo em Londres e com os órgãos reguladores
para garantir que a instituição tenha total aderência à legislação local e às regras do Grupo HSBC.
A implantação da estrutura de gerenciamento de riscos operacionais foi concluída em 2007 dentro do prazo previsto pela Resolução CMN nº
3.380, de 29 de junho de 2006. Esta estrutura também está em aderência à seção 404 da Lei Americana Sarbanes-Oxley (SOX), relativa aos
controles internos sobre as demonstrações fi nanceiras consolidadas.
A estrutura completa está registrada em nosso relatório anual disponível na seção “Governança Corporativa -> Gerenciamento de Riscos” no
endereço eletrônico: www.hsbc.com.br.
Controles Internos e Compliance
O HSBC Brasil conta com uma estrutura de controles internos, principal responsável por implementar e disseminar a cultura de controles e uma
estrutura de compliance, responsável por assegurar que os administradores e gestores atentem para o fi el cumprimento dos regulamentos e
normas aplicáveis aos seus negócios, de acordo com a Resolução nº 2.554, de 24 de setembro de 1998, do Conselho Monetário Nacional, e
alterações posteriores, que trata da estrutura de controles internos aplicáveis às instituições fi nanceiras.
Foram dispensados cuidados adicionais para a prevenção à lavagem de dinheiro, com especial observância ao disposto na Lei nº 9.613, de 3
de março de 1998, e alterações posteriores, bem como as normas complementares estabelecidas pelo Banco Central do Brasil e Conselho de
Controle de Atividades Financeiras (COAF).
Todos os procedimentos e políticas de prevenção à lavagem de dinheiro são supervisionados pelo responsável pela área de Compliance para
o combate à lavagem de dinheiro (Money Laundering Compliance Offi cer).
Comitê de Auditoria
Em conformidade com a Resolução CMN nº 3.198, de 27 de maio de 2004, o Comitê de Auditoria do HSBC Brasil foi formalmente constituído
através da Ata da 61ª Assembleia Geral Extraordinária, de 15 de junho de 2004, do HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo, empresa líder
do Conglomerado HSBC no Brasil. O Comitê de Auditoria tem como principais atribuições: a recomendação para contratação do auditor
independente, avaliação das demonstrações financeiras do Banco e de suas controladas, avaliação da efetividade das auditorias interna e
independente, correção e aprimoramento de políticas e práticas e certifi cação da efetividade dos controles internos.
Demonstrações Financeiras
O Comitê de Auditoria revisou em fevereiro de 2012 as demonstrações fi nanceiras de 31 de dezembro de 2011 das instituições que compõem
o conglomerado HSBC no Brasil, conferindo a transparência e qualidade, bem como confi rmando a veracidade e integridade das informações
apresentadas.
Agradecimentos
Agradecemos aos nossos clientes e usuários pela escolha do HSBC, aos colaboradores pela dedicação constante e às autoridades e ao
público em geral pela atenção dispensada.
Curitiba, março de 2012.
A Diretoria

6ª feira | 16/Mar/2012 - Edição nº 8673 67
HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo
Travessa Oliveira Bello, 34 – 4º andar – Curitiba – PR
C.N.P.J. 01.701.201/0001-89
Demonstrações financeiras para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2011 e 2010
HSBC Conglomerado
Nota HSBC Bank Financeiro
Em milhares de reais
HSBC Conglomerado
Nota HSBC Bank Financeiro
Ativo 2011 2010 2011 2010
Circulante 99.717.068 85.724.078 99.796.926 85.848.973
Disponibilidades 1.801.863 1.926.718 1.801.863 1.926.718
Aplicações interfinanceiras de liquidez 4 15.473.728 12.101.109 14.667.710 11.454.932
Aplicações no mercado aberto 12.412.655 9.241.228 12.412.655 9.241.228
Aplicações em depósitos interfi nanceiros 3.061.073 2.859.881 2.255.055 2.213.704
Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos 5 7.622.203 5.245.501 7.717.706 5.336.576
Carteira própria 6.140.286 4.324.650 6.235.789 4.380.858
Vinculados a compromissos de recompra - 158.189 - 158.189
Instrumentos fi nanceiros derivativos 1.467.859 745.376 1.467.859 745.376
Vinculados ao Banco Central 1.271 7.125 1.271 7.125
Vinculados à prestação de garantias 12.787 10.161 12.787 45.028
Relações interfinanceiras 24.158.309 25.108.249 24.158.309 25.108.249
Pagamentos e recebimentos a liquidar 548 1.106 548 1.106
Créditos vinculados
Depósitos no Banco Central 24.136.679 25.095.691 24.136.679 25.095.691
SFH - Sistema Financeiro da Habitação 18.461 11.274 18.461 11.274
Correspondentes 2.621 178 2.621 178
Relações interdependências - Transferências internas de recursos 793 436 793 436
Operações de crédito 26.378.082 23.678.907 27.076.489 24.252.475
Operações de crédito - Setor privado 6 28.640.441 25.128.381 29.352.379 25.709.389
Provisão para créditos de liquidação duvidosa 7 (2.262.359) (1.449.474) (2.275.890) (1.456.914)
Operações de arrendamento mercantil 1.172.139 1.228.591 1.172.139 1.228.591
Operações de arrendamento mercantil - Setor privado 6 1.206.491 1.275.097 1.206.491 1.275.097
Provisão para créditos de arrendamento mercantil de liquidação duvidosa 7 (34.352) (46.506) (34.352) (46.506)
Outros créditos 22.850.464 16.127.413 22.941.063 16.232.291
Créditos por avais e fi anças honrados 12.138 2.506 12.138 2.506
Carteira de câmbio 8 16.160.940 9.524.780 16.148.645 9.383.658
Rendas a receber 261.344 340.103 266.684 293.935
Negociação e intermediação de valores 106.452 116.707 139.317 382.706
Diversos 10 6.395.584 6.228.522 6.460.273 6.254.691
Provisão para perdas com outros créditos 7 (85.994) (85.205) (85.994) (85.205)
Outros valores e bens 259.487 307.154 260.854 308.705
Investimentos temporários - 1.330 - 1.330
Outros valores e bens 105.485 121.942 106.095 122.552
Provisões para desvalorizações de outros valores e bens (54.184) (35.315) (54.184) (35.315)
Despesas antecipadas 21.d 208.186 219.197 208.943 220.138
Realizável a longo prazo 38.376.964 31.066.261 39.771.046 32.369.489
Aplicações interfinanceiras de liquidez - Aplicações
em depósitos interfinanceiros 4 1.715.922 1.321.504 875.692 552.326
Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos 5 14.030.498 11.275.570 14.811.785 12.035.555
Carteira própria 6.859.602 6.203.077 7.850.574 7.154.784
Vinculados a compromissos de recompra 1.122.779 820.638 752.491 520.370
Instrumentos fi nanceiros derivativos 871.497 783.169 871.497 783.169
Vinculados ao Banco Central 2.485.910 2.165.698 2.485.910 2.165.698
Vinculados à prestação de garantias 2.690.710 1.302.988 2.851.313 1.411.534
Operações de crédito 16.697.814 13.043.463 17.753.002 13.978.782
Operações de crédito - Setor privado 6 17.395.673 13.536.477 18.471.859 14.484.925
Provisão para créditos de liquidação duvidosa 7 (697.859) (493.014) (718.857) (506.143)
Operações de arrendamento mercantil 968.177 1.866.669 968.177 1.866.669
Operações de arrendamento mercantil - Setor privado 6 1.005.288 1.928.691 1.005.288 1.928.691
Provisão para créditos de arrendamento mercantil de liquidação duvidosa 7 (37.111) (62.022) (37.111) (62.022)
Outros créditos 4.787.747 3.351.424 5.185.584 3.728.526
Carteira de câmbio 8 1.143.139 870.060 1.143.139 870.060
Rendas a receber 4.703 1.109 4.703 1.129
Diversos 10 3.662.009 2.494.243 4.059.846 2.871.325
Provisão para perdas com outros créditos 7 (22.104) (13.988) (22.104) (13.988)
Outros valores e bens - Despesas antecipadas 21.d 176.806 207.631 176.806 207.631
Permanente 6.772.154 5.539.024 4.873.864 3.859.858
Investimentos 3.h 4.681.351 4.044.190 2.782.970 2.364.882
Participações em controladas 12 4.668.141 4.032.006 2.769.722 2.352.661
No País 4.668.141 4.032.006 2.769.722 2.352.661
Outros investimentos 15.789 14.763 15.832 14.805
Provisão para perdas (2.579) (2.579) (2.584) (2.584)
Imobilizado de uso 13 593.525 536.657 593.609 536.745
Imóveis de uso 100.378 98.026 100.378 98.026
Outras imobilizações de uso 939.201 964.350 939.466 964.758
Depreciações acumuladas (446.054) (525.719) (446.235) (526.039)
Intangível 14 1.497.278 958.177 1.497.285 958.231
Passivo 2011 2010 2011 2010
Circulante 72.894.294 60.893.390 72.387.864 60.394.480
Depósitos 16.a 32.765.818 35.939.028 31.999.265 33.854.801
Depósitos à vista 9.752.371 8.685.210 9.739.663 8.666.982
Depósitos de poupança 4.485.070 3.701.344 4.485.070 3.701.344
Depósitos interfi nanceiros 1.829.863 2.831.162 1.076.018 765.163
Depósitos a prazo 16.698.514 20.653.603 16.698.514 20.653.603
Outros depósitos - 67.709 - 67.709
Captações no mercado aberto 16 3.350.797 1.749.335 2.980.509 1.749.335
Carteira própria 1.110.187 970.867 739.899 670.598
Carteira de terceiros 330.744 443.319 330.744 743.588
Carteira livre movimentação 1.909.866 335.149 1.909.866 335.149
Recursos de aceites e emissão de títulos 16.b 3.640.018 2.387.089 3.640.018 2.387.089
Recursos de letras fi nanceiras e imobiliárias 3.397.769 1.787.249 3.397.769 1.787.249
Obrigações por títulos e valores mobiliários no exterior 242.249 599.840 242.249 599.840
Relações interfinanceiras 4.131 5.032 4.131 5.032
Recebimentos e pagamentos a liquidar 99 123 99 123
Correspondentes 4.032 4.909 4.032 4.909
Relações interdependências - Recursos em trânsito de terceiros 1.034.939 894.627 1.034.939 894.627
Obrigações por empréstimos 16.c 8.215.345 4.275.565 8.215.345 4.275.565
Empréstimos no País - Instituições ofi ciais 2.055 2.056 2.055 2.056
Empréstimos no exterior 8.213.290 4.273.509 8.213.290 4.273.509
Obrigações por repasses do País - Instituições oficiais 16.c 3.107.194 2.426.438 3.107.194 2.426.438
BNDES 742.431 635.212 742.431 635.212
FINAME 2.364.763 1.791.226 2.364.763 1.791.226
Instrumentos financeiros derivativos 5.b 810.251 756.806 810.251 756.806
Outras obrigações 19.965.801 12.459.470 20.596.212 14.044.787
Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados 44.564 52.922 45.579 58.282
Carteira de câmbio 8 14.182.663 8.348.260 14.170.368 8.207.138
Sociais e estatutárias 219.765 202.889 227.687 211.368
Fiscais e previdenciárias 9 351.507 439.720 482.553 564.459
Negociação e intermediação de valores 591.350 184.828 1.090.474 1.767.346
Dívidas Subordinadas 16.d 710.945 - 710.945 -
Diversas 10 3.865.007 3.230.851 3.868.606 3.236.194
Exigível a longo prazo 63.175.453 53.685.467 63.257.310 53.893.191
Depósitos 16.a 42.643.565 43.103.419 42.069.799 43.011.500
Depósitos interfi nanceiros 600.082 201.146 26.316 109.227
Depósitos a prazo 42.043.483 42.902.273 42.043.483 42.902.273
Captação no mercado aberto - - 370.288 -
Carteira de Terceiros - - 370.288 -
Recursos de aceites e emissão de títulos 16.b 12.367.654 2.408.458 12.367.654 2.408.458
Recursos de letras fi nanceiras e imobiliárias 11.008.394 2.401.566 11.008.394 2.401.566
Obrigações por títulos e valores mobiliários no exterior 1.359.260 6.892 1.359.260 6.892
Obrigações por empréstimos 16.c 85.665 463.304 85.665 463.304
Empréstimos no País - Instituições ofi ciais 10.279 12.334 10.279 12.334
Empréstimos no exterior 75.386 450.970 75.386 450.970
Obrigações por repasses do País - Instituições oficiais 16.c 714.411 1.326.404 714.411 1.326.404
BNDES 5.689 163.310 5.689 163.310
FINAME 708.722 1.163.094 708.722 1.163.094
Instrumentos financeiros derivativos 5.b 589.295 310.967 589.295 310.967
Outras obrigações 6.774.863 6.072.915 7.060.198 6.372.558
Carteira de câmbio 8 1.137.020 889.882 1.137.020 889.882
Fiscais e previdenciárias 9 703.981 951.956 945.462 1.226.152
Negociação e Intermediação de Valores 193 - 193 -
Dívidas subordinadas 16.d 3.552.547 2.869.950 3.552.547 2.869.950
Diversas 10 1.381.122 1.361.127 1.424.976 1.386.574
Patrimônio líquido 8.796.439 7.750.506 8.796.662 7.790.649
Capital social 18
De domiciliados no País - - 120 33.454
De domiciliados no exterior 5.568.944 5.177.944 5.568.944 5.177.944
Reserva de capital 8.671 8.671 8.679 8.679
Reserva de reavaliação 3.864 4.119 3.864 4.119
Reservas de lucros 3.134.670 2.582.316 3.105.943 2.560.174
Ajustes de avaliação patrimonial 80.290 (22.544) 109.112 6.279
Ativos intangíveis 2.355.488 1.828.491 2.356.320 1.829.459
Amortizações acumuladas (858.210) (870.314) (859.035) (871.228)
Total 144.866.186 122.329.363 144.441.836 122.078.320
Total 144.866.186 122.329.363 144.441.836 122.078.320
CONTINUA NA PÁGINA SEGUINTE

68 6ª feira | 16/Mar/2012 - Edição nº 8673
CONTINUAÇÃO DA PÁGINA ANTERIOR
HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo
Travessa Oliveira Bello, 34 – 4º andar – Curitiba – PR
C.N.P.J. 01.701.201/0001-89
Demonstrações financeiras para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2011 e 2010
Em milhares de reais
DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS
Nota HSBC Bank HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Segundo Segundo
semestre Exercício Exercício semestre Exercício Exercício
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Reserva Reserva de
Capital social de capital reavaliação Reservas de lucros
Atualização Ajustes de
Capital Aumento de de títulos Ativos de Avaliação Lucros
realizado capital patrimoniais controladas Legal Estatutária Patrimonial acumulados Total
Receitas da intermediação financeira 9.943.729 18.254.472 14.124.984 10.064.998 18.518.273 14.208.772
Saldos em 1º de janeiro de 2010 4.824.344 - 8.671 4.375 331.125 1.941.687 (30.536) - 7.079.666
Operações de crédito 5.350.846 10.250.006 8.201.869 5.517.381 10.561.504 8.437.001
Operações de arrendamento mercantil 198.670 439.623 605.518 198.670 439.623 605.518
Resultado de operações com títulos e valores mobiliários 2.475.680 4.330.625 3.940.569 2.430.414 4.282.928 3.789.224
Resultado com instrumentos fi nanceiros derivativos 688.109 572.760 115.099 688.109 572.760 115.100
Resultado de operações de câmbio 24.045 321.741 203.761 24.045 321.741 203.761
Resultado das aplicações compulsórias 1.206.379 2.339.717 1.058.168 1.206.379 2.339.717 1.058.168
Realização da reserva de reavaliação - - - (256) - - - 256 -
Aumento de capital por integralização
de JSCP, líquido de imposto - 353.600 - - - - - - 353.600
Ajuste atuarial - - - - - - - (47.748) (47.748)
Ajuste de avaliação patrimonial -
Títulos e valores mobiliários e derivativos
Banco - - - - - - (45.473) - (45.473)
Controladas - - - - - - 53.465 - 53.465
Despesas da intermediação financeira (7.773.003) (13.518.757) (9.223.498) (7.683.730) (13.325.155) (9.055.985)
Operações de captações no mercado (5.171.077) (9.611.214) (7.058.124) (5.061.122) (9.381.999) (6.865.841)
Operações de empréstimos e repasses (720.102) (929.132) (236.394) (720.102) (929.132) (238.184)
Operações de venda ou de transferência de ativos fi nanceiros (374) (374) - (374) (374) -
Provisão para créditos de liquidação duvidosa 7 (1.881.450) (2.978.037) (1.928.980) (1.902.132) (3.013.650) (1.951.960)
Lucro líquido do exercício - - - - - - - 1.108.843 1.108.843
Destinações propostas pela Diretoria
Reservas de lucros - - - - 55.442 589.909 - (645.351) -
Dividendos propostos - - - - - (335.847) - - (335.847)
Juros sobre o capital próprio - - - - - - - (416.000) (416.000)
Saldos em 31 de dezembro de 2010 4.824.344 353.600 8.671 4.119 386.567 2.195.749 (22.544) - 7.750.506
Resultado bruto da intermediação financeira 2.170.726 4.735.715 4.901.486 2.381.268 5.193.118 5.152.787
Mutações do exercício - 353.600 - (256) 55.442 254.062 7.992 - 670.840
Saldos em 1º de janeiro de 2011 4.824.344 353.600 8.671 4.119 386.567 2.195.749 (22.544) - 7.750.506
Outras receitas (despesas) operacionais (1.803.713) (3.446.466) (3.340.021) (1.921.565) (3.714.090) (3.483.183)
Realização da reserva de reavaliação - - - (255) - - - 255 -
Receitas de prestação de serviços 19 1.040.829 2.043.765 1.840.696 1.090.072 2.149.062 1.955.724
Rendas de tarifas bancárias (*) 139.915 278.901 299.869 140.006 281.691 319.750
Despesas de pessoal (1.348.217) (2.501.829) (2.017.901) (1.358.916) (2.523.788) (2.035.466)
Outras despesas administrativas 20 (2.050.021) (4.024.169) (3.617.302) (2.057.051) (4.036.087) (3.631.379)
Despesas tributárias (316.587) (621.223) (588.168) (329.937) (651.091) (626.633)
Resultado de participações em controladas 12 498.347 944.976 612.229 321.247 554.674 391.514
Outras receitas operacionais 21 523.541 1.088.492 838.223 678.103 1.190.670 867.730
Outras despesas operacionais 21 (291.520) (655.379) (707.667) (405.089) (679.221) (724.423)
Resultado operacional 367.013 1.289.249 1.561.465 459.703 1.479.028 1.669.604
Resultado não operacional 23.b (35.596) (43.514) (107.291) (35.558) (42.329) (106.666)
Aumento de capital por integralização
de JSCP, líquido de imposto - 391.000 - - - - - - 391.000
Ajuste atuarial - - - - - - - 4.496 4.496
Aumento de capital 676.600 (676.600) - - - - - - -
Ajuste de avaliação patrimonial -
Títulos e valores mobiliários e derivativos
Banco - - - - - - 139.484 - 139.484
Controladas - - - - - - (36.650) - (36.650)
Lucro líquido do exercício - - - - - - - 1.116.283 1.116.283
Destinações propostas pela Diretoria
Reservas de lucros - - - - 55.814 605.220 - (661.034) -
Dividendos propostos/pagos - - - - - (108.680) - - (108.680)
Juros sobre o capital próprio - - - - - - - (460.000) (460.000)
Saldos em 31 de dezembro de 2011 5.500.944 68.000 8.671 3.864 442.381 2.692.289 80.290 - 8.796.439
Resultado antes da tributação sobre o lucro e participações 331.417 1.245.735 1.454.174 424.145 1.436.699 1.562.938
Mutações do exercício 676.600 (285.600) - (255) 55.814 496.540 102.834 - 1.045.933
Imposto de renda e contribuição social 17 334.694 178.081 (69.555) 245.189 (5.196) (198.581)
Saldos em 1º de julho de 2011 5.177.944 - 8.671 3.992 417.103 2.684.675 (64.632) - 8.227.753
Corrente (54.612) (138.389) (76.819) (152.776) (312.573) (217.577)
Diferido 389.306 316.470 7.264 397.965 307.377 18.996
Realização da reserva de reavaliação - - - (128) - - - 128 -
Aumento de capital por integralização
de JSCP, líquido de imposto - 391.000 - - - - - - 391.000
Participações no lucro (160.548) (307.533) (275.776) (163.740) (313.919) (282.188)
Lucro líquido do semestre/exercício 505.563 1.116.283 1.108.843 505.594 1.117.584 1.082.169
Juros sobre o capital próprio 18.b (460.000) (460.000) (416.000) (460.000) (460.000) (416.000)
Ajuste atuarial - - - - - - - (12.799) (12.799)
Aumento de capital 323.000 (323.000) - - - - - - -
Ajuste de avaliação patrimonial -
Títulos e valores mobiliários e derivativos
Banco - - - - - - 133.836 - 133.836
Controladas - - - - - - 11.086 - 11.086
Lucro líquido do semestre - - - - - - - 505.563 505.563
Lote de mil ações do capital 2.496.674 2.496.674 2.384.507
Destinações propostas pela Diretoria
Reservas de lucros - - - - 25.278 7.614 - (32.892) -
Lucro líquido por lote de mil ações - R$ 202,49 447,11 465,02
Juros sobre o capital próprio - - - - - - - (460.000) (460.000)
(*) Para fi ns de comparabilidade, em 2010 houve a reclassifi cação de R$ 319.915 de Rendas de tarifas bancárias para Receitas de prestação
de serviços, conforme mencionado na nota explicativa nº 2.a
Saldos em 31 de dezembro de 2011 5.500.944 68.000 8.671 3.864 442.381 2.692.289 80.290 - 8.796.439
Mutações do semestre 323.000 68.000 - (128) 25.278 7.614 144.922 - 568.686
CONTINUA NA PÁGINA SEGUINTE

6ª feira | 16/Mar/2012 - Edição nº 8673 69
CONTINUAÇÃO DA PÁGINA ANTERIOR
HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo
Travessa Oliveira Bello, 34 – 4º andar – Curitiba – PR
C.N.P.J. 01.701.201/0001-89
Demonstrações financeiras para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2011 e 2010
Em milhares de reais
Fluxo de caixa das atividades operacionais:
HSBC Bank HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Segundo Segundo
Nota semestre Exercício Exercício semestre Exercício Exercício
Lucro líquido do semestre/exercício 505.563 1.116.283 1.108.843 505.594 1.117.584 1.082.169
Ajustes ao lucro líquido: 1.389.911 2.468.076 1.961.819 1.585.790 2.854.155 2.209.552
Provisão para créditos de liquidação duvidosa 7 1.881.450 2.978.037 1.928.980 1.902.132 3.013.650 1.951.960
Provisão para imposto de renda e contribuição
social diferido 17.c (389.307) (316.471) (7.264) (397.964) (307.376) (18.996)
Depreciações e amortizações 20 219.945 416.610 308.642 219.971 416.676 308.808
Provisão para desvalorização de bens não de uso 16.232 12.318 42.222 16.232 12.318 42.222
Provisão para passivos contingentes 11 171.545 334.858 294.927 178.276 285.870 310.152
Resultado de participações em controladas
Operacional 12 (498.347) (944.976) (612.229) (321.247) (554.674) (391.514)
Outros (11.607) (12.300) 6.541 (11.610) (12.309) 6.920
Lucro líquido do semestre/exercício ajustado (*) 1.895.474 3.584.359 3.070.662 2.091.384 3.971.739 3.291.721
Variação de ativos e passivos: (5.428.898) (10.072.610) (12.163.236) (5.447.330) (10.210.505) (13.513.432)
Redução (aumento) em aplicações interfi nanceiras
de liquidez (2.311.901) (9.527.580) 775.869 (2.214.450) (9.296.685) 165.546
(Aumento) redução em títulos e valores mobiliários
e instrumentos
fi nanceiros derivativos 3.040.891 (5.131.630) (64.149) 3.003.330 (5.157.360) (778.225)
(Aumento) em relações interfi nanceiras e
interdependências 273.712 129.982 95.184 273.712 129.982 95.184
(Aumento) redução em depósitos compulsórios
no Banco Central do Brasil 42.360 959.012 (22.495.880) 42.360 959.012 (22.495.880)
(Aumento) em operações de crédito (2.268.469) (7.371.256) (7.350.682) (2.392.070) (7.629.924) (7.957.474)
(Aumento) redução em operações de arrendamento
mercantil 471.287 958.969 568.087 471.288 958.970 568.087
Redução em outros créditos (4.631.824) (8.431.292) (3.517.143) (5.230.848) (8.375.634) (3.621.292)
Redução em outros valores e bens 73.433 99.214 152.246 73.323 99.398 151.526
(Redução) aumento em depósitos (2.955.253) (3.633.064) 11.151.775 (2.057.741) (2.797.237) 10.958.327
(Redução) aumento em captação no mercado aberto (1.538.819) 1.601.462 (313.210) (1.538.819) 1.601.462 (313.106)
Aumento em recursos de emissão de títulos 4.660.335 11.212.125 3.442.397 4.660.335 11.212.125 3.442.397
Aumento (redução) em obrigações por empréstimos
e repasses 1.039.828 3.630.904 5.090.227 (3.440.913) 331.773 5.090.227
(Redução) aumento em instrumentos fi nanceiros
derivativos (3.440.913) 331.773 (54.786) 1.039.829 3.630.905 (54.786)
Aumento em outras obrigações 3.015.610 6.943.258 3.137.150 2.774.797 6.023.002 3.948.988
Baixa da provisão para créditos de liquidação
duvidosa 7 (1.031.101) (1.988.467) (2.687.100) (1.043.390) (2.010.120) (2.697.425)
Ajuste ao valor de mercado de títulos e valores
mobiliários einstrumentos fi nanceiros derivativos
(ativos/passivos) 144.725 139.484 (45.473) 144.726 105.329 32.222
Outros (12.799) 4.496 (47.748) (12.799) 4.497 (47.748)
Caixa líquido proveniente/(utilizado) das atividades
operacionais (3.533.424) (6.488.251) (9.092.574) (3.355.946) (6.238.766) (10.221.711)
Fluxo de caixa das atividades de investimentos:
Alienação de imobilizado de uso 2.600 3.953 1.795 2.606 3.959 1.800
Redução do intangível 202.572 434.083 119.381 202.572 434.083 119.381
Aquisição de investimentos (116.093) (116.326) (46.623) (51.499) (51.732) (5.771)
Aquisição de imobilizado de uso (62.578) (155.310) (113.166) (62.598) (155.331) (113.167)
Aplicação no intangível (516.773) (1.297.437) (440.278) (516.773) (1.297.437) (440.278)
Dividendos recebidos 445.525 518.028 74.257 245.158 245.158 -
Caixa líquido proveniente/(utilizado) das atividades
de investimentos (44.747) (613.009) (404.634) (180.534) (821.300) (438.035)
Fluxo de caixa das atividades de financiamentos:
Dívida subordinada 774.597 1.393.542 251.521 774.598 1.393.543 251.521
Aumento do capital por integralização de JCP 391.000 391.000 353.600 391.000 391.000 353.600
Dividendos pagos - (108.680) (335.847) (40) (108.720) (335.847)
Reversão de dividendos - - - - 498 -
Juros sobre o capital próprio pagos (460.000) (460.000) (416.000) (460.000) (460.000) (416.000)
Variação/aquisição de participação dos acionistas
minoritários - - - (41.651) (41.651) -
Caixa líquido proveniente/(utilizado) nas atividades
de financiamentos 705.597 1.215.862 (146.726) 663.907 1.174.670 (146.726)
Redução de caixa e equivalentes de caixa (2.872.574) (5.885.398) (9.643.934) (2.872.573) (5.885.396) (10.806.472)
Redução de caixa e equivalentes de caixa 22
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA
Início do semestre/exercício 6.706.898 9.719.722 19.363.656 6.706.898 9.719.721 20.526.193
Fim do semestre/exercício 3.834.324 3.834.324 9.719.722 3.834.325 3.834.325 9.719.721
Redução líquida de caixa e equivalentes de caixa (2.872.574) (5.885.398) (9.643.934) (2.872.573) (5.885.396) (10.806.472)
(*) As demonstrações dos fl uxos de caixa são úteis para os usuários avaliarem a capacidade da entidade gerar caixa e equivalentes de caixa.
Neste contexto, o lucro líquido é ajustado em conformidade com a Resolução CMN nº 3.604/08, para demonstrar o efetivo movimento do
fl uxo de caixa.
Para fi ns de comparabilidade das Demonstrações dos Fluxos de Caixa do HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro, foi efetuado ajuste
não signifi cativo, em 31 de dezembro de 2010 com objetivo de melhor refl etir as operações e seus respectivos fl uxos de caixa. Esse ajuste
consistiu na mudança de critério para a classifi cação de equivalente de caixa, reduzindo o prazo para vencimento das operações de 90 para
30 dias.
Composição do valor adicionado
HSBC Bank HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Segundo Segundo
semestre % Exercício % Exercício % semestre % Exercício % Exercício %
1 - Receitas
Intermediação fi nanceira 9.943.729 18.254.472 14.124.984 10.064.998 18.518.273 14.208.772
Receitas de prestação
de serviços 1.040.829 2.043.765 1.840.696 1.090.072 2.149.062 1.955.724
Rendas de tarifas
bancárias (*) 139.915 278.901 299.869 140.006 281.691 319.750
Provisão para créditos de
liquidação duvidosa (1.881.450) (2.978.037) (1.928.980) (1.902.132) (3.013.650) (1.951.960)
Outras 523.541 1.088.492 838.223 678.103 1.190.670 867.730
Total 9.766.564 18.687.593 15.174.792 10.071.047 19.126.046 15.400.016
2 - Despesas da intermediação
financeira (5.891.553) (10.540.720) (7.294.518) (5.781.598) (10.311.505) (7.104.025)
3 - Insumos adquiridos de terceiros
Despesas de água,
energia e gás (25.592) (51.545) (48.606) (25.607) (51.586) (48.694)
Despesas de
comunicações (130.984) (262.747) (264.503) (131.080) (262.921) (264.784)
Despesas de materiais (17.892) (37.616) (31.055) (17.937) (37.715) (31.173)
Despesas de serviços de
terceiros (455.817) (849.455) (695.441) (456.543) (850.879) (696.524)
Despesas de serviços técnicos
especializados (165.179) (356.301) (314.991) (166.739) (359.500) (319.195)
Outras despesas
administrativas (916.728) (1.825.076) (1.746.769) (921.045) (1.831.503) (1.754.704)
Outras (327.118) (698.895) (814.958) (440.647) (721.550) (831.089)
Total (2.039.310) (4.081.635) (3.916.323) (2.159.598) (4.115.654) (3.946.163)
4 - Valor adicionado
bruto (1 + 2 + 3) 1.835.701 4.065.238 3.963.951 2.129.851 4.698.887 4.349.828
5 - Depreciações, amortizações
e intangível (219.945) (416.610) (308.642) (219.972) (416.676) (308.808)
6 - Valor adicionado líquido
produzido pela
entidade (4 + 5) 1.615.756 3.648.628 3.655.309 1.909.879 4.282.211 4.041.020
7 - Valor adicionado recebido em transferência
Resultado de equivalência
patrimonial 498.347 944.976 612.229 321.247 554.674 391.514
8 - Valor adicionado total
a distribuir (6 + 7) 2.114.103 4.593.604 4.267.538 2.231.126 4.836.885 4.432.534
Distribuição do valor adicionado
DEMONSTRAÇÕES DO VALOR ADICIONADO
Remuneração do
Trabalho 1.276.370 60,3 2.382.324 51,9 1.970.512 46,2 1.288.635 57,8 2.407.314 49,7 1.991.735 45,0
Remuneração direta 1.021.687 48,3 1.900.211 41,4 1.550.451 36,3 1.031.110 46,2 1.919.826 39,7 1.569.338 35,4
Benefícios 195.529 9,2 369.988 8,1 324.686 7,6 197.778 8,9 373.853 7,7 326.136 7,4
FGTS 55.663 2,6 105.292 2,3 87.864 2,1 56.232 2,5 106.753 2,2 88.688 2,0
Outros Encargos 3.491 0,2 6.833 0,1 7.511 0,2 3.515 0,2 6.882 0,1 7.573 0,2
Impostos, taxas e
contribuições 214.288 10,1 870.180 18,9 980.888 23,0 318.769 14,3 1.086.680 22,5 1.151.133 25,9
Federais 141.196 6,7 726.704 15,8 818.155 19,2 242.797 10,9 936.194 19,4 971.034 21,9
Estaduais 905 - 1.620 - 745 - 954 - 2.371 - 827 -
Municipais 72.187 3,4 141.856 3,1 161.988 3,8 75.018 3,4 148.115 3,1 179.272 4,0
Remuneração de
capitais de terceiros 117.884 5,6 224.819 4,9 207.295 4,9 118.128 5,3 225.307 4,7 207.497 4,7
Aluguéis 117.884 5,6 224.819 4,9 207.295 4,9 118.128 5,3 225.307 4,7 207.497 4,7
Juros sobre o
capital próprio 460.000 21,8 460.000 10,0 416.000 9,7 460.000 20,6 460.000 9,5 416.000 9,4
Lucros retidos 45.561 2,2 656.281 14,3 692.843 16,2 45.594 2,0 657.584 13,6 666.169 15,0
Total 2.114.103 100,0 4.593.604 100,0 4.267.538 100,0 2.231.126 100,0 4.836.885 100,0 4.432.534 100,0
(*) Para fi ns de comparabilidade, em 2010 houve a reclassifi cação de R$ 319.915 de Rendas de tarifas bancárias para Receitas de
prestação de serviços, conforme mencionado na nota explicativa nº 2.a.
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações fi nanceiras.
CONTINUA NA PÁGINA SEGUINTE

70 6ª feira | 16/Mar/2012 - Edição nº 8673
CONTINUAÇÃO DA PÁGINA ANTERIOR
HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo
Travessa Oliveira Bello, 34 – 4º andar – Curitiba – PR
C.N.P.J. 01.701.201/0001-89
Notas explicativas às demonstrações financeiras
Em milhares de reais
1. Contexto operacional
O HSBC Bank Brasil S.A. - Banco Múltiplo (“HSBC Bank” ou “Banco”), subsidiária integral indireta da HSBC Holdings plc, com sede no
Reino Unido, está autorizado pelo Banco Central do Brasil (“BACEN”) a operar, sob a forma de banco múltiplo, nas carteiras comercial,
de investimentos, de crédito imobiliário, de arrendamento mercantil, de crédito, fi nanciamento e investimento, de câmbio e também na
administração de cartões de crédito e de fundos mútuos de investimento. Por intermédio de suas controladas diretas e indiretas, atua também
nas áreas de seguros, previdência, capitalização, corretagem de câmbio e valores mobiliários, distribuição de títulos e valores mobiliários,
administração de fundos, carteiras de investimento e consórcio.
2. Apresentação das demonstrações financeiras individuais e combinadas
As demonstrações fi nanceiras do HSBC Bank foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis emanadas da legislação societária e as
normas e instruções do Conselho Monetário Nacional (“CMN”) e do Banco Central do Brasil (“BACEN”). Na preparação das demonstrações
fi nanceiras combinadas do HSBC Conglomerado Financeiro foram adotados, quando aplicável, os critérios para a consolidação em
conformidade com o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF, instituído pela Circular nº 1.273, de 29 de
dezembro de 1987.
O Banco, com o objetivo de propiciar melhor entendimento aos usuários das informações fi nanceiras, ajustou, somente para fi ns de
apresentação das demonstrações fi nanceiras do HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro, as operações de arrendamento mercantil
fi nanceiro que estão demonstradas a valor presente no Balanço Patrimonial de modo a refl etir o método fi nanceiro, com a reclassifi cação do
imobilizado de arrendamento para a rubrica de “Operações de arrendamento mercantil”, deduzido do valor residual recebido antecipadamente.
As receitas e despesas relacionadas, que representam o resultado fi nanceiro dessas operações, estão apresentadas de forma agrupada na
rubrica de Receitas da intermediação fi nanceira – “Operações de arrendamento mercantil”.
As demonstrações fi nanceiras do HSBC Conglomerado Financeiro foram aprovadas pelo Comitê Executivo em 15 de fevereiro de 2012.
a. Para fi ns de comparabilidade das demonstrações fi nanceiras do HSBC Bank do Brasil e HSBC Conglomerado Financeiro, foi reclassifi cado
no exercício de 2010 o montante de R$ 319.915 da linha de Rendas de tarifas bancárias para Receitas de prestação de serviços, para
alinhamento com o disposto na Carta Circular BACEN nº 3.490/11. Esse ajuste está apresentado nas Demonstrações de resultados,
Demonstrações do valor adicionado e nota explicativa nº 19 sobre Receitas de prestação de serviços.
b. As demonstrações fi nanceiras combinadas (“HSBC Conglomerado Financeiro”) referem-se ao conglomerado fi nanceiro e incluem o
HSBC Bank, suas controladas diretas e indiretas abaixo relacionadas e a agência no exterior localizada em Grand Cayman, que prepararam
demonstrações fi nanceiras na mesma data, observando as mesmas práticas contábeis do HSBC Bank:
2011 2010
% Participação % Participação
Empresas Direta Indireta Direta Indireta
HSBC Finance (Brasil) S.A. – Banco Múltiplo 99,9965 - 99,9965 -
HSBC Corretora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - 99,9633 - 99,9633
HSBC Leasing Arrendamento Mercantil (Brasil) S.A. 99,9967 - 88,8944 -
Segue a conciliação entre o valor do patrimônio líquido em 31 de dezembro de 2011 e 2010 e o lucro líquido dos exercícios fi ndos naquelas
datas do HSBC Bank e do HSBC Conglomerado Financeiro:
2011 2010
Patrimônio Lucro líquido Patrimônio Lucro líquido
Líquido do exercício Líquido do exercício
HSBC Bank 8.796.439 1.116.283 7.750.506 1.108.843
HSBC Leasing Arrendamento Mercantil (Brasil) S.A. 13 1.235 39.932 2.095
Outras participações minoritárias 210 66 211 52
Lucro não realizado (a) - - - (28.821)
HSBC Conglomerado Financeiro 8.796.662 1.117.584 7.790.649 1.082.169
(a) Ajuste no HSBC Conglomerado Financeiro no montante de R$ 28.821, pela exclusão do lucro não realizado na venda das ações SERASA
do HSBC Bank para a subsidiária HSBC Finance.
Os saldos das contas patrimoniais e o resultado das transações entre as empresas combinadas são eliminados.
O HSBC Bank possui dependência no exterior localizada em Grand Cayman. Essas demonstrações fi nanceiras incluem a fi lial no exterior,
cujo total de ativos, patrimônio líquido e resultado líquido do exercício montam R$ 10.165.914, R$ 684.444 e R$ 86.228 , respectivamente
(R$ 5.186.667, R$ 498.774 e R$ 99.954, respectivamente, em 2010).
3. Resumo das principais práticas contábeis
a. Apuração do resultado
As receitas e despesas foram reconhecidas pelo regime de competência.
b. Estimativas contábeis
As estimativas contábeis foram baseadas em fatores objetivos e subjetivos, com base no julgamento da Administração, para determinação do
valor adequado a ser registrado nas demonstrações fi nanceiras. Itens signifi cativos sujeitos a estas estimativas e premissas incluem o valor
residual do ativo imobilizado, ágio a amortizar, provisão para créditos de liquidação duvidosa, imposto de renda diferido ativo, provisões para
contingências, valorização a mercado de títulos e valores mobiliários e derivativos, e ativos e passivos relacionados a benefícios a empregados.
A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores divergentes devido a imprecisões inerentes ao processo
de sua determinação. As empresas que fazem parte do HSBC Conglomerado Financeiro revisam as estimativas e premissas pelo menos
semestralmente.
c. Caixa e equivalentes de caixa
São representados por disponibilidades em moeda nacional e moeda estrangeira, aplicações no mercado aberto (posição bancada) e
aplicações em depósitos interfi nanceiros, cujo vencimento das aplicações nas datas de apresentação das demonstrações fi nanceiras seja
igual ou inferior a 30 dias da data de contratação e apresentem risco insignifi cante de mudança de valor.
d. Aplicações interfinanceiras de liquidez
As operações compromissadas realizadas com acordo de livre movimentação são ajustadas pelo valor de mercado. As demais operações são
registradas ao custo de aquisição acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, deduzidos de provisão para desvalorização,
quando aplicável.
e. Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos
Conforme previsto na Circular BACEN n° 3.068, de 8 de novembro de 2001, os títulos e valores mobiliários foram classifi cados nas seguintes
categorias:
e.1 Títulos para negociação - Adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados, são avaliados pelo valor de mercado
em contrapartida ao resultado do exercício;
e.2 Títulos disponíveis para venda – Aqueles que não se enquadram como para negociação nem como mantidos até o vencimento são
avaliados pelo valor de mercado e o registro da valorização ou desvalorização foi efetuado em contrapartida à conta destacada do patrimônio
líquido, deduzidos dos efeitos tributários; e
e.3 Títulos mantidos até o vencimento – Adquiridos com a intenção e capacidade fi nanceira para sua manutenção em carteira até o
vencimento, são avaliados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos, em contrapartida ao resultado do exercício.
Conforme previsto na Circular BACEN n° 3.082, de 30 de janeiro de 2002, os instrumentos fi nanceiros derivativos foram avaliados pelos seus
valores de mercado e o registro da valorização ou da desvalorização desse ajuste a valor de mercado foi reconhecido no resultado e em conta
do patrimônio líquido para os derivativos de hedge de fl uxo de caixa, observando-se contudo o tratamento contábil específi co aplicado para
as operações de proteção contra risco (hedge).
f. Operações de crédito, arrendamento mercantil e outros créditos
Registradas a valor presente, calculadas “pro-rata” dia com base na variação do indexador e na taxa de juros pactuados, sendo atualizadas até
o 59º dia de atraso. A partir do 60º dia, o reconhecimento no resultado ocorre quando do efetivo recebimento das prestações. Nas operações
de cartão de crédito estão incluídos os valores a receber decorrentes de compras efetuadas pelos seus titulares.
g. Provisão para créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa foi constituída em montante compatível com a avaliação de risco de clientes e operações
de crédito, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/99. Para as operações de crédito contratadas com clientes cuja responsabilidade
total seja inferior a R$ 50, é adotado modelo interno de avaliação, conforme facultado pela Resolução CMN n° 2.697/00. As operações em
atraso classifi cadas como nível “H” são baixadas após 180 dias contra a provisão existente e registrada em conta de compensação, onde
permanecerá pelo prazo mínimo de cinco anos.
h. Investimentos
Os investimentos em controladas foram avaliados pelo método de equivalência patrimonial. Os demais investimentos foram registrados ao
custo deduzido de provisão para perdas, quando aplicável.
i. Imobilizado de uso
Os bens do ativo imobilizado estão registrados ao custo de aquisição deduzido das depreciações. As depreciações foram calculadas pelo
método linear, aplicando-se as seguintes taxas anuais, que contemplam a estimativa de vida útil-econômica dos bens: imóveis de uso
(edifi cações) - 4%; equipamentos de uso, sistemas de comunicação e de segurança - 10%; sistemas de transporte e processamento de dados
- 20%. Os gastos com benfeitorias em imóveis de terceiros estão sendo amortizados de acordo com os prazos dos respectivos contratos de
aluguéis, adicionados por um igual período de renovação, quando previsto contratualmente.
j. Ativo intangível
Os ativos intangíveis são amortizados pelo período que representa a melhor expectativa de prazo de geração de benefícios econômicos à
entidade (seguindo o fl uxo dos benefícios, e se este não puder ser determinado, amortizados linearmente pelo período estimado do benefício
econômico). São compostos por:
- Rentabilidade futura de carteira de clientes adquirida;
- Aquisição de direito para prestação de serviços bancários;
- Ágio na aquisição de sociedades controladas; e
- Gastos de aquisição e desenvolvimento de logiciais.
k. Redução ao valor recuperável dos ativos – Impairment
Deve ser reconhecida uma perda por impairment no resultado do período, quando o valor da contabilização de um ativo excede seu valor
recuperável. A partir de 2008 os valores dos ativos não fi nanceiros, exceto outros valores e bens e créditos tributários, devem ser revistos no
mínimo anualmente para determinar se há alguma indicação de perda por impairment. As empresas que compõem o HSBC Conglomerado
Financeiro efetuam cálculo do valor recuperável pelo menos semestralmente e, na revisão efetuada no exercício de 2011, foram reconhecidas
perdas sobre os ativos classifi cados em “Outros valores e bens” e “Ativos Intangíveis”.
l. Imposto de renda e contribuição social
O imposto de renda foi calculado utilizando-se a alíquota de 15% sobre o lucro tributável, acrescido do adicional de 10%, e a contribuição
social foi calculada à alíquota de 15% sobre o lucro antes do imposto de renda, ajustado na forma da legislação.
O imposto de renda e a contribuição social sobre as diferenças temporárias e prejuízos fi scais estão apresentados nas rubricas “Outros
créditos - Diversos” e “Outras obrigações - Fiscais e previdenciárias” e refl etidos no resultado do exercício ou, quando aplicável, no patrimônio
líquido. Para esses ativos, considera-se a expectativa de realização em prazo razoável de tempo, não superior ao permitido pela legislação
existente.
m. Ativos e passivos contingentes e obrigações legais – fiscais e previdenciárias
O reconhecimento, a mensuração e a divulgação das contingências ativas e passivas e obrigações legais são efetuados de acordo com os
critérios defi nidos na Resolução CMN nº 3.823/09.
Ativos contingentes: não são reconhecidos contabilmente, porém são divulgados quando for provável a entrada de benefícios econômicos.
Quando a realização do ganho é praticamente certa, o ativo contingente se torna um ativo e então é reconhecido contabilmente.
Passivos contingentes: decorrem basicamente de processos judiciais e administrativos, inerentes ao curso normal dos negócios movidos
por terceiros, ex-empregados e órgãos públicos, em ações cíveis, trabalhistas, de natureza fi scal e previdenciária e outros riscos. Essas
contingências, coerentes com práticas conservadoras adotadas, são avaliadas por assessores legais e levam em consideração a probabilidade
que recursos fi nanceiros sejam exigidos para liquidar as obrigações e que o montante das obrigações possa ser estimado com sufi ciente
segurança. Os valores das contingências são quantifi cados utilizando-se modelos e critérios que permitam a sua mensuração de forma
adequada, baseado em suporte documental ou contábil, ou histórico de fatos assemelhados apesar da incerteza inerente ao prazo e valor.
As contingências classifi cadas como prováveis são aquelas para as quais são constituídas provisões; as contingências possíveis requerem
somente divulgação e as remotas não requerem provisões ou divulgação nos termos dos pressupostos defi nidos pela Resolução CMN n°
3.535/08.
Obrigações legais - fiscais e previdenciárias: decorrem de discussão judicial sobre a constitucionalidade das leis que as instituíram e,
independentemente da avaliação acerca da probabilidade de sucesso, têm os seus montantes provisionados integralmente nas demonstrações
fi nanceiras.
n. Saldos de operações em moeda estrangeira
Demonstrados com base nas cotações vigentes na data do balanço.
4 Aplicações interfinanceiras de liquidez
O resumo dos saldos contábeis em 31 de dezembro de 2011 e 2010 está demonstrado como segue:
HSBC Bank
2011 2010
Até 3 meses De 3 meses a 1 ano Acima de 1 ano Total Total
Aplicações no mercado aberto 11.633.291 779.364 - 12.412.655 9.241.228
Posição bancada 11.302.547 779.364 - 12.081.911 8.798.014
Posição fi nanciada 330.744 - - 330.744 443.214
Aplicações em depósitos
interfinanceiros 1.538.569 1.460.592 1.715.922 4.715.083 4.042.429
Aplicações em moedas estrangeiras 61.912 - - 61.912 138.956
Total 13.233.772 2.239.956 1.715.922 17.189.650 13.422.613
Circulante 15.473.728 12.101.109
Longo prazo 1.715.922 1.321.504
HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010
Até 3 meses De 3 meses a 1 ano Acima de 1 ano Total Total
Aplicações no mercado aberto 11.633.291 779.364 - 12.412.655 9.241.228
Posição bancada 11.302.547 779.364 - 12.081.911 8.798.014
Posição fi nanciada 330.744 - - 330.744 443.214
Aplicações em depósitos
interfinanceiros 1.307.971 885.172 875.692 3.068.835 2.627.074
Aplicações em moedas estrangeiras 61.912 - - 61.912 138.956
Total 13.003.174 1.664.536 875.692 15.543.402 12.007.258
Circulante 14.667.710 11.454.932
Longo prazo 875.692 552.326
5. Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos
O resumo dos saldos contábeis em 31 de dezembro de 2011 e 2010 está demonstrado como segue:
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
Circulante Longo prazo Circulante Longo prazo
2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010
Títulos para negociação 3.471.646 2.202.936 - - 3.471.646 2.202.936 - -
Disponíveis para venda 2.676.103 2.289.615 13.131.416 10.464.950 2.771.606 2.380.690 13.912.703 11.224.935
Mantidos até o vencimento 6.595 7.574 27.585 27.451 6.595 7.574 27.585 27.451
Derivativos 1.467.859 745.376 871.497 783.169 1.467.859 745.376 871.497 783.169
Subtotal 7.622.203 5.245.501 14.030.498 11.275.570 7.717.706 5.336.576 14.811.785 12.035.555
Futuros 34.356 47.084 - - 34.356 47.084 - -
Total 7.656.559 5.292.585 14.030.498 11.275.570 7.752.062 5.383.660 14.811.785 12.035.555
a. Títulos e valores mobiliários
a.1 Títulos para negociação
Os títulos estão demonstrados abaixo pelos seus vencimentos originais, sendo classifi cados no balanço patrimonial no ativo circulante, de
acordo com a Circular nº 3.068, de 8 de novembro de 2001.
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010
De 3 De De De Acima Valor Resultado Resultado
Sem Até 3 meses 1 a 3 3 a 5 5 a 15 de 15 Valor de de custo receita/ Valor de receita/
Papel Vencimento meses a 1 ano anos anos anos anos mercado atualizado (despesa) mercado (despesa)
LFT - 9.198 - 8.400 1.803 - - 19.401 19.412 (11) 24.190 5
LTN - - 267.181 1.084.031 457.906 - - 1.809.118 1.816.135 (7.017) 1.110.974 405
NTN - 22.155 20.059 188.847 174.813 670.173 130.705 1.206.752 1.215.469 (8.717) 876.359 2.098
Foreign Bonds - 31.542 - - - - - 31.542 31.543 (1) 37.692 2.576
Nota Promissória - - - - - - - - - - 29.080 13
Fundo de
Investimento (*) 345.694 - - - - - - 345.694 345.694 - - -
Ações 59.139 - - - - - - 59.139 59.849 (710) 124.641 13.026
Total 404.833 62.895 287.240 1.281.278 634.522 670.173 130.705 3.471.646 3.488.102 (16.456) 2.202.936 18.123
(*) Fundo de investimentos FI Referenciado DI GJ e Fundo de investimentos no exterior Tellus, composto, substancialmente por Títulos Públicos
Federais e ações.
CONTINUA NA PÁGINA SEGUINTE

6ª feira | 16/Mar/2012 - Edição nº 8673 71
CONTINUAÇÃO DA PÁGINA ANTERIOR
HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo
Travessa Oliveira Bello, 34 – 4º andar – Curitiba – PR
C.N.P.J. 01.701.201/0001-89
Notas explicativas às demonstrações fi nanceiras (continuação)
Em milhares de reais
a.2 - Títulos disponíveis para venda
a.2.1 - HSBC Bank
2011 2010
De 3 De De De Acima Valor de Efeito no Efeito no
Sem Até 3 meses 1 a 3 3 a 5 5 a 15 de 15 Valor de custo patrimônio Valor de patrimônio
Papel Vencimento meses a 1 ano anos anos anos anos mercado atualizado líquido mercado líquido
LFT - - - 249.450 92.893 25.108 - 367.451 368.018 (567) 250.767 (117)
LTN - - 285.366 249.872 1.619.686 - - 2.154.924 2.082.953 71.971 667.774 (875)
NTN - 14.641 - 5.102.562 445.699 1.488.500 3.003 7.054.405 6.866.552 187.853 7.140.881 36.066
Eurobonds - - 1.134.438 - - - - 1.134.438 1.107.568 26.870 - -
Global Bonds - - - - 45.682 - - 45.682 44.544 1.138 40.669 (513)
Títulos emitidos
no exterior - - 345.095 - - - - 345.095 338.809 6.286 1.407.428 183
Debêntures - - 300.059 1.517.549 1.224.549 909.995 - 3.952.152 3.966.404 (14.252) 1.315.822 (34.091)
Ações de Cia.
Fechada 7.440 - - 156.868 - - - 164.308 164.139 169 247.913 8.123
Nota Promissória - 129.814 459.250 - - - - 589.064 589.460 (396) 1.683.311 (2.223)
Total 7.440 144.455 2.524.208 7.276.301 3.428.509 2.423.603 3.003 15.807.519 15.528.447 279.072 12.754.565 6.553
Circulante 2.676.103 2.289.615
Longo prazo 13.131.416 10.464.950
Efeitos tributários (118.560) (2.924)
Efeito líquido no
patrimônio líquido 160.512 3.629
Efeito líquido da
equivalência refl exa
das controladas -
Ajuste a mercado 39.773 62.019
Total 200.285 65.648
a.2.2 - HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010
De 3 De De De Acima Valor de Efeito no Efeito no
Sem Até 3 meses 1 a 3 3 a 5 5 a 15 de 15 Valor de custo patrimônio Valor de patrimônio
Papel Vencimento meses a 1 ano anos anos anos anos mercado atualizado líquido mercado líquido
LFT - - - 399.970 103.939 30.431 - 534.340 534.966 (626) 400.684 (182)
LTN - - 285.366 249.872 1.619.686 - - 2.154.924 2.082.953 71.971 667.774 (875)
NTN - 14.641 - 5.102.562 445.699 1.488.500 3.003 7.054.405 6.866.552 187.853 7.140.881 36.066
Eurobonds - - 1.134.438 - - - - 1.134.438 1.107.568 26.870 - -
Global Bonds - - - - 45.682 - - 45.682 44.544 1.138 40.669 (513)
Títulos emitidos
no exterior - - 345.095 - - - - 345.095 338.809 6.286 1.407.428 183
Debêntures - - 300.059 1.517.549 1.224.549 909.995 - 3.952.152 3.966.404 (14.252) 1.315.822 (34.091)
Ações de Cia.
Fechada 102.943 - - 156.868 614.398 - - 874.209 815.156 59.053 949.056 7.873
Nota Promissória - 129.814 459.250 - - - - 589.064 589.460 (396) 1.683.311 (2.223)
Total 102.943 144.455 2.524.208 7.426.821 4.053.953 2.428.926 3.003 16.684.309 16.346.412 337.897 13.605.625 6.238
Circulante 2.771.606 2.380.690
Longo prazo 13.912.703 11.224.935
Efeitos tributários (137.581) 20.109
Efeito líquido no
patrimônio líquido 200.316 26.347
Efeito líquido da equivalência
refl exa das controladas -
Ajuste a mercado 28.791 68.124
Total 229.107 94.471
a.3 - Títulos mantidos até o vencimento
a.3.1 - HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010
De 3 De De De Valor de Valor de
Até 3 meses 1 a 3 3 a 5 5 a 15 custo Valor de custo
Papel meses a 1 ano anos anos anos atualizado mercado atualizado
LFT - - 11.261 - - 11.261 11.257 8.191
NTN 2.038 4.557 7.824 3.938 4.562 22.919 23.161 26.834
Total 2.038 4.557 19.085 3.938 4.562 34.180 34.418 35.025
Circulante 6.595 7.574
Longo prazo 27.585 27.451
O valor de mercado dos títulos e valores mobiliários é apurado de acordo com a cotação de preço de mercado disponível na data de balanço.
Se não houver cotação de preços de mercado disponível, os valores serão estimados com base em cotações de distribuidores, modelos de
defi nição de preços, modelos de cotações ou cotações de preços para instrumentos com características semelhantes.
b. Instrumentos financeiros derivativos
“O HSBC Bank participa de operações envolvendo instrumentos fi nanceiros destinados a atender às necessidades próprias e de seus
clientes, bem como reduzir a exposição aos riscos de mercado, de moeda e de taxas de juros. O gerenciamento dos riscos envolvidos nessas
operações é realizado através do estabelecimento de políticas operacionais, determinação de limites pelo comitê fi nanceiro das empresas que
compõem o HSBC Conglomerado Financeiro e do monitoramento constante das posições assumidas, as quais foram valorizadas com base
nas taxas médias divulgadas por fontes independentes como a BM&FBovespa S.A., Reuters e Bloomberg.”
Instrumentos financeiros derivativos destinados à hedge
O HSBC Bank tem por prática efetiva de gestão a identifi cação das exposições aos riscos de volatilidade das taxas de juros e das taxas
de câmbio de ativos e passivos (objetos de hedge) e a utilização de instrumentos fi nanceiros derivativos para minimizar o impacto dessas
volatilidades. As principais operações ativas e passivas, objeto de hedge de fl uxo de caixa, estão fortemente concentrados em taxas fl utuantes
(CDI), classifi cadas em macro-hedge e micro-hedge para exposição a taxa de juros em USD (Libor Floating):
“Micro-hedge: É uma técnica utilizada para reduzir ou eliminar o risco decorrente de um ativo ou passivo em particular, pertencente ou não a
um portfólio.”
“Macro-hedge: É uma técnica utilizada para reduzir ou eliminar o risco relacionado um portfólio de ativos ou passivos, não estando vinculada
a nenhuma operação individualmente, mas ao conjunto de seus componentes.”
Conforme determinam as normas do Banco Central do Brasil, as variações observadas sobre as taxas de mercado dos instrumentos fi nanceiros
derivativos destinados à hedge são registradas em rubrica específi ca no patrimônio líquido.
A carteira de instrumentos fi nanceiros derivativos em 31 de dezembro de 2011 e 2010 estava apresentada como segue:
Ativo
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
Passivo
2011 2010 2011 2010
Circulante Longo prazo Total Total Circulante Longo prazo Total Total
Swap 1.257.605 870.125 2.127.730 1.361.030 520.839 589.198 1.110.037 906.197
Opções 74.919 1.372 76.291 63.084 154.100 97 154.197 57.277
A termo 135.335 - 135.335 104.431 135.312 - 135.312 104.299
Subtotal 1.467.859 871.497 2.339.356 1.528.545 810.251 589.295 1.399.546 1.067.773
Futuros 34.356 - 34.356 47.084 15.809 - 15.809 67.139
Total 1.502.215 871.497 2.373.712 1.575.629 826.060 589.295 1.415.355 1.134.912
Circulante 792.460 823.945
Longo prazo 783.169 310.967
A margem dada em garantia das operações com títulos e valores mobiliários e instrumentos fi nanceiros derivativos é composta por títulos
públicos federais, no HSBC Bank no montante de R$ 2.703.497 (R$ 1.313.149 em 2010) e no HSBC Conglomerado Financeiro no montante
de R$ 2.864.100 (R$ 1.456.562 em 2010).
As posições detalhadas dos instrumentos derivativos e seus valores de referência, incluindo os derivativos destinados à hedge, estavam
apresentadas como segue:
b.1 Swaps
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010
Valor a receber / (pagar) Ajuste a valor de mercado
Valor do Efeito no
Conta de Até De 3 meses Superior Valor de custo Efeito no Patrimônio Valor de
compensação 3 meses a 1 ano a 1 ano mercado atualizado Resultado Líquido mercado
Posição ativa
CDI x Dólar Ptax 1.812.772 6.923 41.221 52.446 100.590 66.406 34.184 - 419.960
CDI CETIP X Euro 253.436 22.489 1.177 5.302 28.968 28.012 956 - 58.992
CDI x Outros indexadores 42.204.711 1.743 5.467 71.677 78.887 21.985 56.902 - 56.543
Dólar Ptax x Pré 13.824.075 195.882 623.036 148.508 967.426 1.068.873 (101.447) - 59
Dolar Ptax x Euro 2.094.671 29.429 1.238 45.468 76.135 69.861 6.274 - 9.263
Dólar Ptax x CDI 2.510.862 3.931 63.594 127.960 195.485 181.002 14.483 - 3.091
Pré x CDI 22.394.918 39.676 28.993 200.402 269.071 136.779 132.292 - 16.914
Pré x Dólar Ptax 1.446.409 72.692 71.700 888 145.280 134.595 10.685 - 655.637
Pré x Outras Moedas 1.008.103 12.522 10.632 842 23.996 16.885 7.111 - 57.878
Dólar x Libor 2.376.752 18 646 87.897 88.561 9.766 78.795 - 54.637
Libor x Dólar 511.695 - 11 658 669 (90) 759 - 1.878
Euro x Dólar Ptax 2.035 - 4 - 4 (2) 6 - -
Outros indexadores x TJLP 1.151.358 - - 91.569 91.569 106.758 (15.189) - 4.304
Outros 2.517.099 5.548 19.033 36.508 61.089 48.855 12.035 199 21.874
Total 94.108.896 390.853 866.752 870.125 2.127.730 1.889.685 237.846 199 1.361.030
Posição passiva
CDI x Dólar Ptax 208.711 (19) (52) - (71) 1.570 (1.641) - (97.532)
CDI CETIP x Euro - - - - - - - - (17.772)
CDI x Outros indexadores 5.399.247 (693) (325) (1.436) (2.454) (3.792) 1.338 - (3.315)
Dólar Ptax x Pré 5.462.200 (128.260) (66.611) (42.921) (237.792) (225.829) (11.963) - -
Dólar Ptax x Euro 1.289.335 (5.057) (7.238) (55.103) (67.398) (73.307) 5.909 - (3.315)
Euro x Dólar Ptax - - - - - - - - (7.118)
Dólar Ptax x CDI 4.799.591 (45.183) (116.256) (272.671) (434.110) (437.580) 3.470 - (2.614)
Pré x CDI CETIP 2.498.945 (2.578) (4.607) (12.147) (19.332) (2.855) (16.477) - (13.024)
Pré x Dólar Ptax 2.130.644 (25.983) (18.685) (40.743) (85.411) (31.755) (17.618) (36.038) (549.117)
Pré x Outras Moedas 322.298 (4.012) (3.479) (939) (8.430) (6.070) (2.360) - (95.271)
Dólar x Libor 2.239.548 (176) (2.400) (41.758) (44.334) (7.123) (37.211) - (29.322)
Libor x Dólar 121.432 - - (828) (828) 30 (858) - (5.790)
Euro x Pré 1.383.846 (9.072) (31.756) (13.091) (53.919) (56.737) 2.818 - -
Outros indexadores X TJLP 150.000 - - (190) (190) (203) 13 - -
TJLP X Outros indexadores 271.112 - (71) (26.362) (26.433) (29.615) 3.182 - (31.015)
Outros 2.019.540 (2.119) (46.207) (81.009) (129.335) (152.118) 22.783 - (50.992)
Total 28.296.449 (223.152) (297.687) (589.198) (1.110.037) (1.025.384) (48.615) (36.038) (906.197)
Total (35.839)
Efeitos tributários 14.330
Efeito líquido no patrimônio líquido (21.509)
b.2 Opções de moeda estrangeira
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010
Valor a receber / (pagar) Ajuste a valor de mercado
Valor do Efeito no
Conta de Até De 3 meses Superior Valor de custo Efeito no Patrimônio Valor de
compensação 3 meses a 1 ano a 1 ano mercado atualizado Resultado Líquido mercado
Posição ativa
Posição comprada 1.289.618 30.987 22.771 189 53.947 69.321 (15.374) - 13.260
Posição vendida 1.417.954 416 8.154 1.183 9.753 17.754 (8.001) - 47.538
Total 2.707.572 31.403 30.925 1.372 63.700 87.075 (23.375) - 60.798
Posição passiva
Posição comprada 2.589.639 (62.732) (44.647) - (107.379) (82.072) (25.307) - (12.026)
Posição vendida 1.073.278 (4.605) (1.332) (97) (6.034) (17.571) 11.537 - (43.537)
Total 3.662.917 (67.337) (45.979) (97) (113.413) (99.643) (13.770) - (55.563)
b.3 Opções de ações
Posição ativa
Posição comprada 254.322 11.216 395 - 11.611 10.144 1.467 - 1.340
Posição vendida 64.964 980 - - 980 1.935 (955) - 946
Total 319.286 12.196 395 - 12.591 12.079 512 - 2.286
Posição passiva
Posição comprada 165.064 (34.528) (1.417) - (35.945) (39.173) 3.228 - (983)
Posição vendida 70.398 (830) (4.009) - (4.839) (4.504) (335) - (731)
Total 235.462 (35.358) (5.426) - (40.784) (43.677) 2.893 - (1.714)
b.4 Contratos a termo de TVM
Posição ativa
Compromisso de compra - 29.866 - - 29.866 29.880 (14) - -
Compromisso de venda - 105.469 - - 105.469 105.469 - - 104.431
Total - 135.335 - - 135.335 135.349 (14) - 104.431
Posição passiva
Compromisso de compra - (29.852) - - (29.852) (29.852) - - -
Compromisso de venda - (105.460) - - (105.460) (105.469) 9 - (104.299)
Total - (135.312) - - (135.312) (135.321) 9 - (104.299)
b.5 Futuros (*)
Posição ativa
Moeda estrangeira 5.720.383 29.068 - - 29.068 (32.107) 63.677 (2.502) 41.721
CDI 32.775.900 5.288 - - 5.288 51.812 5.043 (51.567) 5.363
Total 38.496.283 34.356 - - 34.356 19.705 68.720 (54.069) 47.084
Posição passiva
Moeda estrangeira 6.150.018 (14.283) - - (14.283) 2.450 (36.136) 19.403 (62.262)
CDI 26.708.500 (1.526) - - (1.526) 136.426 (470) (137.482) (4.877)
Total 32.858.518 (15.809) - - (15.809) 138.876 (36.606) (118.079) (67.139)
Total (172.148)
Efeitos tributários 73.662
Efeito líquido no patrimônio líquido (98.486)
(*) Os valores a receber/pagar estão registrados em “Outros créditos/Outras obrigações – Negociação e intermediação de valores”.
CONTINUA NA PÁGINA SEGUINTE

72 6ª feira | 16/Mar/2012 - Edição nº 8673
CONTINUAÇÃO DA PÁGINA ANTERIOR
HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo
Travessa Oliveira Bello, 34 – 4º andar – Curitiba – PR
C.N.P.J. 01.701.201/0001-89
Notas explicativas às demonstrações fi nanceiras (continuação)
Em milhares de reais
b.6 Instrumentos financeiros derivativos por contraparte
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
Valor Nominal
2011 2010
Partes Instituições
Descrição Clientes Relacionadas Financeiras (1) Total Total
Swaps 35.028.788 79.921.847 7.454.710 122.405.345 49.074.646
Opções 6.920.963 - 4.274 6.925.237 17.246.541
Contratos de futuro 71.354.801 - - 71.354.801 72.773.773
Total 113.304.552 79.921.847 7.458.984 200.685.383 139.094.960
(1) Inclui operações que tenham como contraparte a BM&FBovespa e outras bolsas de valores e mercadorias.
b.7 Instrumentos financeiros derivativos por mercado de negociação
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
Valor Nominal
2011 2010
Descrição Bolsas (2) Cetip (3) Total Total
Swaps 2.139.380 120.265.965 122.405.345 49.074.646
Opções 4.793.404 2.131.833 6.925.237 17.246.541
Contratos de futuro 71.354.801 - 71.354.801 72.773.773
Total 78.287.585 122.397.798 200.685.383 139.094.960
(2) Inclui valores negociados na BM&FBovespa e outras bolsas de valores e mercadorias.
(3) Inclui valores negociados em outras câmaras de compensação.
As posições detalhadas apenas dos instrumentos derivativos destinados à hedge e seus valores de referência estavam apresentadas como
segue:
b.8 Hedge de Fluxo de caixa
b.8.1 Swaps
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010
Ajuste a valor
Ajuste a valor
Valor a receber / (pagar) de mercado de mercado
Efeito no Efeito no
Conta de Até De 3 meses Superior Valor de Patrimônio Valor de Patrimônio
compensação 3 meses a 1 ano a 1 ano mercado Líquido mercado Líquido
Posição ativa
IGPM x CDI CETIP (a) 10.000 - - 589 589 199 - -
Outros indexadores x CDI (b) - - - - - - 388 38
Total 10.000 - - 589 589 199 388 38
Posição passiva
Pré x Dólar Ptax (c) 281.370 - - (29.264) (29.264) (36.038) (32.734) (29.541)
Outros indexadores (b) x CDI - - - - - - (1.289) (87)
Total 281.370 - - (29.264) (29.264) (36.038) (34.023) (29.628)
Total (28.675) (35.839) (33.635) (29.590)
Efeitos tributários 14.330 11.839
Efeito líquido no patrimônio líquido (21.509) (17.751)
b.8.2 Futuros (d)
Posição ativa
Moeda estrangeira (a) 121.927 99 - - 99 (2.502) 530 152
CDI (a) 23.050.000 1.251 - - 1.251 (51.567) 1.688 17.027
Total 23.171.927 1.350 - - 1.350 (54.069) 2.218 17.179
Posição passiva
Moeda estrangeira (a) 2.711.375 (6.183) - - (6.183) 19.403 (6.863) (3.319)
CDI (a) 27.059.500 (3.185) - - (3.185) (137.482) (11.739) (136.987)
Total 29.770.875 (9.368) - - (9.368) (118.079) (18.602) (140.306)
Total (8.018) (172.148) (16.384) (123.127)
Efeitos tributários 73.662 52.686
Efeito líquido no patrimônio líquido (98.486) (70.441)
Total geral (36.693) (207.987) (50.019) (152.717)
Efeitos tributários 87.992 64.525
Efeito líquido no patrimônio líquido (119.995) (88.192)
(a) Macro-Hedge
(b) Outros indexadores são compostos por IGP-M e moedas estrangeiras.
(c) Micro-hedge para fazer frente às obrigações por securitização de direitos referentes aos pagamentos diversos recebidos no exterior
(diversifi ed payment rights), no valor de R$ 281.370, destacados na nota explicativa 10.c. Os demais derivativos são instrumentos de macrohedge.
(d) Os valores a receber/pagar estão registrados em “Outros créditos/Outras obrigações – Negociação e intermediação de valores”.
As estratégias de Hedge de Fluxo de caixa do HSBC Conglomerado Financeiro não apresenta resultados por inefetividade.
6 Carteira de crédito
a. Composição da carteira de crédito por faixas de vencimento
Parcelas vencidas
HSBC Bank
2011 2010
Parcelas vincendas
Acima Acima
Vencimento em dias de 180 91 - 180 61 - 90 1 - 60 0 - 90 91 - 365 de 365 Total Total
Empréstimos (a.1) 475.528 355.934 136.128 390.319 6.816.499 7.549.535 7.905.287 23.629.230 19.104.038
Financiamentos (a.2) 127.955 124.522 53.701 236.453 3.225.349 4.641.609 5.964.006 14.373.595 12.766.487
Financiamentos imobiliários 352 558 376 6.394 281.872 565.603 3.104.234 3.959.389 2.620.979
Financiamentos rurais e
agroindustriais 2.941 4.081 2.390 5.720 621.538 1.875.417 421.944 2.934.031 3.117.139
Títulos descontados 23.729 10.027 3.836 23.217 838.519 240.339 202 1.139.869 1.056.215
Títulos e créditos a receber com
características de crédito (a.3) 1.960 2.488 1.866 39.888 3.313.280 1.699.961 1.169.810 6.229.253 5.028.931
Arrendamento mercantil (b) 6.732 8.289 4.356 23.357 351.962 811.795 1.005.288 2.211.779 3.203.788
Subtotal 639.197 505.899 202.653 725.348 15.449.019 17.384.259 19.570.771 54.477.146 46.897.577
Adiantamentos sobre contratos
de câmbio (a.4) - - - - 1.014.501 1.019.516 - 2.034.017 1.203.811
Total da carteira em 2011 639.197 505.899 202.653 725.348 16.463.520 18.403.775 19.570.771 56.511.163
Total da carteira em 2010 437.256 344.769 127.231 525.560 14.854.271 15.996.655 15.815.646 48.101.388
Parcelas vencidas
HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010
Parcelas vincendas
Acima Acima
Vencimento em dias de 180 91 - 180 61 - 90 1 - 60 0 - 90 91 - 365 de 365 Total Total
Empréstimos (a.1) 475.528 355.934 136.128 390.319 6.816.499 7.549.535 7.905.287 23.629.230 19.104.038
Financiamentos (a.2) 130.128 127.838 55.474 247.318 3.427.462 5.133.307 7.040.192 16.161.719 14.295.943
Financiamentos imobiliários 352 558 376 6.394 281.872 565.603 3.104.234 3.959.389 2.620.979
Financiamentos rurais e
agroindustriais 2.941 4.081 2.390 5.720 621.538 1.875.417 421.944 2.934.031 3.117.139
Títulos descontados 23.729 10.027 3.836 23.217 838.519 240.339 202 1.139.869 1.056.215
Títulos e créditos a receber com
características de crédito (a.3) 1.960 2.488 1.866 39.888 3.313.280 1.699.961 1.169.810 6.229.253 5.028.931
Arrendamento mercantil (b) 6.732 8.289 4.356 23.357 351.962 811.795 1.005.288 2.211.779 3.203.788
Subtotal 641.370 509.215 204.426 736.213 15.651.132 17.875.957 20.646.957 56.265.270 48.427.033
Adiantamentos sobre contratos
de câmbio (a.4) - - - - 1.014.501 1.019.516 - 2.034.017 1.203.811
Total da carteira em 2011 641.370 509.215 204.426 736.213 16.665.633 18.895.473 20.646.957 58.299.287
Total da carteira em 2010 438.519 346.643 128.194 530.259 15.039.323 16.383.812 16.764.094 49.630.844
(a.1) Inclui empréstimos consignados no montante de R$ 837.470 (R$ 2.199.764 em 2010).
(a.2) Nas operações de Financiamentos inclui, também, Financiamento de Conta margem do HSBC Bank no valor de R$ 313.848 (R$ 130.382
em 2010) na HSBC Corretora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. o montante de R$ 18.452 (R$ 43.509 em 2010).
(a.3) Refere-se, substancialmente, a operações com cartões de crédito e notas de créditos de exportação (NCE), registradas em “Outros
créditos - Diversos”.
(a.4) Refere-se, substancialmente, a adiantamentos sobre contratos de câmbio, contabilizados em “Outros créditos e Outras obrigações -
Carteira de câmbio”.
b. Composição da carteira de arrendamento a valor presente
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010
Operações de arrendamentos a receber - Setor privado 1.661.621 2.251.910
Rendas a apropriar de operações de arrendamento mercantil (1.636.327) (2.228.837)
Imobilizado de arrendamento:
Bens arrendados 5.005.932 6.318.124
Depreciações acumuladas (667.723) (529.648)
Credores por antecipação do valor residual (2.151.464) (2.607.761)
Total 2.212.039 3.203.788
c. Composição da carteira por tipo de cliente e atividade econômica
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010
Indústria 14.821.106 11.363.222
Alimentos e bebidas 3.763.512 2.771.190
Química e petroquímica 2.601.912 1.862.769
Máquinas e equipamentos 1.862.386 1.287.839
Papel e celulose 736.040 546.463
Têxtil e confecções 1.184.741 873.898
Siderurgia e metalurgia 830.372 877.550
Eletricidade, gás e água 450.236 358.714
Eletroeletrônicas 434.187 501.952
Madeiras e móveis 314.236 319.446
Automotiva 806.716 637.354
Petróleo e gás natural 312.943 512.417
Demais indústrias 1.523.825 813.630
Comércio 10.172.064 8.605.991
Serviços 6.805.721 5.014.969
Financeiros 1.004.146 819.299
Transportes 2.207.966 1.583.298
Educação, saúde e outros serviços sociais 856.525 693.043
Telecomunicações 482.482 108.221
Demais serviços 2.254.602 1.811.108
Construção e imobiliário 6.119.772 4.560.952
Pessoa física 3.091.278 1.843.429
Pessoa jurídica 3.028.494 2.717.523
Setor primário 739.430 467.466
Agropecuária 655.226 396.870
Mineração 84.204 70.596
Outros pessoa física (*) 19.641.194 19.618.244
Total da carteira 58.299.287 49.630.844
(*) Outros pessoa física é composto, substancialmente, por operações de cartões de crédito, crédito pessoal, empréstimos consignados
e CDC veículos. Em 31 de dezembro de 2011, as operações de crédito com pessoas físicas do HSBC Conglomerado Financeiro incluem
Financiamentos de Conta Margem registrados na controlada indireta HSBC Corretora de Títulos e Valores Mobiliários S.A., no montante de
R$ 18.452 (R$ 43.509 em 2010), e operações de CDC Autofi nance na controlada HSBC Finance (Brasil) S.A. - Banco Múltiplo, no montante de
R$ 1.769.672 (R$ 1.485.947 em 2010).
d. Composição da carteira de crédito, de arrendamento mercantil, câmbio e de outros créditos por faixa e nível de risco
HSBC Bank
2011 2010
Parcelas com
Parcelas com atraso igual
Parcelas atraso inferior ou superior
Níveis a vencer a 15 dias a 15 dias Total Provisão (d.1) Total Provisão
Nível AA 23.011.404 - - 23.011.404 - 18.898.834 -
Nível A 20.466.382 125.536 - 20.591.918 110.319 18.474.179 92.890
Nível B 6.465.318 72.462 85.328 6.623.108 66.231 5.795.928 58.279
Nível C 1.749.025 31.538 140.807 1.921.370 57.641 1.831.786 55.277
Nível D 871.212 16.490 122.639 1.010.341 101.034 887.478 89.012
Nível E 232.756 6.977 120.675 360.408 108.122 285.976 86.300
Nível F 235.783 5.761 133.873 375.417 187.709 244.033 122.738
Nível G 259.787 9.354 186.528 455.669 318.969 257.201 181.106
Nível H 1.146.399 25.964 989.165 2.161.528 2.161.528 1.425.973 1.425.973
Total 2011 54.438.066 294.082 1.779.015 56.511.163 3.111.553 48.101.388 2.111.575
Total 2010 46.666.572 235.995 1.198.821 48.101.388
(d.1) Os saldos das provisões de crédito demonstrados no balanço patrimonial no HSBC Bank no valor de R$ 3.139.779 (R$ 2.150.209 em
2010) incluem provisões sobre títulos e créditos a receber sem características de concessão de crédito no valor de R$ 28.226 (R$ 38.634 em
2010).
HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010
Parcelas com
Parcelas com atraso igual
Parcelas atraso inferior ou superior
Níveis a vencer a 15 dias a 15 dias Total Provisão (d.2) Total Provisão
Nível AA 24.197.883 - - 24.197.883 - 19.960.569 -
Nível A 20.810.517 129.034 - 20.939.551 112.058 18.774.829 94.394
Nível B 6.641.692 73.497 86.405 6.801.594 68.016 5.921.487 59.534
Nível C 1.769.875 31.980 142.440 1.944.295 58.329 1.844.256 55.651
Nível D 881.651 16.713 123.905 1.022.269 102.227 894.177 89.682
Nível E 239.995 7.065 121.763 368.823 110.647 290.227 87.576
Nível F 242.049 5.843 135.038 382.930 191.465 247.514 124.479
Nível G 264.982 9.428 187.598 462.008 323.406 260.068 183.113
Nível H 1.159.419 26.159 994.356 2.179.934 2.179.934 1.437.717 1.437.715
Total 2011 56.208.063 299.719 1.791.505 58.299.287 3.146.082 49.630.844 2.132.144
Total 2010 48.187.229 237.708 1.205.907 49.630.844
(d.2) Os saldos das provisões de crédito demonstrados no balanço patrimonial no HSBC Conglomerado Financeiro no valor de R$ 3.174.308
(R$ 2.170.778 em 2010) incluem provisões sobre títulos e créditos a receber sem características de concessão de crédito no valor de R$ 28.226
(R$ 38.634 em 2010).
CONTINUA NA PÁGINA SEGUINTE

6ª feira | 16/Mar/2012 - Edição nº 8673 73
CONTINUAÇÃO DA PÁGINA ANTERIOR
HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo
Travessa Oliveira Bello, 34 – 4º andar – Curitiba – PR
C.N.P.J. 01.701.201/0001-89
Notas explicativas às demonstrações fi nanceiras (continuação)
Em milhares de reais
e. Concentração de Créditos e risco de Créditos
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
2011 % 2010 %
Maior devedor 640.950 1,10% 569.276 0,00%
Dez maiores devedores 3.549.852 6,09% 2.940.176 5,92%
Cinquenta maiores devedores seguintes 6.211.728 10,65% 4.675.785 9,42%
f. Créditos renegociados
O saldo dos créditos renegociados em 31 de dezembro de 2011 representava no HSBC Bank R$ 1.053.935 (R$ 899.993 em 2010) e no HSBC
Conglomerado Financeiro R$ 1.066.395.
7. Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Segue a demonstração da movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa, a qual inclui, além das operações de crédito, as
operações de arrendamento mercantil, de outros créditos e operações sem características de concessão de crédito:
HSBC Bank HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Saldos no início do exercício 2.150.209 2.908.329 2.170.778 2.916.243
Complemento líquido da provisão para crédito de liquidação duvidosa 2.978.037 1.928.980 3.013.650 1.951.960
Parcela utilizada (1.988.467) (2.687.100) (2.010.120) (2.697.425)
Saldos no fi m do exercício 3.139.779 2.150.209 3.174.308 2.170.778
Circulante 2.382.705 1.581.185 2.396.236 1.588.625
Longo prazo 757.074 569.024 778.072 582.153
Recuperações de créditos baixados (*) 404.150 413.197 406.058 413.581
(*) As recuperações de créditos baixados foram registradas em outras receitas operacionais e demonstradas na linha de receitas de “Operação
de crédito” nas Demostrações de Resultados.
8. Carteira de câmbio
HSBC Bank HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Outros créditos
Câmbio comprado a liquidar 9.984.328 5.814.619 9.983.995 5.740.125
Direitos sobre venda de câmbio 7.401.892 4.615.327 7.389.930 4.548.699
Adiantamentos em moeda nacional recebidos (139.941) (52.855) (139.941) (52.855)
Outros 57.800 17.749 57.800 17.749
Total 17.304.079 10.394.840 17.291.784 10.253.718
Circulante 16.160.940 9.524.780 16.148.645 9.383.658
Longo Prazo 1.143.139 870.060 1.143.139 870.060
Outras obrigações
Obrigação por compra de câmbio 9.515.661 5.987.296 9.515.328 5.912.802
Câmbio vendido a liquidar 7.801.089 4.437.348 7.789.127 4.370.720
Adiantamentos sobre contratos de câmbio (1.997.052) (1.182.564) (1.997.052) (1.182.564)
Outras (15) (3.938) (15) (3.938)
Total 15.319.683 9.238.142 15.307.388 9.097.020
Circulante 14.182.663 8.348.260 14.170.368 8.207.138
Longo Prazo 1.137.020 889.882 1.137.020 889.882
As responsabilidades por créditos abertos para importação, em 31 de dezembro de 2011, no HSBC Bank e no HSBC Conglomerado Financeiro,
no valor de R$ 492.745 (R$ 405.568 em 2010), estão registradas em contas de compensação.
9. Outras obrigações - Fiscais e Previdenciárias
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Circulante Longo prazo Circulante Longo prazo Circulante Longo prazo Circulante Longo prazo
Provisão para riscos fi scais (nota 11) 109.896 287.973 114.022 187.008 109.895 510.259 114.023 458.825
Provisão para tributos diferidos (a) 21.721 415.305 6.925 755.702 21.722 434.377 6.925 757.961
Provisão para impostos e contribuições
sobre lucros - - 3.731 - 128.432 - 125.102 -
Impostos e contribuições a recolher 219.890 703 315.042 9.246 222.504 826 318.409 9.366
Total 351.507 703.981 439.720 951.956 482.553 945.462 564.459 1.226.152
(a) Obrigações fi scais diferidas
HSBC Bank HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Superveniência de depreciação 544.071 636.508 544.072 636.508
Transferência de imposto de renda diferido ativo (*) (392.519) - (392.519) -
Ajuste ao valor de mercado de instrumentos fi nanceiros derivativos 285.474 126.119 304.546 128.378
Total 437.026 762.627 456.099 764.886
(*) Refere-se à compensação do imposto diferido ativo com o imposto diferido passivo, conforme previsto no art. 1º, Inciso 2º da resolução
BACEN 3059, o qual dispõe que o registro de créditos tributários deve ser acompanhado pelo registro de obrigações fi scais diferidas e, quando
há compatibilidade de prazos na previsão de realização e de exigibilidade, os valores ativos e passivos referentes a créditos e obrigações
tributárias devem ser compensados.
10. Outros créditos e Outras obrigações - Diversas
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Circulante Longo prazo Circulante Longo prazo Circulante Longo prazo Circulante Longo prazo
Outros créditos
Adiantamento ao Fundo Garantidor
de Créditos 84.178 77.163 84.178 161.342 84.178 77.163 84.178 161.342
Adiantamento e antecipação salarial 16.432 1.956 - - 16.483 1.956 - -
Créditos tributários (a) 1.056.184 962.545 1.200.604 943.027 1.085.008 1.028.155 1.225.620 1.032.965
Devedores por depósitos em garantia 10.206 1.196.256 29.093 853.182 10.206 1.515.310 29.093 1.127.647
Títulos e créditos a receber (b) 4.949.948 1.368.778 4.686.367 461.042 4.949.948 1.368.778 4.686.367 461.042
Impostos e contribuições a compensar 106.277 33.813 40.325 41.554 141.992 46.669 41.135 53.943
Valores a receber de empresas ligadas 71.731 120 - - 71.729 120 - -
Outros 100.628 21.378 187.955 34.096 100.729 21.695 188.298 34.386
Total 6.395.584 3.662.009 6.228.522 2.494.243 6.460.273 4.059.846 6.254.691 2.871.325
Outras obrigações
Obrigações por convênios ofi ciais 139.612 - 127.381 - 139.612 - 127.381 -
Valores a pagar a empresas ligadas (c) 199.049 237.065 222.824 323.295 198.733 237.065 223.072 323.295
Contas a pagar por conta do BBB (d) - 69.115 - 79.733 - 69.115 - 79.733
Provisão para contingências 60.020 664.951 38.634 637.357 60.020 677.828 38.645 650.009
Provisão para pagamentos a efetuar 451.806 45.330 332.387 59.025 452.097 58.116 333.977 71.394
Provisão para benefícios trabalhistas (e) 249.307 294.910 233.102 229.880 250.960 296.568 234.963 229.880
Valores a pagar – Cartão de crédito
e lojistas (f) 2.247.406 - 1.887.094 - 2.247.406 - 1.887.094 -
Obrigações por prestação de serviços
de pagamento 165.067 - 103.766 - 165.067 - 103.766 -
Outras 352.740 69.751 285.663 31.837 354.711 86.284 287.296 32.263
Total 3.865.007 1.381.122 3.230.851 1.361.127 3.868.606 1.424.976 3.236.194 1.386.574
a. Os créditos tributários são compostos por:
Nota HSBC Bank HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Imposto de renda e contribuição social 17.c 2.015.083 2.132.757 2.109.514 2.247.311
PIS e COFINS 3.646 10.874 3.649 11.274
Total 2.018.729 2.143.631 2.113.163 2.258.585
b. Os títulos e créditos a receber referem-se, substancialmente, a operações com cartões de crédito – compras a faturar.
c. Os saldos demonstrados em valores a pagar a empresas ligadas, de longo prazo, referem-se a obrigações por securitização de direitos
referentes aos pagamentos diversos recebidos no exterior (diversifi ed payment rights), no valor de R$ 218.843, objeto de hedge de fl uxo de
caixa (conforme nota explicativa 5.b.7.1), com vencimento fi nal em 2016, com amortizações trimestrais de juros a partir de abril de 2006, e
de principal, a partir de julho de 2010. Os juros dessa securitização são calculados à taxa Libor trimestral, acrescida de juros prefi xados de
0,21% ao ano.
d. Os saldos de contas a pagar por conta do BBB (Banco Bamerindus do Brasil S.A. - Em Liquidação Extrajudicial) referem-se a passivos
contingentes decorrentes de demandas, disputas ou litígios contra o Grupo HSBC, cujos fatos geradores ocorreram na gestão do BBB. Esses
passivos contingentes, defi nidos contratualmente como de responsabilidade do BBB, foram revisados e ajustados.
As responsabilidades das partes quanto às indenizações foram formalizadas no Instrumento Particular de Transação fi rmado em 25 de março
de 1998. Os recursos recebidos pelo Banco e que não forem utilizados para o pagamento das obrigações contratualmente defi nidas serão
devolvidos ao BBB tão logo ocorra o encerramento das demandas, disputas ou litígios cobertos pela referida provisão.
e. As provisões para benefícios trabalhistas são compostas por:
HSBC Bank HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Benefícios pós-aposentadoria (APABA)-e.1 272.950 261.266 272.950 261.266
Férias, 13º salário e encargos sociais 214.832 171.832 218.146 173.693
Outros benefícios 56.435 29.884 56.435 29.884
Total 544.217 462.982 547.531 464.843
e.1. Os benefícios pós-aposentadoria (APABA) são relativos ao plano de saúde e de seguro de vida para os funcionários admitidos até 4 de
maio de 1977, sendo atualizados mensalmente conforme estimativa atuarial de infl ação, juros e custo de serviços, revisados anualmente por
atuário independente.
f. As obrigações com cartões de crédito referem-se aos valores a pagar à Visa, à MasterCard e à Amex, oriundos de transações realizadas pelos
titulares de cartões de crédito na rede de estabelecimentos conveniados. As obrigações com lojistas referem-se a operações de fi nanciamento
de terceiros para compra de bens.
11. Passivos contingentes e obrigações legais
O Banco e suas controladas são parte em ações judiciais e processos administrativos perante vários tribunais e órgãos governamentais,
decorrentes do curso normal das operações, envolvendo questões cíveis, trabalhistas, fi scais e outros assuntos.
a. Composição das provisões
As provisões para contingências cíveis, trabalhistas e fi scais são constituídas a partir da avaliação individual dos riscos, apurados por
consultores jurídicos internos e externos, sendo representadas principalmente por:
Contingências cíveis: ações de cobrança de danos materiais e morais, tais como impactos de planos econômicos, registro de informações em
cadastros de restritivos e outros.
Contingências trabalhistas: processos específi cos de ex-funcionários, considerando os riscos estimados como prováveis, sem ações judiciais
efetivas, requerendo pagamento de horas extras, equiparação salarial, complemento de aposentadoria e outros.
Contingências fi scais: processos judiciais e administrativos envolvendo tributos federais, estaduais e municipais.
As provisões para contingências estão representadas por:
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Cíveis 244.252 235.558 244.347 235.611
Trabalhistas 464.606 407.169 468.600 411.973
Fiscais (*) 397.869 301.030 620.154 572.848
Outras 16.113 33.264 24.901 41.070
Total 1.122.840 977.021 1.358.002 1.261.502
b. Movimentação das provisões
b.1 - HSBC Bank
2011
Saldo em Saldo em
31/12/2010 Adições Utilizações Reversões 31/12/2011
Cíveis 235.558 181.736 (37.474) (135.568) 244.252
Trabalhistas 407.169 289.668 (151.454) (80.777) 464.606
Fiscais (*) 301.030 108.004 (**) (111) (11.054) 397.869
Outras 33.264 493 - (17.644) 16.113
Total 977.021 579.901 (189.039) (245.043) 1.122.840
2010
Saldo em Saldo em
31/12/2009 Adições Utilizações Reversões 31/12/2010
Cíveis 208.753 174.825 (55.781) (92.239) 235.558
Trabalhistas 398.353 224.755 (97.364) (118.575) 407.169
Fiscais (*) 196.234 115.504 (2.418) (8.290) 301.030
Outras 34.317 19.025 - (20.078) 33.264
Total 837.657 534.109 (155.563) (239.182) 977.021
b.2 - HSBC Conglomerado Financeiro
2011
Saldo em Saldo em
31/12/2010 Adições Utilizações Reversões 31/12/2011
Cíveis 235.611 181.786 (37.474) (135.576) 244.347
Trabalhistas 411.973 290.388 (151.609) (82.152) 468.600
Fiscais (*) 572.848 120.511 (**) (111) (73.094) 620.154
Outras 41.070 1.965 (176) (17.958) 24.901
Total 1.261.502 594.650 (189.370) (308.780) 1.358.002
2010
Saldo em Saldo em
31/12/2009 Adições Utilizações Reversões 31/12/2010
Cíveis 208.843 174.825 (55.781) (92.276) 235.611
Trabalhistas 401.688 227.385 (98.246) (118.854) 411.973
Fiscais (*) 455.423 141.195 (2.418) (21.352) 572.848
Outras 42.475 19.308 (634) (20.079) 41.070
Total 1.108.429 562.713 (157.079) (252.561) 1.261.502
(*) As contingências fi scais estão registradas em “Outras obrigações – Fiscais e previdenciárias”.
(**) Refere-se substancialmente à discussão Judicial sobre o recolhimento do SAT - Seguro de Acidente de Trabalho sobre a folha de pagamento
no montante de R$ 67.224.
c. Passivos contingentes classificados como perdas possíveis
O HSBC mantém sistema e estrutura interna de acompanhamento de todos os processos administrativos e judiciais em que a instituição é
autora ou ré. Cada processo está suportado por avaliação de sua assessoria jurídica, que considera o risco de perda envolvido e classifi ca o
caso como de risco provável, possível ou remoto. Considerados estes pressupostos, os principais casos classifi cados como riscos de perda
possível no HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro são:
HSBC Bank HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
BBB - Instrumento particular de transição 189.200 179.626 189.200 179.626
ISS - Operações de arrendamento mercantil 112.908 70.370 148.278 106.691
Ação Cível - Prestação de contas (*) 102.381 - 102.381 -
ISS - Base de cálculo 90.332 8.956 90.332 8.956
Ação Cível - Revisional de contrato (*) 74.000 - 74.000 -
IR - Compensação prejuízo fi scal (***) - - 63.006 -
IR/CSL/PIS/COFINS sobre desmutualização das bolsas 13.831 12.647 65.953 60.314
Multa Administrativa - Contrato de arrecadação SISCOMEX 25.985 25.207 25.985 25.207
Imposto de renda na fonte envolvendo atuação fi scal (**) - 72.572 - 72.572
Contribuição previdenciária - Vale-transporte (**) - 18.037 - 18.037
Total 608.637 387.415 759.135 471.403
(*) A probabilidade de risco dessas ações em 2010 estavam classifi cadas como remoto.
(**) A probabilidade de risco dessas ações foram reavaliadas durante o ano de 2011, sendo reclassifi cadas como risco remoto.
CONTINUA NA PÁGINA SEGUINTE

74 6ª feira | 16/Mar/2012 - Edição nº 8673
CONTINUAÇÃO DA PÁGINA ANTERIOR
HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo
Travessa Oliveira Bello, 34 – 4º andar – Curitiba – PR
C.N.P.J. 01.701.201/0001-89
Notas explicativas às demonstrações fi nanceiras (continuação)
Em milhares de reais
d. Obrigação Legal
O Banco e suas subsidiárias fi nanceiras possuem as provisões apresentadas abaixo:
HSBC Bank HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Provisão de Imposto de Renda - Lei 8.200/91 - - 10.151 9.930
IR - Compensação prejuízo fi scal (***) - - 79.613 136.165
INSS - Contribuição ao SAT (Seguro de acidente de trabalho) 175.631 98.259 175.641 98.259
PIS Emenda Constitucional - 1996 e 1997 50.673 48.972 96.742 92.248
Expurgo Infl acionário - Plano Verão - 1989 - - 57.211 54.252
INSS reclamatórias trabalhistas 3.057 1.473 3.057 1.473
Total 229.361 148.704 422.415 392.327
(***) Em 2011, o montante de R$ 63.006 (valor envolvido) relativo a IR compensação de prejuízo fi scal teve reavaliação de risco e foi reclassifi cada
com perda possível, conforme apresentado na nota explicativa 11.c.
12. Participações em controladas
Em 30 de dezembro de 2011
HSBC Bank
HSBC Conglomerado
Financeiro
HSBC Leasing HSBC Administração
HSBC Finance HSBC (Brasil) Arrendamento Outras de Serviços para Total de
HSBC Seguros (Brasil) S.A. - Administradora Mercantil participações Fundos de Pensão participações
(Brasil) S.A. Banco Múltiplo de Consórcio Ltda. (Brasil) S.A. em controladas (Brasil) Ltda. em controladas
Posição das controladas
Capital social 1.068.881 881.996 70.473 300.277 - 109.824
Quantidade de quotas/ações
Quotas/ações ordinárias 17.151.639 135.008.539 7.047.322.040 120.530 - 10.982.354.656
Ações preferenciais 9.594.145 - - - - -
Posição dos investimentos
Percentual de participação (%) 98,0633% 99,9965% 99,9999% 99,9967% - 99,9999%
Resultado do exercício 453.338 373.145 39.992 23.754 - 4.845
Patrimônio líquido 2.044.282 1.645.753 135.440 382.157 - 129.422
Resultado de participações
Operacional
HSBC Bank 444.322 373.132 39.992 22.015 65.515 (a) - 944.976
HSBC Conglomerado Financeiro 444.322 - 39.992 - 65.515 4.845 554.674
Saldo das participações
HSBC Bank 2.002.783 1.645.696 135.440 382.144 502.078 (a) - 4.668.141
HSBC Conglomerado Financeiro 2.002.783 - 135.440 - 502.078 129.422 2.769.723
Provisão para perdas - - - - (1.717) (b) - (1.717)
Transações com controladas
Ativo 545 1.646.248 450 5.641 40.122 -
Passivo (13.757) (202.740) (4.951) (388.956) (478.038) (122.689)
Receitas 10.603 176.753 5.024 472 1.246 180
Despesas (4.248) (23.075) - (40.734) (267.877) (13.493)
Em 31 de dezembro de 2010
Posição das controladas
Capital social 889.958 781.997 5.952 300.277 - 109.824
Quantidade de quotas/ações
Quotas/ações ordinárias 17.151.639 135.008.539 5.951.808 107.148 - 10.982.354.656
Ações preferenciais 9.591.877 - - - - -
Posição dos investimentos
Percentual de participação (%) 98,0550% 99,9965% 99,9999% 88,8944% - 100,0000%
Resultado do exercício 320.461 207.658 24.755 18.864 - 3.705
Patrimônio líquido 1.772.744 1.484.340 95.448 359.565 - 124.577
Resultado de participações
Operacional
HSBC Bank 314.172 207.651 24.755 16.769 48.882 (a) - 612.229
HSBC Conglomerado Financeiro 314.172 - 24.755 - 48.882 3.705 391.514
Saldo das participações
HSBC Bank 1.736.600 1.484.289 95.448 319.633 396.036 (a) - 4.032.006
HSBC Conglomerado Financeiro 1.736.600 - 95.448 - 396.036 124.577 2.352.661
Provisão para perdas - - - - (1.717) (b) - (1.717)
Transações com controladas
Ativo 77.720 1.464.672 288 3.983 30.993 2
Passivo (14.781) (119.678) (748) (363.831) (445.621) (119.928)
Receitas 9.341 132.938 2.618 435 3.841 179
Despesas (20.784) (19.192) - (32.684) (179.739) (10.807)
Notas:
a. O valor apresentado é composto pela participação societária nas empresas:
2011 2010
Participação Resultado de Participação Resultado de
Empresa Societária Participação Societária Participação
HSBC Gestão de Recursos Ltda. 18.367 31.747 18.367 27.560
Jasmin Administração de Bens Ltda. 10.645 869 9.777 (977)
Boaventura Administração de Bens Ltda. 269.868 19.097 250.771 15.007
Valeu Companhia Securitizadora de Créditos Financeiros 10.541 3.173 8.122 871
Credival Partic. Adm. e Assessoria Ltda. 75.452 2.425 - -
Monte Alegre Administração de Bens Ltda. 72.474 5.143 67.330 4.045
Estrela Guia Administração de Bens Ltda. 43.012 3.060 39.951 2.409
Outras participações societárias 1.719 1 1.718 (33)
Total 502.078 65.515 396.036 48.882
b. O saldo apresentado no balanço patrimonial em “Provisão para perdas” inclui o montante de R$ (862) (R$ (862) em 2010) relativo à provisão
para outros investimentos.
13. Imobilizado de uso
O imobilizado de uso em 31 de dezembro de 2011 é composto por:
HSBC Bank
2011 2010
Taxa anual Custo Depreciação Valor Residual Valor Residual
Imóveis de uso:
- Edifi cações 4% 77.367 (37.205) 40.162 39.410
- Terrenos - 23.011 - 23.011 23.974
Instalações, móveis e equipamentos de uso 10% 764.654 (290.110) 474.544 426.496
Sistemas de segurança e comunicações 10% 71.480 (38.867) 32.613 31.772
Sistemas de processamentos de dados 20% 99.899 (79.821) 20.078 11.889
Sistemas de transportes 20% 51 (51) - -
Imobilizações em curso - 3.117 - 3.117 3.116
Total 1.039.579 (446.054) 593.525 536.657
HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010
Taxa anual Custo Depreciação Valor Residual Valor Residual
Imóveis de uso:
- Edifi cações 4% 77.367 (37.205) 40.162 39.410
- Terrenos - 23.011 - 23.011 23.974
Instalações, móveis e equipamentos de uso 10% 764.811 (290.214) 474.597 426.548
Sistemas de segurança e comunicações 10% 71.514 (38.888) 32.626 31.783
Sistemas de processamentos de dados 20% 99.973 (79.877) 20.096 11.913
Sistemas de transportes 20% 51 (51) - -
Imobilizações em curso - 3.117 - 3.117 3.117
Total 1.039.844 (446.235) 593.609 536.745
14. Ativos intangíveis
a) Os ativos intangíveis são compostos por:
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010
Taxa
Amortização (1) Custo Amortização Valor Residual Valor Residual
Aquisição de direitos sobre folhas de pagamento Contrato (5) 550.424 (253.327) 297.097 213.292
Gastos com softwares adquiridos (2) 20% a 50% 262.708 (220.648) 42.060 56.317
Gastos com softwares gerados internamente 20% 900.863 (235.246) 665.617 498.861
Ágio na aquisição de sociedades controladas (3) 10% 145.632 (104.836) 40.796 55.358
Outros ativos intangíveis adquiridos (4) 20% 496.693 (44.978) 451.715 134.403
Total 2.356.320 (859.035) 1.497.285 958.231
b) Movimentação dos ativos intangíveis por classe:
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
2011
Saldo em Amortizações Saldo em
31/12/2010 Aquisições Baixas no período 31/12/2011
Aquisição de direitos sobre folhas de pagamento 213.292 380.219 (209.582) (86.832) 297.097
Softwares (6) 555.178 565.109 (222.498) (190.112) 707.677
Ágio na aquisição de sociedades controladas 55.358 - - (14.562) 40.796
Outros ativos intangíveis adquiridos 134.403 352.108 (2.003) (32.793) 451.715
Total 958.231 1.297.436 (434.083) (324.299) 1.497.285
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
2010
Saldo em Amortizações Saldo em
31/12/2009 Aquisições Baixas no período 31/12/2010
Aquisição de direitos sobre folhas de pagamento 250.760 71.541 (20.346) (88.663) 213.292
Softwares 385.320 355.300 (102.648) (82.794) 555.178
Ágio na aquisição de sociedades controladas 69.921 - - (14.563) 55.358
Outros ativos intangíveis adquiridos 153.436 13.437 394 (32.864) 134.403
Total 859.437 440.278 (122.600) (218.884) 958.231
(1) A amortização dos ativos intangíveis é efetuada no decorrer de um período estimado de benefício econômico e contabilizada como outras
despesas administrativas e outras despesas operacionais, quando aplicável;
(2) Software adquirido e/ou desenvolvido por empresas especializadas do grupo;
(3) Composto pelo ágio na aquisição das empresas Credimatone S.A., no montante de R$ 8.957 (R$ 11.943 em 2010) e Valeu Promotora de
Vendas Ltda., no montante de R$ 31.839 (R$ 43.416 em 2010).
(4) Outros ativos intangíveis é composto substancialmente pelos contratos de associações para promoções de produtos e seguros fi nanceiros
no montante de R$ 450.851 (R$ 132.848 em 2010) e saldos oriundos da subsidiária HSBC Corretora e Valores Mobiliários S.A. no montante
de R$ 6 (R$ 54 em 2010)
(5) Baseada na rentabilidade de cada contrato.
(6) Nas amortizações do período incluem o montante de R$ (107.738), pela redução ao valor recuperável desses ativos.
15. Transações com partes relacionadas
As transações com partes relacionadas foram substancialmente efetuadas nas mesmas condições, incluíndo taxas de juros e prêmios de risco,
que prevalecem em transações realizadas com terceiros.
HSBC Bank HSBC Conglomerado Financeiro
Controlador
Controlador
2011 2010 2011 2010
Maiores saldos Maiores saldos Maiores saldos Maiores saldos
dos quatro Saldo em dos quatro Saldo em dos quatro Saldo em dos quatro Saldo em
trimestres 31/12/2011 trimestres 31/12/2010 trimestres 31/12/2011 trimestres 31/12/2010
Ativos
Aplicações interfi nanceiras 1.646.248 1.646.248 1.554.568 1.415.355 - - - -
Contratos de arbitragem 503.886 12.296 467.122 141.122 - - - -
Dividendos e bonifi cações a receber 76.084 38.143 153.472 153.472 76.084 32.502 100.173 100.173
Valores a receber de sociedades ligadas 5.299 5.299 4.544 4.390 5.297 5.297 4.536 4.382
Outras operações ativas 142.584 38.294 37.921 37.921 5.640 524 1.479 1.120
Total 2.374.101 1.740.280 2.217.627 1.752.260 87.021 38.323 106.188 105.675
Passivos
Depósitos à vista 52.642 37.728 45.395 45.395 52.642 25.021 27.167 27.167
Depósitos a prazo 627.313 627.313 528.372 528.372 627.313 627.313 528.372 528.372
Depósitos interfi nanceiros 2.462.639 1.327.612 2.157.918 2.157.918 - - - -
Captação mercado aberto 370.461 370.288 638.029 300.269 - - 329.820 -
Contratos de arbitragem 503.886 12.296 467.122 141.122 373.393 - - -
Valores a pagar a sociedades ligadas 6.960 1.810 12.931 5.893 6.960 1.336 12.369 5.359
Outras operações passivas 143.975 83.809 221.117 75.417 85.321 24 1.968 1.968
Total 4.167.876 2.460.856 4.070.884 3.254.386 1.145.629 653.694 899.696 562.866
HSBC Bank HSBC Conglomerado Financeiro
Outras Partes Relacionadas
Outras Partes Relacionadas
2011 2010 2011 2010
Maiores saldos Maiores saldos Maiores saldos Maiores saldos
dos quatro Saldo em dos quatro Saldo em dos quatro Saldo em dos quatro Saldo em
trimestres 31/12/2011 trimestres 31/12/2010 trimestres 31/12/2011 trimestres 31/12/2010
Ativos
Swaps – diferencial a receber 1.126.033 578.239 386.443 386.443 578.239 578.239 386.443 386.443
Depósitos no exterior – moedas
estrangeiras 500.961 340.142 548.682 358.044 500.961 340.142 548.682 358.044
Aplicações em moedas estrangeiras 499.432 56.274 213.624 133.296 499.432 56.274 213.624 133.296
Contratos de arbitragem 15.144.939 14.594.888 12.221.887 8.757.818 14.594.888 14.594.888 12.221.887 8.757.818
Operações de crédito 71.991 59.243 - - 71.991 59.243 - -
Valores a receber de sociedades ligadas 66.553 66.553 73.904 73.904 66.553 66.553 73.904 73.904
Outras operações ativas 12.547 9.947 11.697 9.947 12.547 9.947 11.697 9.947
Total 17.422.456 15.705.286 13.456.237 9.719.452 16.324.611 15.705.286 13.456.237 9.719.452
Passivos
Swaps – diferencial a pagar 643.400 171.615 230.086 185.849 322.077 171.615 230.086 185.849
Depósitos à vista 495.744 495.744 10.309 10.309 495.744 495.744 10.309 10.309
Depósitos a prazo 178.810 64.987 167.186 135.483 145.238 64.987 167.186 135.483
Captação mercado aberto - - - - - - 300.269 300.269
Obrigações por empréstimos e
repasses do exterior 5.173.707 4.528.158 3.281.620 3.281.620 5.173.707 4.528.158 3.281.620 3.281.620
Contratos de arbitragem 15.194.385 14.729.276 12.177.843 8.706.567 14.729.276 14.729.276 12.177.843 8.706.567
Dívida subordinada 1.394.089 1.221.802 181.171 166.620 1.221.802 1.221.802 181.171 166.620
Dividendos e bonifi cações a pagar 156 156 156 156 156 156 653 653
Obrigações por títulos e valores
mobiliários no exterior 883.556 422.132 666.907 605.909 883.556 422.132 666.907 605.909
Valores a pagar a sociedades ligadas 525.945 429.962 540.226 540.226 429.962 429.962 541.008 541.008
Aluguéis - - - - 41 41 16 -
Outras operações passivas 84 - 516 86 114 114 609 86
Total 24.489.876 22.063.832 17.256.020 13.632.825 23.401.673 22.063.987 17.557.677 13.934.373
CONTINUA NA PÁGINA SEGUINTE

6ª feira | 16/Mar/2012 - Edição nº 8673 75
CONTINUAÇÃO DA PÁGINA ANTERIOR
HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo
Travessa Oliveira Bello, 34 – 4º andar – Curitiba – PR
C.N.P.J. 01.701.201/0001-89
Notas explicativas às demonstrações financeiras (continuação)
Em milhares de reais
HSBC Bank HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Outras Outras Outras Outras
partes partes partes partes
Controladas relacionadas Total Controladas relacionadas Total Controladas relacionadas Total Controladas relacionadas Total
Receitas
Contratos de arbitragem - 1.693.291 1.693.291 - 1.303.328 1.303.328 - 1.693.291 1.693.291 - 1.303.328 1.303.328
Receitas de aplicações
interfinanceiras 175.164 - 175.164 131.529 - 131.529 - - - - - -
Receitas de swaps - 2.023.258 2.023.258 - 656.150 656.150 - 2.023.258 2.023.258 - 656.150 656.150
Receitas de aplicações em
moedas estrangeiras - 12.581.626 12.581.626 - 5.312.610 5.312.610 - 12.581.626 12.581.626 - 5.312.610 5.312.610
Receitas de prestação
de serviços 55.378 56.985 112.363 40.669 51.340 92.009 53.116 56.985 110.101 38.638 51.340 89.978
Operações de crédito - - - - 36 36 - - - - 36 36
Receitas de aluguéis 377 1.028 1.405 1.249 433 1.682 358 1.028 1.386 1.146 433 1.579
Outras receitas 17 78.947 78.964 12 85.351 85.363 17 79.712 79.729 12 85.351 85.363
Total 230.936 16.435.135 16.666.071 173.459 7.409.248 7.582.707 53.491 16.435.900 16.489.391 39.796 7.409.248 7.449.044
Despesas
Despesas de swaps - (1.939.135) (1.939.135) (4.763) (818.078) (822.841) - (1.939.135) (1.939.135) (4.763) (818.078) (822.841)
Despesas de depósitos
a prazo (67.043) (8.383) (75.426) (33.591) (14.613) (48.204) (67.043) (8.383) (75.426) (33.591) (14.613) (48.204)
Despesas de depósitos
interfinanceiros (228.865) - (228.865) (187.749) - (187.749) - - - - - -
Despesas com operações
compromissadas (35.468) - (35.468) (45.469) - (45.469) - - - (13.582) (27.353) (40.935)
Despesas de obrigações por
empréstimos e repasses
do exterior - (13.504.437) (13.504.437) - (5.059.120) (5.059.120) - (13.504.037) (13.504.037) - (5.059.120) (5.059.120)
Contratos de arbitragem - (1.887.030) (1.887.030) - (1.337.989) (1.337.989) - (1.887.030) (1.887.030) - (1.337.989) (1.337.989)
Despesas de prestação
de serviços (9.022) (428.671) (437.693) (9.218) (313.466) (322.684) (482) (429.995) (430.477) (2.684) (314.231) (316.915)
Despesas de aluguéis (5.603) (59.001) (64.604) (5.600) (56.644) (62.244) (5.603) (59.489) (65.092) (5.600) (56.846) (62.446)
Despesas de títulos e valores
mobiliários no exterior - (11.825) (11.825) - (20.076) (20.076) - (11.825) (11.825) - (20.076) (20.076)
Outras despesas - (119.139) (119.139) (9.565) (164.657) (174.222) - (119.216) (119.216) (9.565) (164.721) (174.286)
Total (346.001) (17.957.621) (18.303.622) (295.955) (7.784.643) (8.080.598) (73.128) (17.959.110) (18.032.238) (69.785) (7.813.027) (7.882.812)
O HSBC Bank e partes relacionadas consolidadas e não consolidadas, celebraram um Contrato de Prestação de Serviços Operacionais
com o objetivo de compartilhar custos de natureza administrativa e técnica em virtude de possuírem uma estrutura administrativa comum e
compartilhada.
As empresas controladas e outras partes relacionadas que efetuaram operações relevantes de transações com partes relacionadas estão
destacadas abaixo:
Controladas:
Outras partes relacionadas:
Boaventura Administração de Bens Ltda.
HSBC Serviços e Participações Ltda.
Estrela Guia Administração de Bens Ltda. Losango Promoções de Vendas Ltda.
HSBC (Brasil) Administradora de Consórcio Ltda. Francinvest Investimentos e Participações Ltda.
HSBC Assistência Previdenciária. Fundo de Investimento Property.
HSBC Gestão de Recursos Ltda. Ametista Administração de Bens Ltda.
Jasmin Administração de Bens Ltda. Lírio Administração de Bens Ltda.
Monte Alegre Administração de Bens Ltda. HSBC Software Development (Brasil) - Prestação de Serviços
Valeu Companhia Securitizadora de Créditos Financeiros. Tecnológicos Ltda.
HSBC Leasing Arrendamento Mercantil (Brasil) S.A. HSBC Corretora de Seguros (Brasil) S.A.
HSBC Finance (Brasil) S.A. – Banco Múltiplo.
Ligadas no exterior.
Credival Participações, Administração e Assessoria Ltda.
HSBC Corretora de Títulos e Valores Mobiliários S.A.
HSBC Administração de Serviços para Fundos Pensão (Brasil) Ltda.
HSBC Seguros (Brasil) S.A.
HSBC Vida e Previdência (Brasil) S.A.
HSBC Empresa de Capitalização (Brasil) S.A.
HSBC Capitalização (Brasil) S.A.
Remuneração do pessoal-chave da Administração
Os montantes referentes à remuneração do pessoal-chave da Administração estão apresentados abaixo:
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Benefícios de curto prazo (*) 25.338 26.808 27.422 29.016
Benefícios pós-emprego 2.231 1.481 3.150 1.485
Outros benefícios de longo prazo 2.056 - 2.056 -
Total 29.625 28.289 32.628 30.501
(*) Os benefícios de curto prazo são compostos pela remuneração fi xa do semestre, bem como pela remuneração variável, provisionada no ano
base e paga no ano corrente.
O HSBC não possui benefícios de rescisão de contrato de trabalho para o seu pessoal-chave da Administração.
Outras informações:
Conforme as normas vigentes, o HSBC Bank não concede empréstimos ou adiantamentos para:
a) Diretores e membros dos conselhos consultivo ou administrativo, fi scais e semelhantes, bem como aos respectivos cônjuges e parentes
até o 2º (segundo) grau;
b) Pessoas físicas ou jurídicas que participem de seu capital, com mais de 10% (dez por cento);
c) Pessoas jurídicas de cujo capital participem, com mais de 10% (dez por cento): a própria instituição fi nanceira; quaisquer diretores ou
administradores da própria instituição, bem como seus cônjuges e seus respectivos parentes até o 2º (segundo) grau.
16. Captação de recursos, obrigações por empréstimos e repasses e dívidas subordinadas
A composição dos saldos contábeis em 31 de dezembro de 2011 e 2010 está demonstrada como segue:
HSBC Bank
2011 2010
Sem vencimento Até 1 ano Acima de 1 ano Total Total
Depósitos (a) 14.237.441 18.528.377 42.643.565 75.409.383 79.042.447
Captações no mercado aberto - 3.350.797 - 3.350.797 1.749.335
Recursos de aceites e emissão de títulos (b) - 3.640.018 12.367.654 16.007.672 4.795.547
Obrigações por empréstimos e repasses (c) - 11.322.539 800.076 12.122.615 8.491.711
Dívidas subordinadas (d) - 710.945 3.552.547 4.263.492 2.869.950
Total 14.237.441 37.552.676 59.363.842 111.153.959 96.948.990
Circulante 51.790.117 46.777.455
Longo prazo 59.363.842 50.171.535
HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010
Sem vencimento Até 1 ano Acima de 1 ano Total Total
Depósitos (a) 14.224.733 17.774.532 42.069.799 74.069.064 76.866.301
Captações no mercado aberto - 2.980.509 - 2.980.509 1.749.335
Recursos de aceites e emissão de títulos (b) - 3.640.018 12.367.654 16.007.672 4.795.547
Obrigações por empréstimos e repasses (c) - 11.322.539 800.076 12.122.615 8.491.711
Dívidas subordinadas (d) - 710.945 3.552.547 4.263.492 2.869.950
Total 14.224.733 36.428.543 58.790.076 109.443.352 94.772.844
Circulante 50.653.276 44.693.228
Longo prazo 58.790.076 50.079.616
(a) Os depósitos a prazo no HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro, no montante de R$ 58.741.998 (R$ 63.555.876 em 2010), possuem
vencimentos até 01 de julho de 2038, com taxa média de parte substancial de sua carteira indexada à variação do CDI.
(b) Recursos de aceites e emissão de títulos
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010
Encargos Maior Vencimento Saldo Saldo
Letras de Crédito Imobiliário (LCI) De 86% a 92% do CDI 27/12/2012 2.982.305 1.792.947
Letras de Crédito de Agronegócio (LCA) De 91% a 93,5% do CDI 14/5/2012 316.177 -
Letras Financeiras (LF) De 104% a 109% do CDI 2/1/2017 11.107.681 2.395.868
Emissões de Certifi cados de Depósitos De 1,04% a 4,02% 5/5/2016 1.601.509 606.732
Total 16.007.672 4.795.547
Circulante 3.640.018 2.387.089
Longo Prazo 12.367.654 2.408.458
(c) Obrigações por empréstimos e repasses
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
Até 1 ano Acima de 1 ano 2011 2010
Empréstimos 8.215.345 85.665 8.301.010 4.738.869
No País 2.055 10.279 12.334 14.390
No exterior 8.213.290 75.386 8.288.676 4.724.479
Repasses no País - Instituições oficiais 3.107.194 714.411 3.821.605 3.752.842
BNDES 742.431 5.689 748.120 798.522
FINAME 2.364.763 708.722 3.073.485 2.954.320
Total 11.322.539 800.076 12.122.615 8.491.711
Circulante 11.322.539 6.702.003
Longo prazo 800.076 1.789.708
Empréstimos no exterior - Recursos captados para operações comerciais de câmbio relativas a fi nanciamentos à exportação e importação,
com vencimentos até junho de 2014 e sujeitos a encargos prefi xados variando entre 0,25% a 5,55% a.a. e variação cambial (entre 0,36% e
6,47% a.a. e variação cambial em 2010).
Repasses no País - Recursos captados com o Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social - BNDES para repasse a clientes com
a fi nalidade de fi nanciar a aquisição de máquinas e equipamentos (FINAME), bem como outros investimentos fi xos. As operações estão sujeitas
a encargos da Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP), acrescidas de juros de 1,50% a 11,00% a.a. (0,88% a 12,90% a.a. em 2010) e operações
prefi xadas com juros variando de 4,20% a 13,95% a.a. (4,50% a 13,95% a.a. em 2010), com vencimento até 2020.
(d) Dívidas subordinadas
Em 31 de dezembro de 2011, o HSBC Bank e o HSBC Conglomerado Financeiro possuíam recursos captados por meio da emissão de
Certifi cados de Depósitos Bancários Subordinados no montante de R$ 4.263.492 (R$ 2.869.950 em 2010), sendo o valor principal no montante
de R$ 3.080.656 (R$ 2.028.006 em 2010), e os juros a pagar no vencimento da operação totalizaram R$ 1.182.836 (R$ 841.944 em 2010),
conforme apresentado abaixo:
2011 2010
Valor de emissão Juros apropriados Total Total Remuneração Vencimento
562.740 453 563.193 - Libor 3 meses + 2,65% a.a. 22/03/2021
500.000 371.836 871.836 776.892 100% do CDI + 0,55% a.a. 20/12/2016
468.950 2.026 470.976 - Libor 3 meses + 3,5% a.a. 22/08/2021
376.380 151.302 527.682 462.523 120% do CDI 27/02/2015
250.000 144.658 394.658 351.993 100% do CDI + 0,46% a.a. 15/10/2012
250.000 146.719 396.719 353.689 100% do CDI + 0,5% a.a. 26/09/2014
200.000 116.288 316.288 282.094 100% do CDI + 0,46% a.a. 05/10/2012
200.000 205.597 405.597 361.020 106% do CDI 28/12/2015
187.580 53 187.633 - Libor 3 meses + 4,55% a.a. 29/09/2021
50.000 29.135 79.135 70.552 100% do CDI + 0,5% a.a. 06/10/2014
14.100 5.845 19.945 17.485 120% do CDI 30/01/2015
6.000 2.529 8.529 7.464 100% do CDI + 2,40% a.a. 27/02/2015
5.698 2.441 8.139 7.135 120% do CDI 30/12/2014
3.208 1.392 4.600 *(*) 4.032 120% do CDI 19/12/2014
3.000 1.304 4.304 3.773 120% do CDI 16/12/2014
1.000 430 1.430 *(*) 1.254 120% do CDI 23/12/2014
1.000 430 1.430 1.254 120% do CDI 23/12/2014
1.000 398 1.398 (*) 1.226 120% do CDI 27/02/2015
- - - 100.539 Libor 3 meses + 6,5% a.a. 02/12/2014
- - - 67.025 Libor 3 meses + 6,5% a.a. 01/12/2014
3.080.656 1.182.836 4.263.492 2.869.950
Conforme previsto na Resolução BACEN nº 2.837/01, as dívidas subordinadas compõem o patrimônio de referência para fi ns de apuração de
diversos limites operacionais, com exceção dos itens sinalizados (*) que não são considerados para fi ns de cálculo de capital nível II.
17. Imposto de renda e contribuição social
a. Encargos devidos sobre as operações do exercício
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Resultado antes do imposto de renda e contribuição social
(após participações no lucro) 938.202 1.178.398 1.122.780 1.280.750
Imposto de renda e contribuição social às alíquotas mencionadas
na Nota Explicativa 3.l (375.281) (471.359) (449.112) (512.300)
Exclusões/(adições) permanentes 551.932 402.454 437.581 313.106
Participações em controladas 443.458 275.418 287.337 187.132
Juros sobre o capital próprio 184.000 166.400 184.000 166.400
Contribuições e doações - - (1.789) (1.297)
Contingência Banco Montreal - - (393) 141
Amortização ágio/deságio - 934 - 934
Lucro disponibilizado/rendimento e ganhos no exterior (38.859) (38.323) (38.859) (38.323)
Outras (36.667) (1.975) 7.285 (1.881)
Outros ajustes 1.430 (650) 6.335 613
Provisão imposto de renda sobre contingência e prejuízo fi scal - - - (2.054)
Reversão imposto de renda sobre prejuízo fi scal - - (22.828) -
Reversão de contingência fi scal - utilização liminar 100% - - 23.413 -
IR / CS sobre base negativa e prejuízo fi scal 117 (312) 117 (312)
Outros 1.313 (338) 5.633 2.979
Imposto de renda e contribuição social devidos sobre o resultado do exercício 178.081 (69.555) (5.196) (198.581)
b. Composição da conta de despesa com imposto de renda e contribuição social
Impostos correntes
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Imposto de renda e contribuição social devidos (138.389) (76.819) (312.573) (217.577)
Impostos diferidos 316.470 7.264 307.377 18.996
Constituição/realização no exercício, sobre adições temporárias 361.852 16.053 375.586 27.784
Constituição/realização no exercício, sobre prejuízo fi scal base negativa 117 (8.477) 117 (8.476)
Reversão imposto de renda sobre prejuízo fi scal - - (22.828) -
Utilização de saldos iniciais de prejuízos fi scais (45.499) - (45.499) -
Realização de saldos iniciais de base negativa - (312) - (312)
Total 178.081 (69.555) (5.196) (198.581)
c. Origem dos créditos tributários de imposto de renda e contribuição social diferidos
Imposto de renda e contribuição social diferido ativo
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
Saldos em Constituição/ Saldos em Saldos em Constituição/ Saldos em
31/12/2010 (realização) 31/12/2011 31/12/2010 (realização) 31/12/2011
Provisão para contingências fi scais, trabalhistas e cíveis 381.304 70.750 452.054 424.582 73.203 497.785
Gratifi cações e participações no resultado 87.427 21.794 109.221 90.618 22.161 112.779
Provisão para créditos de liquidação duvidosa 1.328.920 305.871 1.634.791 1.340.876 316.992 1.657.868
Provisão para ajuste de títulos e valores mobiliários e
aplicações interfi nanceiras de liquidez a valor de mercado 101.003 29.234 130.237 101.003 25.955 126.958
Transferência para imposto de renda diferido passivo - (488.667) (488.667) - (488.667) (488.667)
Outros 170.774 (11.274) 159.499 179.057 (11.484) 167.573
Total dos créditos tributários sobre diferenças temporárias 2.069.428 (72.292) 1.997.135 2.136.136 (61.840) 2.074.296
Prejuízos fi scais e bases negativas de contribuição social 63.329 (45.382) 17.948 111.175 (75.957) 35.218
Total dos créditos tributários ativos 2.132.757 (117.674) 2.015.083 2.247.311 (137.797) 2.109.514
Imposto de renda e contribuição social diferido passivo
Superveniência de depreciação (636.508) 92.437 (544.071) (636.508) 92.437 (544.071)
Ajustes de títulos e valores mobiliários, aplicações
interfi nanceiras de liquidez e derivativos a valor de mercado (120.677) (230.028) (350.705) (122.687) (245.016) (367.703)
Transferência do imposto de renda diferido ativo - 488.667 488.667 - 488.667 488.667
Outros - - - (2) - (2)
Total dos créditos tributários passivos (757.185) 351.076 (406.109) (759.197) 336.088 (423.109)
Créditos tributários líquidos 1.375.572 233.402 1.608.974 1.488.114 198.291 1.686.405
CONTINUA NA PÁGINA SEGUINTE

76 6ª feira | 16/Mar/2012 - Edição nº 8673
CONTINUAÇÃO DA PÁGINA ANTERIOR
HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo
Travessa Oliveira Bello, 34 – 4º andar – Curitiba – PR
C.N.P.J. 01.701.201/0001-89
Notas explicativas às demonstrações fi nanceiras (continuação)
Em milhares de reais
Imposto de renda e contribuição social diferido ativo
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
Saldos em Constituição/ Saldos em Saldos em Constituição/ Saldos em
31/12/2009 (realização) 31/12/2010 31/12/2009 (realização) 31/12/2010
Provisão para contingências fi scais, trabalhistas e cíveis 325.860 55.444 381.304 366.820 57.762 424.582
Gratifi cações e participações no resultado 73.059 14.368 87.427 75.965 14.653 90.618
Provisão para créditos de liquidação duvidosa 1.316.934 11.986 1.328.920 1.320.119 20.757 1.340.876
Provisão para ajuste de títulos e valores mobiliários e
aplicações interfi nanceiras de liquidez a valor de mercado 132.881 (31.878) 101.003 132.881 (31.878) 101.003
Ágio a amortizar 11.284 (11.284) - 11.284 (11.284) -
Outros 70.598 100.176 170.774 75.248 103.809 179.057
Total dos créditos tributários sobre diferenças temporárias 1.930.616 138.812 2.069.428 1.982.317 153.819 2.136.136
Prejuízos fi scais e bases negativas de contribuição social 72.118 (8.789) 63.329 119.964 (8.789) 111.175
Total dos créditos tributários ativos 2.002.734 130.023 2.132.757 2.102.281 145.030 2.247.311
Imposto de renda e contribuição social diferido passivo
Superveniência de depreciação (567.905) (68.603) (636.508) (567.905) (68.603) (636.508)
Ajustes de títulos e valores mobiliários, aplicações
interfi nanceiras de liquidez e derivativos a valor de mercado (97.085) (23.592) (120.677) (98.678) (24.009) (122.687)
Outros - - - (1) (1) (2)
Total dos créditos tributários passivos (664.990) (92.195) (757.185) (666.584) (92.613) (759.197)
Créditos tributários líquidos 1.337.744 37.828 1.375.572 1.435.697 52.417 1.488.114
Segue abaixo o demonstrativo dos valores compensados de ativos e passivos fi scal diferido:
Ativo
Passivo
Valor total antes da compensação dos créditos tributários 2.503.750 (894.776)
Compensação dos créditos tributários passivo contra o ativo (488.667) 488.667
Valor líquido após a compensação dos créditos tributários 2.015.083 (406.109)
d. Previsão de realização dos créditos tributários sobre diferenças temporárias, prejuízo fiscal e base negativa de contribuição social
Diferenças temporárias
HSBC Bank
2011 2010
Prejuízo fiscal e
base negativa
Ano Imposto de renda Contribuição social Imposto de renda Total Total
2011 - - - - 1.189.730
2012 664.987 550.952 17.948 1.233.887 621.559
2013 198.683 158.297 - 356.980 87.709
2014 27.669 18.833 - 46.502 68.725
2015 14.252 9.824 - 24.076 53.649
2016 10.370 8.346 - 18.716 14.519
2017 57.297 42.175 - 99.472 78.285
2018 35.202 28.959 - 64.161 6.255
2019 23.791 19.358 - 43.149 2.941
2020 34.838 28.376 - 63.214 9.385
2021 36.100 28.826 - 64.926 -
Total 1.103.189 893.946 17.948 2.015.083 2.132.757
O valor presente dos créditos tributários, considerando a taxa média de captação do CDI, líquida dos efeitos tributários, é de R$ 1.595.903
(R$ 1.779.115 em 2010), sendo R$ 1.579.823 (R$ 1.724.844 em 2010) de diferenças temporárias e R$ 16.080 (R$ 54.271 em 2010) de prejuízo
fi scal e base negativa.
Diferenças temporárias
HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010
Prejuízo fiscal e base negativa
Ano Imposto de renda Contribuição social Imposto de renda Contribuição social Total Total
2011 - - - - - 1.214.346
2012 668.442 553.041 17.947 11.847 1.251.277 649.206
2013 215.249 168.240 - 5.424 388.913 115.365
2014 32.513 21.756 - - 54.269 70.047
2015 20.089 13.443 - - 33.532 65.215
2016 12.988 9.932 - - 22.920 30.506
2017 58.857 43.125 - - 101.982 83.552
2018 37.759 30.554 - - 68.313 6.485
2019 27.942 21.980 - - 49.922 2.977
2020 37.638 30.059 - - 67.697 9.612
2021 39.648 31.041 - - 70.689 -
Total 1.151.125 923.171 17.947 17.271 2.109.514 2.247.311
O valor presente dos créditos tributários, considerando a taxa média de captação do CDI, líquida dos efeitos tributários, é de R$ 1.660.834
(R$ 1.863.671 em 2010), sendo R$ 1.629.787 (R$ 1.770.044 em 2010) de diferenças temporárias e R$ 31.047 (R$ 93.627 em 2010) de prejuízo
fi scal e base negativa.
e. Créditos tributários não ativados
O HSBC Bank e o HSBC Conglomerado Financeiro não possuíam créditos tributários não ativados em 31 de dezembro de 2011 e 2010.
18. Patrimônio Líquido
a. Capital social
O capital social do HSBC Bank, em 31 de dezembro de 2011, era de R$ 5.568.944 (R$ 5.177.944 em 2010), representado por 2.496.674 mil
ações (2.384.507 mil em 2010) ordinárias nominativas, sem valor nominal. O capital social pertencente a residentes no exterior, devidamente
registrado no Banco Central do Brasil, está representado pela somatória dos seguintes valores: US$ 1.718.398 mil, EUR 41.627 mil e GBP
930.643 mil (em 2010, US$ 1.718.398 mil, EUR 41.627 mil e GBP 785.015 mil, respectivamente).
b. Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio
De acordo com o estatuto social do HSBC Bank, os acionistas têm direito a um dividendo mínimo de 25% do lucro líquido, ajustado na forma
da legislação. A Diretoria é investida de poderes para deliberar sobre a distribuição de dividendos intermediários. Durante o exercício de 2011
foram pagos dividendos no montante de R$ 108.680 (R$ 335.847 em 2010).
De acordo com a faculdade prevista na Lei nº 9.249/95, foi calculado juros sobre o capital próprio, com base na Taxa de Juros de Longo
Prazo (TJLP), no montante de R$ 460.000 (R$ 416.000 em 2010), os quais foram contabilizados em Outras despesas operacionais, conforme
determinado pelo plano contábil das instituições do sistema fi nanceiro nacional. Para efeito dessas demonstrações fi nanceiras, conforme
Circular BACEN nº 2.739/97, esses juros foram eliminados do resultado do exercício e estão apresentados na conta de Lucros acumulados.
O impacto relativo ao imposto de renda e contribuição social mantido registrado em contas de resultado do período está apresentado na nota
17a.
O montante de R$ 460.000 (R$ 416.000 em 2010), deduzido do imposto de renda na fonte de R$ 69.000 (R$ 62.400 em 2010), resultou no
valor líquido de R$ 391.000 (R$ 353.600 em 2010). O acionista majoritário HSBC Latin America Holdings (UK) Limited optou pela utilização do
valor correspondente para aumento de capital, com emissão de 112.167 mil ações ordinárias, escriturais, sem valor nominal. Do montante de
R$ 391.000 referente ao aumento de capital, R$ 323.000 foram devidamente aprovados pelo BACEN, através dos ofícios nº 9170, 9915 e 10639
de outubro, novembro e dezembro de 2011, respectivamente (R$ 353.000, ofício nº 444 de janeiro de 2011).
c. Reservas
Do lucro líquido do HSBC Bank referente ao exercício de 2011 no montante de R$ 1.116.283, adicionado ao ajuste atuarial de R$ 4.496 e
R$ 255 de realização da reserva de reavaliação, foram destinados a título de Reservas de lucros R$ 661.034, sendo R$ 55.814 para Reserva
legal e R$ 605.220 para Reserva estatutária.
Adicionalmente, do lucro líquido do HSBC Bank referente ao exercício de 2010 no montante de R$ 1.108.843, foram destinados a título de
Reservas de lucros R$ 692.843, sendo R$ 55.442 para Reserva legal e R$ 637.401 para Reserva estatutária. Adicionalmente, o montante de
R$ (47.748) referente ao ajuste atuarial, líquido da realização da reserva de reavaliação de R$ 256, foi absorvido pelo saldo da conta Lucros
acumulados e transferidos ao fi nal do exercício para a conta de Reserva estatutária, totalizando o valor líquido de R$ 589.909.
A reserva estatutária visa à manutenção da margem operacional compatível com o desenvolvimento das operações ativas da Sociedade e está
limitada a 80% do capital social.
19. Receitas de prestação de serviços
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Administração de fundos de investimento (*) 389.639 391.789 394.599 396.700
Rendas de pacotes de serviços (**) 341.302 319.915 341.303 319.915
Rendas de serviços diferenciados (*) 135.124 143.888 141.780 154.440
Cobrança 223.056 186.625 223.056 186.624
Comissões de colocação de títulos 9.627 8.178 33.632 40.195
Corretagens de operações em bolsas - - 35.665 33.130
Serviços de custódia 16.813 14.759 40.866 40.274
Serviços prestados a ligadas 109.746 94.665 107.484 92.635
Rendas de garantias prestadas 64.005 59.781 64.005 59.781
Outros serviços (*) 754.453 621.096 766.672 632.030
Total 2.043.765 1.840.696 2.149.062 1.955.724
(*) Para fi ns de comparabilidade, em 2010 houve reclassifi cações entre as linhas em destaque.
(**) Conforme descrito na nota nº 2.a, para fi ns de comparabilidade, em 2010 houve a reclassifi cação de R$ 319.915 de Rendas de tarifas
bancárias para Receitas de prestação de serviços - Rendas de pacotes de serviços.
20. Outras despesas administrativas
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Serviços técnicos especializados (356.301) (314.991) (359.500) (319.195)
Aluguéis (224.819) (207.295) (225.307) (207.497)
Comunicações (262.747) (264.502) (262.923) (264.784)
Manutenção e conservação de bens (138.830) (138.039) (139.022) (138.253)
Processamento de dados (540.570) (574.083) (542.881) (577.724)
Transportes/viagens (148.999) (144.207) (149.411) (144.821)
Despesas de serviços do sistema fi nanceiro (288.511) (238.856) (285.563) (236.995)
Depreciações e amortizações (416.610) (308.642) (416.676) (308.808)
Publicidade e propaganda (137.961) (175.239) (137.961) (175.340)
Serviços de vigilância e segurança (94.635) (85.062) (94.636) (85.066)
Despesas de serviços de terceiros (849.455) (695.441) (850.879) (696.524)
Outras (564.731) (470.945) (571.328) (476.372)
Total (4.024.169) (3.617.302) (4.036.087) (3.631.379)
21. Outras receitas e despesas operacionais
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Outras receitas
Recuperação de encargos e despesas 61.766 52.383 92.771 52.410
Atualização de depósitos judiciais 73.319 63.951 96.227 83.403
Reversão de provisões operacionais 419.701 364.732 467.006 376.583
Variação cambial líquida 31.378 32.061 30.397 32.695
Rendas de notas de crédito de exportação - NCE 190.396 173.385 190.396 173.385
Receitas de operações com cartão de crédito 55.726 25.925 55.726 25.925
Rendas de créditos específi cos 127.196 89.032 127.196 89.032
Outras 129.010 36.754 130.951 34.297
Total 1.088.492 838.223 1.190.670 867.730
Outras despesas
Atualização de contas a pagar por conta do BBB (44.845) (75.037) (44.845) (75.037)
Atualização de provisões (7.605) (22.744) (17.559) (40.255)
Comissões por intermediação de negócios (49.956) (114.194) (49.956) (114.194)
Descontos concedidos (116.657) (112.565) (118.644) (112.565)
Despesas de operações com cartão de crédito (206.426) (185.576) (206.426) (185.576)
Provisão para fi anças não honradas (39.823) (52.027) (39.823) (52.027)
Provisão de contratos de folha de pagamento (27.157) (34.891) (27.157) (34.891)
Provisão de operações com garantias prestadas - (7.141) - (7.141)
Outras (162.910) (103.492) (174.811) (102.737)
Total (655.379) (707.667) (679.221) (724.423)
22. Caixa e equivalentes de caixa
Os saldos apresentados nas demonstrações fi nanceiras de fl uxo de caixa são compostos por:
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
Saldo em Saldo em Saldo em
30/06/2011 31/12/2011 31/12/2010
Disponibilidades em moeda nacional 1.299.622 1.368.059 1.520.788
Disponibilidades em moeda estrangeira 211.452 433.653 405.809
Aplicações em ouro 120 151 121
Total de disponibilidades (caixa) 1.511.194 1.801.863 1.926.718
Aplicações interfi nanceiras de liquidez (a) 5.195.704 2.032.461 7.793.004
Total de caixa e equivalentes de caixa (HSBC Bank) 6.706.898 3.834.324 9.719.722
Eliminação de saldos de controladas - Aplicações interfi nanceiras de liquidez - - (1)
Total de caixa e equivalentes de caixa (HSBC Conglomerado Financeiro) 6.706.898 3.834.324 9.719.721
(a) Refere-se a operações de aplicações no mercado aberto (posição bancada), aplicações em depósitos interfi nanceiros e aplicações em
moedas estrangeiras, cujos vencimentos sejam iguais ou inferiores a 30 dias da data de contratação.
23. Outras informações
a. Avais e fianças
Os avais e as fi anças concedidos pelo HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro montavam R$ 5.231.256 (R$ 4.168.699 em 2010).
b. Resultado não operacional
O resultado não operacional do HSBC Conglomerado Financeiro refere-se a ganhos na alienação de bens não de uso próprio no montante de
R$ 14.051, redução ao valor recuperável de ativos – impairment no montante de R$ (22.405) e outras perdas não operacionais no montante de
R$ (33.975). Em 31 de dezembro de 2010, refere-se a perdas na alienação de bens não de uso próprio no montante de R$ (20.064), redução ao
valor recuperável de ativos – impairment no montante de R$ (54.487) e outras perdas não operacionais no montante de R$ (32.115).
c. Administração de fundos de investimentos
O HSBC Bank e as empresas integrantes do HSBC Conglomerado Financeiro administram fundos de investimentos, cujos patrimônios líquidos
em 31 de dezembro de 2011 totalizavam R$ 76.252.845 (R$ 67.617.928 em 2010), carteiras administradas no montante de R$ 1.947.747
(R$ 2.044.702 em 2010) e clubes de investimento com patrimônio líquido de R$ 56.654 (R$ 71.183 em 2010).
d. Despesas antecipadas
As despesas antecipadas referem-se, substancialmente, a valores pagos antecipadamente decorrentes de comissões efetuadas a terceiros
pela intermediação de negócios, que estão sendo apropriados pelos prazos restantes dos contratos.
A composição e projeção de amortização dos valores registrados pelo HSBC Bank em 31 de dezembro de 2011 estão apresentadas
a seguir:
2011 2010
Projeção de amortização
Saldo contábil Até 3 meses De 3 meses a 1 ano Acima de 1 ano Saldo contábil
Comissão de intermediação de crédito 279.233 44.146 94.322 140.765 330.022
Despesas de propaganda e publicidade 52.358 5.461 20.431 26.466 42.328
Aluguéis pagos antecipadamente 29.440 13.515 7.131 8.794 27.723
Despesas com seguros 13.819 3.842 9.977 - 11.732
Outros 10.142 3.566 5.795 781 15.023
Total 384.992 70.530 137.656 176.806 426.828
e. Plano de aposentadoria
O HSBC Bank e as empresas integrantes do HSBC Conglomerado Financeiro são patrocinadores de um plano de aposentadoria complementar
para os seus funcionários, na modalidade de contribuição defi nida, no regime fi nanceiro de capitalização, o qual foi instituído em 2001. As
contribuições no exercício totalizaram R$ 6.883 (R$ 7.512 em 2010).
f. Ativos segurados
O HSBC Conglomerado Financeiro mantém segurados seus valores e bens a valores considerados adequados para a cobertura de eventuais
sinistros na modalidade de seguro patrimonial.
g. Patrimônio de referência exigido (Acordo de Basileia)
O HSBC Bank mantém patrimônio líquido compatível com o grau de risco da estrutura de seus ativos, calculado de forma consolidada com
as empresas fi nanceiras que constituem o HSBC Conglomerado Financeiro, nos termos da Resolução CMN nº 3.490/07 e normas posteriores.
h. Evento subsequente
Entre a data-base das demonstrações fi nanceiras e a data de sua aprovação ocorreu o seguinte evento subsequente:
Conforme Ata da 114ª Assembleia Geral Extraordinária, realizada em 19 de janeiro de 2012, a Diretoria aprovou a redução de capital da
controlada HSBC Seguros (Brasil) S.A., no montante de R$ 1.006.000, sem o cancelamento de quaisquer ações representativas do capital da
sociedade, mantendo-se, ademais, inalterado o percentual de participação dos acionistas no capital da Companhia. Essa redução encontra-se
em processo de homologação junto à Superintendência de Seguros Privados - SUSEP e teve por objetivo eliminar o excesso de capital da
referida empresa, de forma a gerir com efi ciência o planejamento de capital das empresas do Grupo HSBC no Brasil.
CONTINUA NA PÁGINA SEGUINTE

6ª feira | 16/Mar/2012 - Edição nº 8673 77
CONTINUAÇÃO DA PÁGINA ANTERIOR
HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo
Travessa Oliveira Bello, 34 – 4º andar – Curitiba – PR
C.N.P.J. 01.701.201/0001-89
Relatório do Comitê de Auditoria
O Comitê de Auditoria (Comitê) do HSBC Brasil foi formalmente constituído através da
Ata da 61ª Assembleia Geral Extraordinária, de 15 de junho de 2004, do HSBC Bank
Brasil S.A. – Banco Múltiplo, empresa líder do Conglomerado HSBC no Brasil. As
principais atribuições do Comitê são:
Contratação do auditor independente
Como parte de uma organização internacional, as empresas do Grupo HSBC no
Brasil utilizam a empresa de auditoria independente definida pela matriz, em Londres
(“Matriz”), que é a KPMG Auditores Independentes (“KPMG”). O Comitê de Auditoria
certificou-se de que a KPMG atende a todos os requerimentos legais e regulamentares
locais para a prestação de serviços de auditoria independente.
Revisão prévia das demonstrações financeiras antes de sua publicação
As demonstrações financeiras do HSBC Bank e de suas controladas diretas e indiretas
foram devidamente revisadas pelo Comitê antes de suas publicações.
Avaliação da eficácia das auditorias
a) Auditoria interna
A Auditoria Interna do HSBC Conglomerado Financeiro segue padrões e planejamento
estabelecidos pela Matriz, dispondo de especialistas em determinadas operações
bancárias, tais como operações de tesouraria, asset management e outras. Para todas
as áreas auditadas, são emitidos relatórios formais, os quais são discutidos com os
executivos responsáveis pelas ações corretivas e são realizados acompanhamentos
das recomendações. A equipe de auditoria do HSBC Conglomerado Financeiro, em
conjunto com os especialistas da Matriz, propicia um ambiente de controle conforme
requerido pelo Grupo HSBC e pela regulamentação local.
Os membros do Comitê revisaram o resultado das auditorias realizadas e efetuaram
o acompanhamento da implementação das recomendações dentro dos prazos
estabelecidos, bem como de eventuais exceções. O Comitê de Auditoria se assegurou
da eficácia desse controle da seguinte forma: 1) o resultado da auditoria é informado
aos membros do Comitê e incluído no sistema do Departamento de Auditoria Interna;
2) a implementação das recomendações é acompanhada pela Auditoria Interna e as
exceções reportadas ao Comitê Executivo; 3) o diretor responsável pela Auditoria
Interna é entrevistado trimestralmente pelo Comitê Executivo e também, em reunião
específica, pelo Comitê Regional e local de Auditoria, constituído nos termos da
regulamentação local.
b) Auditoria externa
A eficácia dos trabalhos da KPMG é assegurada pelo Comitê mediante a revisão dos
seus relatórios de controles internos/financeiros e entrevistas com os responsáveis
pela condução da auditoria nas reuniões do Comitê, onde são acompanhados o
desenvolvimento e conclusões dos trabalhos.
O Grupo HSBC definiu políticas e controles para acompanhar aspectos relacionados à
independência dos auditores. Todas as recomendações dos auditores externos são de
conhecimento da diretoria executiva e sua implementação devidamente acompanhada
de forma a serem efetivamente regularizadas. Anualmente, o presidente do HSBC
Bank tem que certificar para a Matriz em Londres que todas as recomendações da
auditoria externa estão sendo devidamente implementadas.
Correção e aprimoramento de políticas e práticas
Embora ciente de suas indelegáveis atribuições, o Comitê de Auditoria, dentro do
processo de Governança Corporativa do Grupo HSBC, dispõe de diversos Comitês,
através dos quais são definidas políticas e estratégias do Grupo. Seus resultados
em geral são acompanhados, prioridades são estabelecidas, questões relevantes são
escalonadas e ações corretivas definidas visando à tomada de medidas aplicáveis a
cada caso.
Efetividade de controles internos
O Comitê se satisfez da efetividade dos controles internos, assegurando o
funcionamento do ambiente de controles implementado no HSBC Conglomerado
Financeiro, conforme descrito nos tópicos anteriores e também mediante a revisão
dos controles efetuada por seus executivos, a qual foi objeto de revisão específica
pelos auditores internos e externos. Adicionalmente, os executivos responsáveis
pelas áreas de auditoria interna, auditoria externa, compliance, jurídico, crédito e
finanças foram entrevistados pelo Comitê.
Conclusão geral
O Comitê de Auditoria certifica que as informações constantes desse relatório são
verídicas, atendem às requisições definidas nas Resoluções CMN nº 2.554/98
e nº 3.198/04 e que o sistema de controles do HSBC Conglomerado Financeiro é
adequado à complexidade e riscos de seus negócios.
Membros do Comitê de Auditoria:
Curitiba, março de 2012.
Conrado Engel (Membro indeterminado)
Hélio Ribeiro Duarte (Membro indeterminado)
Álvaro Jorge Fontes de Azevedo (Membro qualifi cado)
Relatório dos Auditores Independentes Diretoria em 31 de dezembro de 2011
À
Diretoria e aos Acionistas do
HSBC Bank Brasil S.A – Banco Múltiplo
Curitiba – PR
Examinamos as demonstrações fi nanceiras individuais do HSBC Bank Brasil S.A. –
Banco Múltiplo (“Banco”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro
de 2011 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio
líquido e dos fl uxos de caixa para o exercício e semestre, fi ndos naquela data, bem
como as demonstrações fi nanceiras combinadas do Conglomerado Financeiro HSBC
Bank Brasil S.A – Banco Múltiplo e empresas combinadas (“Conglomerado Financeiro”)
que compreendem o balanço patrimonial combinado em 31 de dezembro de 2011 e
as respectivas demonstrações combinadas do resultado e dos fl uxos de caixa para o
exercício e semestre, fi ndos naquela data, assim como o resumo das principais práticas
contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras
A administração do Banco é responsável pela elaboração e adequada apresentação
dessas demonstrações fi nanceiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no
Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e
pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração
de demonstrações fi nanceiras livres de distorção relevante, independentemente se
causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações
fi nanceiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas
brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de
exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o
objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações fi nanceiras estão livres
de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção
de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações
fi nanceiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor,
incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações fi nanceiras,
independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor
considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação
das demonstrações fi nanceiras do Banco para planejar os procedimentos de auditoria
que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fi ns de expressar uma opinião
sobre a efi cácia desses controles internos do Banco. Uma auditoria inclui, também,
a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das
estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação
das demonstrações fi nanceiras tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é sufi ciente e apropriada para
fundamentar nossa opinião.
Opinião
Em nossa opinião, as demonstrações fi nanceiras acima referidas apresentam
adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e fi nanceira
do HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo e a posição patrimonial e fi nanceira
combinada do Conglomerado Financeiro HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo e
empresas combinadas em 31 de dezembro de 2011, o desempenho de suas operações
e os seus fl uxos de caixa para o exercício e semestre, fi ndos naquela data, de acordo
com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a
funcionar pelo Banco Central do Brasil.
Demonstração do valor adicionado
Examinamos, também, a demonstração individual e combinada do valor adicionado
(DVA), elaboradas sob a responsabilidade da administração do HSBC Bank Brasil S.A –
Banco Múltiplo e do Conglomerado Financeiro HSBC Bank Brasil S.A – Banco Múltiplo e
empresas combinadas, para o exercício e semestre, fi ndos em 31 de dezembro de 2011,
cuja apresentação está sendo efetuada de forma espontânea. Essas demonstrações
foram submetidas aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e,
em nossa opinião, estão adequadamente apresentadas, em todos os seus aspectos
relevantes, em relação às demonstrações fi nanceiras tomadas em conjunto.
Ricardo Anhesini Souza
Contador CRC 1SP152233/O-6-S-PR
Curitiba, 2 de março de 2012
KPMG Auditores Independentes
CRC 2SP014428/O-6-F-PR
Rodrigo de Mattos Lia
Contador CRC 1SP252418/O-3-S-PR
Conrado Engel
Diretor-Presidente
David Christopher Kotheimer Diretor Vice-Presidente
Álvaro Jorge Fontes de Azevedo Diretor
André Guilherme Brandão
Diretor
Hélio Ribeiro Duarte
Diretor
Ildefonso de Camargo Mello Netto Diretor
Marco Antonio Tavares
Diretor
Pedro Augusto Botelho Bastos Diretor
Walter Oti Shinomata
Diretor
Sebastian Ramon Arcuri
Diretor
Alcides Ferreira Filho
Contador CRC 1SP192367/O-4 S-PR
R$ 17.568,00 - 24091/2012