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6ª feira | 16/Mar/2012 - Edição nº 8673 69 CONTINUAÇÃO DA PÁGINA ANTERIOR HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo Travessa Oliveira Bello, 34 – 4º andar – Curitiba – PR C.N.P.J. 01.701.201/0001-89 Demonstrações financeiras para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2011 e 2010 Em milhares de reais Fluxo de caixa das atividades operacionais: HSBC Bank HSBC Conglomerado Financeiro 2011 2010 2011 2010 Segundo Segundo Nota semestre Exercício Exercício semestre Exercício Exercício Lucro líquido do semestre/exercício 505.563 1.116.283 1.108.843 505.594 1.117.584 1.082.169 Ajustes ao lucro líquido: 1.389.911 2.468.076 1.961.819 1.585.790 2.854.155 2.209.552 Provisão para créditos de liquidação duvidosa 7 1.881.450 2.978.037 1.928.980 1.902.132 3.013.650 1.951.960 Provisão para imposto de renda e contribuição social diferido 17.c (389.307) (316.471) (7.264) (397.964) (307.376) (18.996) Depreciações e amortizações 20 219.945 416.610 308.642 219.971 416.676 308.808 Provisão para desvalorização de bens não de uso 16.232 12.318 42.222 16.232 12.318 42.222 Provisão para passivos contingentes 11 171.545 334.858 294.927 178.276 285.870 310.152 Resultado de participações em controladas Operacional 12 (498.347) (944.976) (612.229) (321.247) (554.674) (391.514) Outros (11.607) (12.300) 6.541 (11.610) (12.309) 6.920 Lucro líquido do semestre/exercício ajustado (*) 1.895.474 3.584.359 3.070.662 2.091.384 3.971.739 3.291.721 Variação de ativos e passivos: (5.428.898) (10.072.610) (12.163.236) (5.447.330) (10.210.505) (13.513.432) Redução (aumento) em aplicações interfi nanceiras de liquidez (2.311.901) (9.527.580) 775.869 (2.214.450) (9.296.685) 165.546 (Aumento) redução em títulos e valores mobiliários e instrumentos fi nanceiros derivativos 3.040.891 (5.131.630) (64.149) 3.003.330 (5.157.360) (778.225) (Aumento) em relações interfi nanceiras e interdependências 273.712 129.982 95.184 273.712 129.982 95.184 (Aumento) redução em depósitos compulsórios no Banco Central do Brasil 42.360 959.012 (22.495.880) 42.360 959.012 (22.495.880) (Aumento) em operações de crédito (2.268.469) (7.371.256) (7.350.682) (2.392.070) (7.629.924) (7.957.474) (Aumento) redução em operações de arrendamento mercantil 471.287 958.969 568.087 471.288 958.970 568.087 Redução em outros créditos (4.631.824) (8.431.292) (3.517.143) (5.230.848) (8.375.634) (3.621.292) Redução em outros valores e bens 73.433 99.214 152.246 73.323 99.398 151.526 (Redução) aumento em depósitos (2.955.253) (3.633.064) 11.151.775 (2.057.741) (2.797.237) 10.958.327 (Redução) aumento em captação no mercado aberto (1.538.819) 1.601.462 (313.210) (1.538.819) 1.601.462 (313.106) Aumento em recursos de emissão de títulos 4.660.335 11.212.125 3.442.397 4.660.335 11.212.125 3.442.397 Aumento (redução) em obrigações por empréstimos e repasses 1.039.828 3.630.904 5.090.227 (3.440.913) 331.773 5.090.227 (Redução) aumento em instrumentos fi nanceiros derivativos (3.440.913) 331.773 (54.786) 1.039.829 3.630.905 (54.786) Aumento em outras obrigações 3.015.610 6.943.258 3.137.150 2.774.797 6.023.002 3.948.988 Baixa da provisão para créditos de liquidação duvidosa 7 (1.031.101) (1.988.467) (2.687.100) (1.043.390) (2.010.120) (2.697.425) Ajuste ao valor de mercado de títulos e valores mobiliários einstrumentos fi nanceiros derivativos (ativos/passivos) 144.725 139.484 (45.473) 144.726 105.329 32.222 Outros (12.799) 4.496 (47.748) (12.799) 4.497 (47.748) Caixa líquido proveniente/(utilizado) das atividades operacionais (3.533.424) (6.488.251) (9.092.574) (3.355.946) (6.238.766) (10.221.711) Fluxo de caixa das atividades de investimentos: Alienação de imobilizado de uso 2.600 3.953 1.795 2.606 3.959 1.800 Redução do intangível 202.572 434.083 119.381 202.572 434.083 119.381 Aquisição de investimentos (116.093) (116.326) (46.623) (51.499) (51.732) (5.771) Aquisição de imobilizado de uso (62.578) (155.310) (113.166) (62.598) (155.331) (113.167) Aplicação no intangível (516.773) (1.297.437) (440.278) (516.773) (1.297.437) (440.278) Dividendos recebidos 445.525 518.028 74.257 245.158 245.158 - Caixa líquido proveniente/(utilizado) das atividades de investimentos (44.747) (613.009) (404.634) (180.534) (821.300) (438.035) Fluxo de caixa das atividades de financiamentos: Dívida subordinada 774.597 1.393.542 251.521 774.598 1.393.543 251.521 Aumento do capital por integralização de JCP 391.000 391.000 353.600 391.000 391.000 353.600 Dividendos pagos - (108.680) (335.847) (40) (108.720) (335.847) Reversão de dividendos - - - - 498 - Juros sobre o capital próprio pagos (460.000) (460.000) (416.000) (460.000) (460.000) (416.000) Variação/aquisição de participação dos acionistas minoritários - - - (41.651) (41.651) - Caixa líquido proveniente/(utilizado) nas atividades de financiamentos 705.597 1.215.862 (146.726) 663.907 1.174.670 (146.726) Redução de caixa e equivalentes de caixa (2.872.574) (5.885.398) (9.643.934) (2.872.573) (5.885.396) (10.806.472) Redução de caixa e equivalentes de caixa 22 DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA Início do semestre/exercício 6.706.898 9.719.722 19.363.656 6.706.898 9.719.721 20.526.193 Fim do semestre/exercício 3.834.324 3.834.324 9.719.722 3.834.325 3.834.325 9.719.721 Redução líquida de caixa e equivalentes de caixa (2.872.574) (5.885.398) (9.643.934) (2.872.573) (5.885.396) (10.806.472) (*) As demonstrações dos fl uxos de caixa são úteis para os usuários avaliarem a capacidade da entidade gerar caixa e equivalentes de caixa. Neste contexto, o lucro líquido é ajustado em conformidade com a Resolução CMN nº 3.604/08, para demonstrar o efetivo movimento do fl uxo de caixa. Para fi ns de comparabilidade das Demonstrações dos Fluxos de Caixa do HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro, foi efetuado ajuste não signifi cativo, em 31 de dezembro de 2010 com objetivo de melhor refl etir as operações e seus respectivos fl uxos de caixa. Esse ajuste consistiu na mudança de critério para a classifi cação de equivalente de caixa, reduzindo o prazo para vencimento das operações de 90 para 30 dias. Composição do valor adicionado HSBC Bank HSBC Conglomerado Financeiro 2011 2010 2011 2010 Segundo Segundo semestre % Exercício % Exercício % semestre % Exercício % Exercício % 1 - Receitas Intermediação fi nanceira 9.943.729 18.254.472 14.124.984 10.064.998 18.518.273 14.208.772 Receitas de prestação de serviços 1.040.829 2.043.765 1.840.696 1.090.072 2.149.062 1.955.724 Rendas de tarifas bancárias (*) 139.915 278.901 299.869 140.006 281.691 319.750 Provisão para créditos de liquidação duvidosa (1.881.450) (2.978.037) (1.928.980) (1.902.132) (3.013.650) (1.951.960) Outras 523.541 1.088.492 838.223 678.103 1.190.670 867.730 Total 9.766.564 18.687.593 15.174.792 10.071.047 19.126.046 15.400.016 2 - Despesas da intermediação financeira (5.891.553) (10.540.720) (7.294.518) (5.781.598) (10.311.505) (7.104.025) 3 - Insumos adquiridos de terceiros Despesas de água, energia e gás (25.592) (51.545) (48.606) (25.607) (51.586) (48.694) Despesas de comunicações (130.984) (262.747) (264.503) (131.080) (262.921) (264.784) Despesas de materiais (17.892) (37.616) (31.055) (17.937) (37.715) (31.173) Despesas de serviços de terceiros (455.817) (849.455) (695.441) (456.543) (850.879) (696.524) Despesas de serviços técnicos especializados (165.179) (356.301) (314.991) (166.739) (359.500) (319.195) Outras despesas administrativas (916.728) (1.825.076) (1.746.769) (921.045) (1.831.503) (1.754.704) Outras (327.118) (698.895) (814.958) (440.647) (721.550) (831.089) Total (2.039.310) (4.081.635) (3.916.323) (2.159.598) (4.115.654) (3.946.163) 4 - Valor adicionado bruto (1 + 2 + 3) 1.835.701 4.065.238 3.963.951 2.129.851 4.698.887 4.349.828 5 - Depreciações, amortizações e intangível (219.945) (416.610) (308.642) (219.972) (416.676) (308.808) 6 - Valor adicionado líquido produzido pela entidade (4 + 5) 1.615.756 3.648.628 3.655.309 1.909.879 4.282.211 4.041.020 7 - Valor adicionado recebido em transferência Resultado de equivalência patrimonial 498.347 944.976 612.229 321.247 554.674 391.514 8 - Valor adicionado total a distribuir (6 + 7) 2.114.103 4.593.604 4.267.538 2.231.126 4.836.885 4.432.534 Distribuição do valor adicionado DEMONSTRAÇÕES DO VALOR ADICIONADO Remuneração do Trabalho 1.276.370 60,3 2.382.324 51,9 1.970.512 46,2 1.288.635 57,8 2.407.314 49,7 1.991.735 45,0 Remuneração direta 1.021.687 48,3 1.900.211 41,4 1.550.451 36,3 1.031.110 46,2 1.919.826 39,7 1.569.338 35,4 Benefícios 195.529 9,2 369.988 8,1 324.686 7,6 197.778 8,9 373.853 7,7 326.136 7,4 FGTS 55.663 2,6 105.292 2,3 87.864 2,1 56.232 2,5 106.753 2,2 88.688 2,0 Outros Encargos 3.491 0,2 6.833 0,1 7.511 0,2 3.515 0,2 6.882 0,1 7.573 0,2 Impostos, taxas e contribuições 214.288 10,1 870.180 18,9 980.888 23,0 318.769 14,3 1.086.680 22,5 1.151.133 25,9 Federais 141.196 6,7 726.704 15,8 818.155 19,2 242.797 10,9 936.194 19,4 971.034 21,9 Estaduais 905 - 1.620 - 745 - 954 - 2.371 - 827 - Municipais 72.187 3,4 141.856 3,1 161.988 3,8 75.018 3,4 148.115 3,1 179.272 4,0 Remuneração de capitais de terceiros 117.884 5,6 224.819 4,9 207.295 4,9 118.128 5,3 225.307 4,7 207.497 4,7 Aluguéis 117.884 5,6 224.819 4,9 207.295 4,9 118.128 5,3 225.307 4,7 207.497 4,7 Juros sobre o capital próprio 460.000 21,8 460.000 10,0 416.000 9,7 460.000 20,6 460.000 9,5 416.000 9,4 Lucros retidos 45.561 2,2 656.281 14,3 692.843 16,2 45.594 2,0 657.584 13,6 666.169 15,0 Total 2.114.103 100,0 4.593.604 100,0 4.267.538 100,0 2.231.126 100,0 4.836.885 100,0 4.432.534 100,0 (*) Para fi ns de comparabilidade, em 2010 houve a reclassifi cação de R$ 319.915 de Rendas de tarifas bancárias para Receitas de prestação de serviços, conforme mencionado na nota explicativa nº 2.a. As notas explicativas são parte integrante das demonstrações fi nanceiras. CONTINUA NA PÁGINA SEGUINTE
70 6ª feira | 16/Mar/2012 - Edição nº 8673 CONTINUAÇÃO DA PÁGINA ANTERIOR HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo Travessa Oliveira Bello, 34 – 4º andar – Curitiba – PR C.N.P.J. 01.701.201/0001-89 Notas explicativas às demonstrações financeiras Em milhares de reais 1. Contexto operacional O HSBC Bank Brasil S.A. - Banco Múltiplo (“HSBC Bank” ou “Banco”), subsidiária integral indireta da HSBC Holdings plc, com sede no Reino Unido, está autorizado pelo Banco Central do Brasil (“BACEN”) a operar, sob a forma de banco múltiplo, nas carteiras comercial, de investimentos, de crédito imobiliário, de arrendamento mercantil, de crédito, fi nanciamento e investimento, de câmbio e também na administração de cartões de crédito e de fundos mútuos de investimento. Por intermédio de suas controladas diretas e indiretas, atua também nas áreas de seguros, previdência, capitalização, corretagem de câmbio e valores mobiliários, distribuição de títulos e valores mobiliários, administração de fundos, carteiras de investimento e consórcio. 2. Apresentação das demonstrações financeiras individuais e combinadas As demonstrações fi nanceiras do HSBC Bank foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis emanadas da legislação societária e as normas e instruções do Conselho Monetário Nacional (“CMN”) e do Banco Central do Brasil (“BACEN”). Na preparação das demonstrações fi nanceiras combinadas do HSBC Conglomerado Financeiro foram adotados, quando aplicável, os critérios para a consolidação em conformidade com o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF, instituído pela Circular nº 1.273, de 29 de dezembro de 1987. O Banco, com o objetivo de propiciar melhor entendimento aos usuários das informações fi nanceiras, ajustou, somente para fi ns de apresentação das demonstrações fi nanceiras do HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro, as operações de arrendamento mercantil fi nanceiro que estão demonstradas a valor presente no Balanço Patrimonial de modo a refl etir o método fi nanceiro, com a reclassifi cação do imobilizado de arrendamento para a rubrica de “Operações de arrendamento mercantil”, deduzido do valor residual recebido antecipadamente. As receitas e despesas relacionadas, que representam o resultado fi nanceiro dessas operações, estão apresentadas de forma agrupada na rubrica de Receitas da intermediação fi nanceira – “Operações de arrendamento mercantil”. As demonstrações fi nanceiras do HSBC Conglomerado Financeiro foram aprovadas pelo Comitê Executivo em 15 de fevereiro de 2012. a. Para fi ns de comparabilidade das demonstrações fi nanceiras do HSBC Bank do Brasil e HSBC Conglomerado Financeiro, foi reclassifi cado no exercício de 2010 o montante de R$ 319.915 da linha de Rendas de tarifas bancárias para Receitas de prestação de serviços, para alinhamento com o disposto na Carta Circular BACEN nº 3.490/11. Esse ajuste está apresentado nas Demonstrações de resultados, Demonstrações do valor adicionado e nota explicativa nº 19 sobre Receitas de prestação de serviços. b. As demonstrações fi nanceiras combinadas (“HSBC Conglomerado Financeiro”) referem-se ao conglomerado fi nanceiro e incluem o HSBC Bank, suas controladas diretas e indiretas abaixo relacionadas e a agência no exterior localizada em Grand Cayman, que prepararam demonstrações fi nanceiras na mesma data, observando as mesmas práticas contábeis do HSBC Bank: 2011 2010 % Participação % Participação Empresas Direta Indireta Direta Indireta HSBC Finance (Brasil) S.A. – Banco Múltiplo 99,9965 - 99,9965 - HSBC Corretora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - 99,9633 - 99,9633 HSBC Leasing Arrendamento Mercantil (Brasil) S.A. 99,9967 - 88,8944 - Segue a conciliação entre o valor do patrimônio líquido em 31 de dezembro de 2011 e 2010 e o lucro líquido dos exercícios fi ndos naquelas datas do HSBC Bank e do HSBC Conglomerado Financeiro: 2011 2010 Patrimônio Lucro líquido Patrimônio Lucro líquido Líquido do exercício Líquido do exercício HSBC Bank 8.796.439 1.116.283 7.750.506 1.108.843 HSBC Leasing Arrendamento Mercantil (Brasil) S.A. 13 1.235 39.932 2.095 Outras participações minoritárias 210 66 211 52 Lucro não realizado (a) - - - (28.821) HSBC Conglomerado Financeiro 8.796.662 1.117.584 7.790.649 1.082.169 (a) Ajuste no HSBC Conglomerado Financeiro no montante de R$ 28.821, pela exclusão do lucro não realizado na venda das ações SERASA do HSBC Bank para a subsidiária HSBC Finance. Os saldos das contas patrimoniais e o resultado das transações entre as empresas combinadas são eliminados. O HSBC Bank possui dependência no exterior localizada em Grand Cayman. Essas demonstrações fi nanceiras incluem a fi lial no exterior, cujo total de ativos, patrimônio líquido e resultado líquido do exercício montam R$ 10.165.914, R$ 684.444 e R$ 86.228 , respectivamente (R$ 5.186.667, R$ 498.774 e R$ 99.954, respectivamente, em 2010). 3. Resumo das principais práticas contábeis a. Apuração do resultado As receitas e despesas foram reconhecidas pelo regime de competência. b. Estimativas contábeis As estimativas contábeis foram baseadas em fatores objetivos e subjetivos, com base no julgamento da Administração, para determinação do valor adequado a ser registrado nas demonstrações fi nanceiras. Itens signifi cativos sujeitos a estas estimativas e premissas incluem o valor residual do ativo imobilizado, ágio a amortizar, provisão para créditos de liquidação duvidosa, imposto de renda diferido ativo, provisões para contingências, valorização a mercado de títulos e valores mobiliários e derivativos, e ativos e passivos relacionados a benefícios a empregados. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores divergentes devido a imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. As empresas que fazem parte do HSBC Conglomerado Financeiro revisam as estimativas e premissas pelo menos semestralmente. c. Caixa e equivalentes de caixa São representados por disponibilidades em moeda nacional e moeda estrangeira, aplicações no mercado aberto (posição bancada) e aplicações em depósitos interfi nanceiros, cujo vencimento das aplicações nas datas de apresentação das demonstrações fi nanceiras seja igual ou inferior a 30 dias da data de contratação e apresentem risco insignifi cante de mudança de valor. d. Aplicações interfinanceiras de liquidez As operações compromissadas realizadas com acordo de livre movimentação são ajustadas pelo valor de mercado. As demais operações são registradas ao custo de aquisição acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, deduzidos de provisão para desvalorização, quando aplicável. e. Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos Conforme previsto na Circular BACEN n° 3.068, de 8 de novembro de 2001, os títulos e valores mobiliários foram classifi cados nas seguintes categorias: e.1 Títulos para negociação - Adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados, são avaliados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do exercício; e.2 Títulos disponíveis para venda – Aqueles que não se enquadram como para negociação nem como mantidos até o vencimento são avaliados pelo valor de mercado e o registro da valorização ou desvalorização foi efetuado em contrapartida à conta destacada do patrimônio líquido, deduzidos dos efeitos tributários; e e.3 Títulos mantidos até o vencimento – Adquiridos com a intenção e capacidade fi nanceira para sua manutenção em carteira até o vencimento, são avaliados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos, em contrapartida ao resultado do exercício. Conforme previsto na Circular BACEN n° 3.082, de 30 de janeiro de 2002, os instrumentos fi nanceiros derivativos foram avaliados pelos seus valores de mercado e o registro da valorização ou da desvalorização desse ajuste a valor de mercado foi reconhecido no resultado e em conta do patrimônio líquido para os derivativos de hedge de fl uxo de caixa, observando-se contudo o tratamento contábil específi co aplicado para as operações de proteção contra risco (hedge). f. Operações de crédito, arrendamento mercantil e outros créditos Registradas a valor presente, calculadas “pro-rata” dia com base na variação do indexador e na taxa de juros pactuados, sendo atualizadas até o 59º dia de atraso. A partir do 60º dia, o reconhecimento no resultado ocorre quando do efetivo recebimento das prestações. Nas operações de cartão de crédito estão incluídos os valores a receber decorrentes de compras efetuadas pelos seus titulares. g. Provisão para créditos de liquidação duvidosa A provisão para créditos de liquidação duvidosa foi constituída em montante compatível com a avaliação de risco de clientes e operações de crédito, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/99. Para as operações de crédito contratadas com clientes cuja responsabilidade total seja inferior a R$ 50, é adotado modelo interno de avaliação, conforme facultado pela Resolução CMN n° 2.697/00. As operações em atraso classifi cadas como nível “H” são baixadas após 180 dias contra a provisão existente e registrada em conta de compensação, onde permanecerá pelo prazo mínimo de cinco anos. h. Investimentos Os investimentos em controladas foram avaliados pelo método de equivalência patrimonial. Os demais investimentos foram registrados ao custo deduzido de provisão para perdas, quando aplicável. i. Imobilizado de uso Os bens do ativo imobilizado estão registrados ao custo de aquisição deduzido das depreciações. As depreciações foram calculadas pelo método linear, aplicando-se as seguintes taxas anuais, que contemplam a estimativa de vida útil-econômica dos bens: imóveis de uso (edifi cações) - 4%; equipamentos de uso, sistemas de comunicação e de segurança - 10%; sistemas de transporte e processamento de dados - 20%. Os gastos com benfeitorias em imóveis de terceiros estão sendo amortizados de acordo com os prazos dos respectivos contratos de aluguéis, adicionados por um igual período de renovação, quando previsto contratualmente. j. Ativo intangível Os ativos intangíveis são amortizados pelo período que representa a melhor expectativa de prazo de geração de benefícios econômicos à entidade (seguindo o fl uxo dos benefícios, e se este não puder ser determinado, amortizados linearmente pelo período estimado do benefício econômico). São compostos por: - Rentabilidade futura de carteira de clientes adquirida; - Aquisição de direito para prestação de serviços bancários; - Ágio na aquisição de sociedades controladas; e - Gastos de aquisição e desenvolvimento de logiciais. k. Redução ao valor recuperável dos ativos – Impairment Deve ser reconhecida uma perda por impairment no resultado do período, quando o valor da contabilização de um ativo excede seu valor recuperável. A partir de 2008 os valores dos ativos não fi nanceiros, exceto outros valores e bens e créditos tributários, devem ser revistos no mínimo anualmente para determinar se há alguma indicação de perda por impairment. As empresas que compõem o HSBC Conglomerado Financeiro efetuam cálculo do valor recuperável pelo menos semestralmente e, na revisão efetuada no exercício de 2011, foram reconhecidas perdas sobre os ativos classifi cados em “Outros valores e bens” e “Ativos Intangíveis”. l. Imposto de renda e contribuição social O imposto de renda foi calculado utilizando-se a alíquota de 15% sobre o lucro tributável, acrescido do adicional de 10%, e a contribuição social foi calculada à alíquota de 15% sobre o lucro antes do imposto de renda, ajustado na forma da legislação. O imposto de renda e a contribuição social sobre as diferenças temporárias e prejuízos fi scais estão apresentados nas rubricas “Outros créditos - Diversos” e “Outras obrigações - Fiscais e previdenciárias” e refl etidos no resultado do exercício ou, quando aplicável, no patrimônio líquido. Para esses ativos, considera-se a expectativa de realização em prazo razoável de tempo, não superior ao permitido pela legislação existente. m. Ativos e passivos contingentes e obrigações legais – fiscais e previdenciárias O reconhecimento, a mensuração e a divulgação das contingências ativas e passivas e obrigações legais são efetuados de acordo com os critérios defi nidos na Resolução CMN nº 3.823/09. Ativos contingentes: não são reconhecidos contabilmente, porém são divulgados quando for provável a entrada de benefícios econômicos. Quando a realização do ganho é praticamente certa, o ativo contingente se torna um ativo e então é reconhecido contabilmente. Passivos contingentes: decorrem basicamente de processos judiciais e administrativos, inerentes ao curso normal dos negócios movidos por terceiros, ex-empregados e órgãos públicos, em ações cíveis, trabalhistas, de natureza fi scal e previdenciária e outros riscos. Essas contingências, coerentes com práticas conservadoras adotadas, são avaliadas por assessores legais e levam em consideração a probabilidade que recursos fi nanceiros sejam exigidos para liquidar as obrigações e que o montante das obrigações possa ser estimado com sufi ciente segurança. Os valores das contingências são quantifi cados utilizando-se modelos e critérios que permitam a sua mensuração de forma adequada, baseado em suporte documental ou contábil, ou histórico de fatos assemelhados apesar da incerteza inerente ao prazo e valor. As contingências classifi cadas como prováveis são aquelas para as quais são constituídas provisões; as contingências possíveis requerem somente divulgação e as remotas não requerem provisões ou divulgação nos termos dos pressupostos defi nidos pela Resolução CMN n° 3.535/08. Obrigações legais - fiscais e previdenciárias: decorrem de discussão judicial sobre a constitucionalidade das leis que as instituíram e, independentemente da avaliação acerca da probabilidade de sucesso, têm os seus montantes provisionados integralmente nas demonstrações fi nanceiras. n. Saldos de operações em moeda estrangeira Demonstrados com base nas cotações vigentes na data do balanço. 4 Aplicações interfinanceiras de liquidez O resumo dos saldos contábeis em 31 de dezembro de 2011 e 2010 está demonstrado como segue: HSBC Bank 2011 2010 Até 3 meses De 3 meses a 1 ano Acima de 1 ano Total Total Aplicações no mercado aberto 11.633.291 779.364 - 12.412.655 9.241.228 Posição bancada 11.302.547 779.364 - 12.081.911 8.798.014 Posição fi nanciada 330.744 - - 330.744 443.214 Aplicações em depósitos interfinanceiros 1.538.569 1.460.592 1.715.922 4.715.083 4.042.429 Aplicações em moedas estrangeiras 61.912 - - 61.912 138.956 Total 13.233.772 2.239.956 1.715.922 17.189.650 13.422.613 Circulante 15.473.728 12.101.109 Longo prazo 1.715.922 1.321.504 HSBC Conglomerado Financeiro 2011 2010 Até 3 meses De 3 meses a 1 ano Acima de 1 ano Total Total Aplicações no mercado aberto 11.633.291 779.364 - 12.412.655 9.241.228 Posição bancada 11.302.547 779.364 - 12.081.911 8.798.014 Posição fi nanciada 330.744 - - 330.744 443.214 Aplicações em depósitos interfinanceiros 1.307.971 885.172 875.692 3.068.835 2.627.074 Aplicações em moedas estrangeiras 61.912 - - 61.912 138.956 Total 13.003.174 1.664.536 875.692 15.543.402 12.007.258 Circulante 14.667.710 11.454.932 Longo prazo 875.692 552.326 5. Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos O resumo dos saldos contábeis em 31 de dezembro de 2011 e 2010 está demonstrado como segue: HSBC Bank HSBC Conglomerado Financeiro Circulante Longo prazo Circulante Longo prazo 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 Títulos para negociação 3.471.646 2.202.936 - - 3.471.646 2.202.936 - - Disponíveis para venda 2.676.103 2.289.615 13.131.416 10.464.950 2.771.606 2.380.690 13.912.703 11.224.935 Mantidos até o vencimento 6.595 7.574 27.585 27.451 6.595 7.574 27.585 27.451 Derivativos 1.467.859 745.376 871.497 783.169 1.467.859 745.376 871.497 783.169 Subtotal 7.622.203 5.245.501 14.030.498 11.275.570 7.717.706 5.336.576 14.811.785 12.035.555 Futuros 34.356 47.084 - - 34.356 47.084 - - Total 7.656.559 5.292.585 14.030.498 11.275.570 7.752.062 5.383.660 14.811.785 12.035.555 a. Títulos e valores mobiliários a.1 Títulos para negociação Os títulos estão demonstrados abaixo pelos seus vencimentos originais, sendo classifi cados no balanço patrimonial no ativo circulante, de acordo com a Circular nº 3.068, de 8 de novembro de 2001. HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro 2011 2010 De 3 De De De Acima Valor Resultado Resultado Sem Até 3 meses 1 a 3 3 a 5 5 a 15 de 15 Valor de de custo receita/ Valor de receita/ Papel Vencimento meses a 1 ano anos anos anos anos mercado atualizado (despesa) mercado (despesa) LFT - 9.198 - 8.400 1.803 - - 19.401 19.412 (11) 24.190 5 LTN - - 267.181 1.084.031 457.906 - - 1.809.118 1.816.135 (7.017) 1.110.974 405 NTN - 22.155 20.059 188.847 174.813 670.173 130.705 1.206.752 1.215.469 (8.717) 876.359 2.098 Foreign Bonds - 31.542 - - - - - 31.542 31.543 (1) 37.692 2.576 Nota Promissória - - - - - - - - - - 29.080 13 Fundo de Investimento (*) 345.694 - - - - - - 345.694 345.694 - - - Ações 59.139 - - - - - - 59.139 59.849 (710) 124.641 13.026 Total 404.833 62.895 287.240 1.281.278 634.522 670.173 130.705 3.471.646 3.488.102 (16.456) 2.202.936 18.123 (*) Fundo de investimentos FI Referenciado DI GJ e Fundo de investimentos no exterior Tellus, composto, substancialmente por Títulos Públicos Federais e ações. CONTINUA NA PÁGINA SEGUINTE
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