HSBC Bank Brasil S.A. - Banco Múltiplo - Local

6ª feira | 16/Mar/2012 - Edição nº 8673 73
CONTINUAÇÃO DA PÁGINA ANTERIOR
HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo
Travessa Oliveira Bello, 34 – 4º andar – Curitiba – PR
C.N.P.J. 01.701.201/0001-89
Notas explicativas às demonstrações fi nanceiras (continuação)
Em milhares de reais
e. Concentração de Créditos e risco de Créditos
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
2011 % 2010 %
Maior devedor 640.950 1,10% 569.276 0,00%
Dez maiores devedores 3.549.852 6,09% 2.940.176 5,92%
Cinquenta maiores devedores seguintes 6.211.728 10,65% 4.675.785 9,42%
f. Créditos renegociados
O saldo dos créditos renegociados em 31 de dezembro de 2011 representava no HSBC Bank R$ 1.053.935 (R$ 899.993 em 2010) e no HSBC
Conglomerado Financeiro R$ 1.066.395.
7. Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Segue a demonstração da movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa, a qual inclui, além das operações de crédito, as
operações de arrendamento mercantil, de outros créditos e operações sem características de concessão de crédito:
HSBC Bank HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Saldos no início do exercício 2.150.209 2.908.329 2.170.778 2.916.243
Complemento líquido da provisão para crédito de liquidação duvidosa 2.978.037 1.928.980 3.013.650 1.951.960
Parcela utilizada (1.988.467) (2.687.100) (2.010.120) (2.697.425)
Saldos no fi m do exercício 3.139.779 2.150.209 3.174.308 2.170.778
Circulante 2.382.705 1.581.185 2.396.236 1.588.625
Longo prazo 757.074 569.024 778.072 582.153
Recuperações de créditos baixados (*) 404.150 413.197 406.058 413.581
(*) As recuperações de créditos baixados foram registradas em outras receitas operacionais e demonstradas na linha de receitas de “Operação
de crédito” nas Demostrações de Resultados.
8. Carteira de câmbio
HSBC Bank HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Outros créditos
Câmbio comprado a liquidar 9.984.328 5.814.619 9.983.995 5.740.125
Direitos sobre venda de câmbio 7.401.892 4.615.327 7.389.930 4.548.699
Adiantamentos em moeda nacional recebidos (139.941) (52.855) (139.941) (52.855)
Outros 57.800 17.749 57.800 17.749
Total 17.304.079 10.394.840 17.291.784 10.253.718
Circulante 16.160.940 9.524.780 16.148.645 9.383.658
Longo Prazo 1.143.139 870.060 1.143.139 870.060
Outras obrigações
Obrigação por compra de câmbio 9.515.661 5.987.296 9.515.328 5.912.802
Câmbio vendido a liquidar 7.801.089 4.437.348 7.789.127 4.370.720
Adiantamentos sobre contratos de câmbio (1.997.052) (1.182.564) (1.997.052) (1.182.564)
Outras (15) (3.938) (15) (3.938)
Total 15.319.683 9.238.142 15.307.388 9.097.020
Circulante 14.182.663 8.348.260 14.170.368 8.207.138
Longo Prazo 1.137.020 889.882 1.137.020 889.882
As responsabilidades por créditos abertos para importação, em 31 de dezembro de 2011, no HSBC Bank e no HSBC Conglomerado Financeiro,
no valor de R$ 492.745 (R$ 405.568 em 2010), estão registradas em contas de compensação.
9. Outras obrigações - Fiscais e Previdenciárias
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Circulante Longo prazo Circulante Longo prazo Circulante Longo prazo Circulante Longo prazo
Provisão para riscos fi scais (nota 11) 109.896 287.973 114.022 187.008 109.895 510.259 114.023 458.825
Provisão para tributos diferidos (a) 21.721 415.305 6.925 755.702 21.722 434.377 6.925 757.961
Provisão para impostos e contribuições
sobre lucros - - 3.731 - 128.432 - 125.102 -
Impostos e contribuições a recolher 219.890 703 315.042 9.246 222.504 826 318.409 9.366
Total 351.507 703.981 439.720 951.956 482.553 945.462 564.459 1.226.152
(a) Obrigações fi scais diferidas
HSBC Bank HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Superveniência de depreciação 544.071 636.508 544.072 636.508
Transferência de imposto de renda diferido ativo (*) (392.519) - (392.519) -
Ajuste ao valor de mercado de instrumentos fi nanceiros derivativos 285.474 126.119 304.546 128.378
Total 437.026 762.627 456.099 764.886
(*) Refere-se à compensação do imposto diferido ativo com o imposto diferido passivo, conforme previsto no art. 1º, Inciso 2º da resolução
BACEN 3059, o qual dispõe que o registro de créditos tributários deve ser acompanhado pelo registro de obrigações fi scais diferidas e, quando
há compatibilidade de prazos na previsão de realização e de exigibilidade, os valores ativos e passivos referentes a créditos e obrigações
tributárias devem ser compensados.
10. Outros créditos e Outras obrigações - Diversas
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Circulante Longo prazo Circulante Longo prazo Circulante Longo prazo Circulante Longo prazo
Outros créditos
Adiantamento ao Fundo Garantidor
de Créditos 84.178 77.163 84.178 161.342 84.178 77.163 84.178 161.342
Adiantamento e antecipação salarial 16.432 1.956 - - 16.483 1.956 - -
Créditos tributários (a) 1.056.184 962.545 1.200.604 943.027 1.085.008 1.028.155 1.225.620 1.032.965
Devedores por depósitos em garantia 10.206 1.196.256 29.093 853.182 10.206 1.515.310 29.093 1.127.647
Títulos e créditos a receber (b) 4.949.948 1.368.778 4.686.367 461.042 4.949.948 1.368.778 4.686.367 461.042
Impostos e contribuições a compensar 106.277 33.813 40.325 41.554 141.992 46.669 41.135 53.943
Valores a receber de empresas ligadas 71.731 120 - - 71.729 120 - -
Outros 100.628 21.378 187.955 34.096 100.729 21.695 188.298 34.386
Total 6.395.584 3.662.009 6.228.522 2.494.243 6.460.273 4.059.846 6.254.691 2.871.325
Outras obrigações
Obrigações por convênios ofi ciais 139.612 - 127.381 - 139.612 - 127.381 -
Valores a pagar a empresas ligadas (c) 199.049 237.065 222.824 323.295 198.733 237.065 223.072 323.295
Contas a pagar por conta do BBB (d) - 69.115 - 79.733 - 69.115 - 79.733
Provisão para contingências 60.020 664.951 38.634 637.357 60.020 677.828 38.645 650.009
Provisão para pagamentos a efetuar 451.806 45.330 332.387 59.025 452.097 58.116 333.977 71.394
Provisão para benefícios trabalhistas (e) 249.307 294.910 233.102 229.880 250.960 296.568 234.963 229.880
Valores a pagar – Cartão de crédito
e lojistas (f) 2.247.406 - 1.887.094 - 2.247.406 - 1.887.094 -
Obrigações por prestação de serviços
de pagamento 165.067 - 103.766 - 165.067 - 103.766 -
Outras 352.740 69.751 285.663 31.837 354.711 86.284 287.296 32.263
Total 3.865.007 1.381.122 3.230.851 1.361.127 3.868.606 1.424.976 3.236.194 1.386.574
a. Os créditos tributários são compostos por:
Nota HSBC Bank HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Imposto de renda e contribuição social 17.c 2.015.083 2.132.757 2.109.514 2.247.311
PIS e COFINS 3.646 10.874 3.649 11.274
Total 2.018.729 2.143.631 2.113.163 2.258.585
b. Os títulos e créditos a receber referem-se, substancialmente, a operações com cartões de crédito – compras a faturar.
c. Os saldos demonstrados em valores a pagar a empresas ligadas, de longo prazo, referem-se a obrigações por securitização de direitos
referentes aos pagamentos diversos recebidos no exterior (diversifi ed payment rights), no valor de R$ 218.843, objeto de hedge de fl uxo de
caixa (conforme nota explicativa 5.b.7.1), com vencimento fi nal em 2016, com amortizações trimestrais de juros a partir de abril de 2006, e
de principal, a partir de julho de 2010. Os juros dessa securitização são calculados à taxa Libor trimestral, acrescida de juros prefi xados de
0,21% ao ano.
d. Os saldos de contas a pagar por conta do BBB (Banco Bamerindus do Brasil S.A. - Em Liquidação Extrajudicial) referem-se a passivos
contingentes decorrentes de demandas, disputas ou litígios contra o Grupo HSBC, cujos fatos geradores ocorreram na gestão do BBB. Esses
passivos contingentes, defi nidos contratualmente como de responsabilidade do BBB, foram revisados e ajustados.
As responsabilidades das partes quanto às indenizações foram formalizadas no Instrumento Particular de Transação fi rmado em 25 de março
de 1998. Os recursos recebidos pelo Banco e que não forem utilizados para o pagamento das obrigações contratualmente defi nidas serão
devolvidos ao BBB tão logo ocorra o encerramento das demandas, disputas ou litígios cobertos pela referida provisão.
e. As provisões para benefícios trabalhistas são compostas por:
HSBC Bank HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Benefícios pós-aposentadoria (APABA)-e.1 272.950 261.266 272.950 261.266
Férias, 13º salário e encargos sociais 214.832 171.832 218.146 173.693
Outros benefícios 56.435 29.884 56.435 29.884
Total 544.217 462.982 547.531 464.843
e.1. Os benefícios pós-aposentadoria (APABA) são relativos ao plano de saúde e de seguro de vida para os funcionários admitidos até 4 de
maio de 1977, sendo atualizados mensalmente conforme estimativa atuarial de infl ação, juros e custo de serviços, revisados anualmente por
atuário independente.
f. As obrigações com cartões de crédito referem-se aos valores a pagar à Visa, à MasterCard e à Amex, oriundos de transações realizadas pelos
titulares de cartões de crédito na rede de estabelecimentos conveniados. As obrigações com lojistas referem-se a operações de fi nanciamento
de terceiros para compra de bens.
11. Passivos contingentes e obrigações legais
O Banco e suas controladas são parte em ações judiciais e processos administrativos perante vários tribunais e órgãos governamentais,
decorrentes do curso normal das operações, envolvendo questões cíveis, trabalhistas, fi scais e outros assuntos.
a. Composição das provisões
As provisões para contingências cíveis, trabalhistas e fi scais são constituídas a partir da avaliação individual dos riscos, apurados por
consultores jurídicos internos e externos, sendo representadas principalmente por:
Contingências cíveis: ações de cobrança de danos materiais e morais, tais como impactos de planos econômicos, registro de informações em
cadastros de restritivos e outros.
Contingências trabalhistas: processos específi cos de ex-funcionários, considerando os riscos estimados como prováveis, sem ações judiciais
efetivas, requerendo pagamento de horas extras, equiparação salarial, complemento de aposentadoria e outros.
Contingências fi scais: processos judiciais e administrativos envolvendo tributos federais, estaduais e municipais.
As provisões para contingências estão representadas por:
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
Cíveis 244.252 235.558 244.347 235.611
Trabalhistas 464.606 407.169 468.600 411.973
Fiscais (*) 397.869 301.030 620.154 572.848
Outras 16.113 33.264 24.901 41.070
Total 1.122.840 977.021 1.358.002 1.261.502
b. Movimentação das provisões
b.1 - HSBC Bank
2011
Saldo em Saldo em
31/12/2010 Adições Utilizações Reversões 31/12/2011
Cíveis 235.558 181.736 (37.474) (135.568) 244.252
Trabalhistas 407.169 289.668 (151.454) (80.777) 464.606
Fiscais (*) 301.030 108.004 (**) (111) (11.054) 397.869
Outras 33.264 493 - (17.644) 16.113
Total 977.021 579.901 (189.039) (245.043) 1.122.840
2010
Saldo em Saldo em
31/12/2009 Adições Utilizações Reversões 31/12/2010
Cíveis 208.753 174.825 (55.781) (92.239) 235.558
Trabalhistas 398.353 224.755 (97.364) (118.575) 407.169
Fiscais (*) 196.234 115.504 (2.418) (8.290) 301.030
Outras 34.317 19.025 - (20.078) 33.264
Total 837.657 534.109 (155.563) (239.182) 977.021
b.2 - HSBC Conglomerado Financeiro
2011
Saldo em Saldo em
31/12/2010 Adições Utilizações Reversões 31/12/2011
Cíveis 235.611 181.786 (37.474) (135.576) 244.347
Trabalhistas 411.973 290.388 (151.609) (82.152) 468.600
Fiscais (*) 572.848 120.511 (**) (111) (73.094) 620.154
Outras 41.070 1.965 (176) (17.958) 24.901
Total 1.261.502 594.650 (189.370) (308.780) 1.358.002
2010
Saldo em Saldo em
31/12/2009 Adições Utilizações Reversões 31/12/2010
Cíveis 208.843 174.825 (55.781) (92.276) 235.611
Trabalhistas 401.688 227.385 (98.246) (118.854) 411.973
Fiscais (*) 455.423 141.195 (2.418) (21.352) 572.848
Outras 42.475 19.308 (634) (20.079) 41.070
Total 1.108.429 562.713 (157.079) (252.561) 1.261.502
(*) As contingências fi scais estão registradas em “Outras obrigações – Fiscais e previdenciárias”.
(**) Refere-se substancialmente à discussão Judicial sobre o recolhimento do SAT - Seguro de Acidente de Trabalho sobre a folha de pagamento
no montante de R$ 67.224.
c. Passivos contingentes classificados como perdas possíveis
O HSBC mantém sistema e estrutura interna de acompanhamento de todos os processos administrativos e judiciais em que a instituição é
autora ou ré. Cada processo está suportado por avaliação de sua assessoria jurídica, que considera o risco de perda envolvido e classifi ca o
caso como de risco provável, possível ou remoto. Considerados estes pressupostos, os principais casos classifi cados como riscos de perda
possível no HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro são:
HSBC Bank HSBC Conglomerado Financeiro
2011 2010 2011 2010
BBB - Instrumento particular de transição 189.200 179.626 189.200 179.626
ISS - Operações de arrendamento mercantil 112.908 70.370 148.278 106.691
Ação Cível - Prestação de contas (*) 102.381 - 102.381 -
ISS - Base de cálculo 90.332 8.956 90.332 8.956
Ação Cível - Revisional de contrato (*) 74.000 - 74.000 -
IR - Compensação prejuízo fi scal (***) - - 63.006 -
IR/CSL/PIS/COFINS sobre desmutualização das bolsas 13.831 12.647 65.953 60.314
Multa Administrativa - Contrato de arrecadação SISCOMEX 25.985 25.207 25.985 25.207
Imposto de renda na fonte envolvendo atuação fi scal (**) - 72.572 - 72.572
Contribuição previdenciária - Vale-transporte (**) - 18.037 - 18.037
Total 608.637 387.415 759.135 471.403
(*) A probabilidade de risco dessas ações em 2010 estavam classifi cadas como remoto.
(**) A probabilidade de risco dessas ações foram reavaliadas durante o ano de 2011, sendo reclassifi cadas como risco remoto.
CONTINUA NA PÁGINA SEGUINTE