manual sispatr - Exército Brasileiro

Figura 21 – Tela II de Variação Contábil do RMA
Em face de possíveis valores elevados constantes dos saldos contábeis SIAFI ou
SISCOFIS e da restrição de apenas 2 casas decimais no valor percentual é possível que seja
apresentada variação 0,00% e, no entanto, haja variação de saldo o que requer medidas
corretivas a serem adotadas pela UG.
Caso ocorra variação de saldo, o analista procederá à análise desta discrepância
clicando sobre a lupa ao final dos dados da UG desejada, ao fazê-lo, o RMA desta UG será
exibido com os respectivos saldos deste relatório em comparação aos saldos SIAFI, também
será exibida a variação de saldo e seu percentual encontrado por conta contábil.
Da análise do RMA o analista observará a (s) conta (s) que apresenta (m) discrepância
(s) devendo debruçar-se sobre a (s) mesma (s) a fim de emitir sua orientação à UG para sua
correção.
Deverá ser realizada uma análise pormenorizada nas contas discrepantes, para tanto,
basta que o analista clique sobre a conta que deseja pesquisar quando então lhe será
fornecido o Demonstrativo de Saldos Contábeis (Fig. 8) que apresenta a evolução dos saldos
contábeis do SISCOFIS conforme se segue:
- SALDO ATUAL (SISCOFIS): apresenta o saldo da coluna SALDO
ANTERIOR do RMA do mês consultado;
- SALDO PASSAGEM (SISCOFIS): apresenta o saldo final do mês anterior à
consulta (SALDO SISCOFIS do RMA do mês anterior).
Da análise deste demonstrativo podem-se observar discrepâncias (variações contábeis)
que indicam uma diferença entre os saldos finais informados no RMA do mês anterior e os
saldos informados no atual RMA. Isto se dá em decorrência de uma mudança nos estoques
desta conta e de sua não atualização junto ao banco de dados do CITEX cuja solução se dará
por intermédio de um reenvio do estoque atualizado.
Deve o analista orientar a UG para que todas as movimentações patrimoniais se deem
no mês corrente até no máximo a data de envio de seus estoques para a RM e posterior envio
ao CITEx, quaisquer alterações que sejam necessárias (incorporações ou desincorporações
ao patrimônio) deverão se dar no mês seguinte via lançamento convencional ou por estorno.
Excepcionalmente não sendo esse o caso da UG deverá o analista reportar a ocorrência
à Diretoria de Contabilidade para análise e providências cabíveis.
10.2.1.3. RMA: permite verificar o Relatório de Movimentação de
Almoxarifado da UG analisada no período desejado.
O RMA extraído pelo SISPATR (Fig. 9) apresenta a comparação das contas que
integram este relatório em comparação aos seus saldos respectivos no SIAFI, permitindo a
verificação de inconsistências e percentuais de variação em relação ao SIAFI.
Obs.: uma possível distorção encontrada entre os saldos SISCOFIS extraídos no
SISPATR e os constantes do SISCOFIS do próprio usuário pode ter ocorrido pelas razões
abaixo:
1. Movimentações de estoque ocorridas no SISCOFIS do usuário após o envio do
respectivo estoque ao Escalão Logístico da Região Militar;
2. Problemas ocorridos no envio do estoque ao Escalão Logístico da Região
Militar;
3. Problemas ocorridos no envio do estoque do Escalão Logístico ao Centro
Integrado de Telemática do Exército (CITEx);
4. Problemas na administração do banco de dados do CITEx.
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