Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
NOT 23 Känslighetsanalys<br />
Koncernen<br />
26<br />
Påverkan<br />
på placeringarnas<br />
marknadsvärde<br />
i MSEK<br />
Andel av<br />
totalt<br />
marknadsvärde<br />
(%) 1)<br />
Påverkan<br />
på kollektiv<br />
konsoliderings-<br />
nivå i procentenheter<br />
(%) 2)<br />
Påverkan<br />
på solvens-<br />
kvot 2)<br />
Kursnedgång<br />
aktier 10 % –14 937 3,77 –5,1 –1,3<br />
Ränteuppgång 1 % –11 167 2,82 –3,8 –1,0<br />
Ökat direktavkastningskrav<br />
fastigheter 2 %<br />
–5 908<br />
1,49<br />
–2,0<br />
–0,5<br />
Valutakursnedgång 10 % –8 158 2,06 –2,8 –0,7<br />
1) Totalt marknadsvärde på placeringarna är 396 345 miljoner kronor enligt<br />
koncernens kapitalavkastningstabell. Övriga uppgifter är enligt rapporten till<br />
Finansinspektionen, Exponering för Marknadsrisk.<br />
2) Avser endast effekter på placeringstillgångarna.<br />
Känslighetsanalysen är beräknad enligt rapporteringen till Finansinspektionen.<br />
Tabellen visar hur marknadsvärdet skulle påverkas vid en 10 procents minskning<br />
av marknadsvärdet på aktier, 1 procentenhets höjning av den allmänna räntenivån<br />
i Sverige, USA och EMU-området vad avser räntebärande placeringar respektive<br />
2 procentenhets ökning av direktavkastningskravet på fastigheter samt<br />
en valutakursnedgång med 10 procent.<br />
En minskning av diskonteringsräntan vid beräkning av försäkringstekniska<br />
avsättningar med 0,5 procentenheter medför att avsättningsbehovet ökar med<br />
16 104 miljoner kronor eller 6,0 procent.<br />
NOT 24 Fond för orealiserade vinster<br />
Koncernen Moderbolaget<br />
<strong>2005</strong> 2004 <strong>2005</strong> 2004<br />
Byggnader och mark 6 000 1 677 5 861 1 622<br />
Aktier och andelar<br />
Obligationer och andra<br />
30 093 11 737 30 093 11 737<br />
räntebärande värdepapper<br />
8 726 9 383 8 726 9 383<br />
Derivat – 15 – 15<br />
Övriga placeringstillgångar 5 16 5 16<br />
44 824 22 828 44 685 22 773<br />
Orealiserad vinst beräknas på portföljbasis för aktier och andelar samt obligationer<br />
och andra räntebärande värdepapper. Orealiserad vinst hänförlig till byggnader<br />
och mark beräknas på individuell basis.<br />
NOT 25 Livförsäkringsavsättning<br />
Tilldelad Övriga Totalt Totalt<br />
Koncernen och moderbolaget<br />
återbäring avsättningar <strong>2005</strong> 2004<br />
Ingående balans 6 230 532 230 538 220 148<br />
Årets förändring –6 18 996 18 990 10 390<br />
– 249 528 249 528 230 538<br />
Följande beräkningsantaganden har använts vid beräkning av livförsäkringsavsättning:<br />
Ränteantagande: Räntefoten är 3,25 procent per år för avtal tecknade före<br />
1 maj 2003 och 2,75 procent per år för avtal tecknade från och med 1 maj<br />
2003.<br />
Dödlighetsantagande: Sedan år 1994 gäller könsneutralt antagande om<br />
dödlighet.<br />
Driftskostnadsantagande: Driftskostnadsuttag sker genom reduktion av ränteantagandet.<br />
Vidare tas kostnader ut i samband med premieinbetalning och vid<br />
pensionsutbetalning.<br />
Säkerhetstillägg: Tillägg genom reduktion av antagen ränteintensitet, genom en<br />
procentuell förhöjning av livförsäkringsavsättning samt genom skillnaden mellan<br />
premier för ålders- och familjepension och motsvarande livförsäkringsavsättning.<br />
NOT 26 Avsättning för oreglerade skador<br />
Fastställda<br />
Icke Avsättn för<br />
fastställda skadeliv och Totalt Totalt<br />
Koncernen och moderbolaget skador skador sjukräntor <strong>2005</strong> 2004<br />
Ingående balans 22 1 005 18 681 19 708 19 429<br />
Årets förändring – –231 495 264 279<br />
22 774 19 176 19 972 19 708<br />
Följande beräkningsantaganden har använts vid beräkning av avsättning<br />
avseende pågående ersättningsfall med sjukpension och premiebefrielse, vilka<br />
utgör den dominerande delen av avsättningen:<br />
Ränteantagande: Räntefoten är 3,25 procent per år för avtal tecknade före<br />
1 maj 2003 och 2,75 procent per år för avtal tecknade efter 1 maj 2003.<br />
Dödlighetsantagande: Sedan år 1994 gäller könsneutralt antagande om<br />
dödlighet.<br />
Driftskostnadsantagande: Driftskostnadsuttag sker i samband med premieinbetalning<br />
och pensionsutbetalning.<br />
Säkerhetstillägg: Tillägg genom reduktion av antagen ränteintensitet.<br />
NOT 27 Avsättningar för skatter<br />
Koncernen Moderbolaget<br />
<strong>2005</strong> 2004 <strong>2005</strong> 2004<br />
Avkastningsskatt 36 1 36 1<br />
Inkomstskatt 374 73 219 –<br />
410 74 255 1<br />
Av inkomstskatten utgör i koncernen 99 (34) miljoner kronor och i moderbolaget<br />
1 (–) miljoner kronor uppskjuten skatt. <strong>Alecta</strong>s yrkade fördelning av kapitalavkastningen<br />
mellan inkomst- och avkastningsbeskattade grenar har inte godkänts<br />
av Skatteverket avseende taxeringsår 1999 till <strong>2005</strong>. <strong>Alecta</strong> har överklagat<br />
beslutet och har reserverat för tillkommande skatt med 417 miljoner kronor.<br />
NOT 28 Skulder avseende direkt försäkring<br />
Koncernen Moderbolaget<br />
<strong>2005</strong> 2004 <strong>2005</strong> 2004<br />
Skulder till försäkringstagare 75 73 75 73<br />
Skulder till försäkringsföretag 20 20 20 20<br />
Preliminärskatt pensioner 377 357 377 357<br />
Övriga skulder 20 18 20 18<br />
492 468 492 468<br />
NOT 29 Övriga skulder<br />
Koncernen Moderbolaget<br />
<strong>2005</strong> 2004 <strong>2005</strong> 2004<br />
Skulder till dotterbolag – – 759 665<br />
Skulder till försäkringsföreningar – 13 0 0<br />
Övrigt 2 888 7 660 2 092 5 456<br />
2 888 7 673 2 851 6 121<br />
Samtliga skulder förfaller till betalning tidigare än fem år efter balansdagen.
Change language