TradeDoublers Årsredovisning 2008
TradeDoublers Årsredovisning 2008
TradeDoublers Årsredovisning 2008
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Den interna kontrollen avseende den finansiella rapporteringen definieras<br />
som den process som utförs av styrelsen, ledningen och berörda<br />
medarbetare för att få en rimlig försäkran om korrektheten i koncernens<br />
finansiella rapportering. Arbetet med intern kontroll är organiserat<br />
utifrån följande delområden: kontrollmiljö, riskhantering, kontrollsystem,<br />
informations- och kommunikationsvägar samt rutiner för uppföljning.<br />
Styrelsen har valt att integrera styrelsens rapport om den interna<br />
kontrollen i bolagsstyrningsrapporten och följande text beskriver hur<br />
kontrollen är organiserad.<br />
Rapporten är inte granskad av bolagets revisorer.<br />
Kontrollmiljön<br />
En god intern kontroll förutsätter en väl strukturerad kontrollmiljö.<br />
<strong>TradeDoublers</strong> ambition är att bolagets kontrollmiljö ska vara en<br />
del av bolagets kultur och de värderingar som TradeDoubler verkar<br />
utifrån. Riktlinjer, t.ex. bolagets finans och kreditpolicy har fastställts<br />
av styrelsen och kommuniceras till berörda medarbetare. Utöver dessa<br />
finns andra styrande dokument i form av interna policyer och rutiner.<br />
Redovisningspolicyer samt övriga riktlinjer avseende den finansiella<br />
rapporteringen uppdateras löpande, samt ses över årligen.<br />
Riskhantering<br />
En heltäckande genomgång av bolagets finansiella ställning och<br />
framtida kapitalbehov görs minst en gång om året. Utöver detta står<br />
bolaget främst inför att hantera operationella risker, vilket skulle kunna<br />
föranleda bolaget både ekonomiska och förtroendemässiga förluster.<br />
Bokslutsprocessen är den kritiska processen kopplad till den finansiella<br />
rapporteringen. Andra kritiska processer inom bolaget är kopplade till<br />
kreditbedömningar för kunder och tillgänglighet till säker IT-miljö, då<br />
bolagets tjänster är helt internetbaserade.<br />
Kontrollsystem<br />
En kontrollstruktur byggs upp utifrån de mest kritiska processerna inom<br />
bolaget med stöd av ett flertal kontrollaktiviteter. Dessa syftar till att<br />
förebygga, upptäcka och korrigera fel eller avvikelser som uppstår i den<br />
finansiella rapporteringen, samt förhindra att oegentligheter uppstår.<br />
Bolaget följer utvecklingen av IFRS och andra relevanta regelverk inom<br />
redovisningsområdet samt övervakar implementeringen av dessa inom<br />
koncernen.<br />
bolagsstyrningsrapport<br />
Styrelsens rapport om intern kontroll<br />
Styrelsens rapport<br />
om intern kontroll<br />
TraDeDoubler årSreDoviSning <strong>2008</strong><br />
Informations- och kommunikationsvägar<br />
För att säkerställa den finansiella rapporteringen har TradeDoubler<br />
policyer, riktlinjer och rutiner för ändamålet. Dessa görs tillgängliga och<br />
hålls uppdaterade via <strong>TradeDoublers</strong> intranät. Kunskap och kännedom<br />
om dessa erhålls genom löpande intern utbildning och information för<br />
de olika avdelningar och funktioner som omfattas av internt rapporteringsansvar<br />
avseende finansiell statistik och information.<br />
Uppföljning<br />
Styrelsen erhåller månatliga ekonomiska rapporter och vid varje styrelsesammanträde<br />
presenteras och diskuteras koncernens ekonomiska situation.<br />
TradeDoubler utvecklar och följer löpande upp efterlevnaden av<br />
policyer och riktlinjer, samt precisionen i den finansiella rapporteringen.<br />
Den uppföljning som görs syftar även till att säkerställa att koncernens<br />
informations- och kommunikationsvägar är ändamålsenliga och anpassade<br />
för den finansiella rapporteringen. Inom TradeDoubler granskas<br />
den interna kontrollen avseende den finansiella rapporteringen utifrån<br />
den plan som fastställs av revisionsutskottet. Resultaten av granskningar<br />
samt åtgärder och status, rapporteras löpande till bolagets styrelse.<br />
Styrelsen har baserat på detta beslutat att ej inrätta en särskild internrevisorsfunktion.<br />
Detta beslut motiveras med att den ansvarsfördelning som<br />
under året implementerats i koncernens finansorganisation möjliggör en<br />
tillräckligt god intern kontroll. En separat internrevisionsfunktion bedöms<br />
inte förbättra den interna kontrollen i tillräcklig mån för att försvara de<br />
kostnader som skulle uppstå. Beslutet kommer att omprövas årligen.<br />
Aktiviteter under året<br />
Ansvarsfördelad ekonomiorganisation<br />
Förbättrad kontroll för kreditbedöming av nya kunder<br />
Ny Treasury-funktion<br />
29
Change language