Verksamhetsberättelse med årsredovisning - RBU

Årsredovisning
Ekonomi
Budgetjämförelse
Budget 09 Utfall 2009
Intäkter 10 633 000 11 455 666
Kostnader -12 711 000 - 13 168 940
Direktavkastning på kapital 750 000 925 650
Återföring aktieägartillskott 70 000 70 000
Periodiseringsfond Mättinge - - 21 564
Skatt Mättinge - - 45 509
Utnyttjande Ändamålsbestämda medel 1 515 000 1 247 584
Reservering Ändamålsbestämda medel - 257 000 - 137 223
Verksamhets resultat 0 325 664
Inför 2009 hade kongressen 2008 beslutat om verksamhetsbudgeten,
vilken var byggd på farhågor, försiktighet och förhoppningar.
Verkligheten visade sig verka för RBU i många delar.
Farhågan om höga kostnader för RBU:s tjänstepensionsförpliktelse
infriades inte, detta gör att de 431 tkr som avsattes av 2008 års resultat
ej behövt ianspråktas, samt att ytterligare ca 350 tkr besparades direkt i
verksamheten.
Den försiktigt budgeterade intäkten från statsbidraget på 2,8 mkr
blev, vilket tidigt var bekant, plus 675 000 kr.
Målet om att de egna intäkterna, avseende insamlade medel, skulle
nå 1,4 miljoner kronor, nåddes ej och resultatet blev 993 tkr. Siffrorna,
ska också sägas, räddades av ett testamente som utskiftades i slutet av
året med 645 tkr. En anledning till att målet inte kunde nås var att
tjänsten för arbetet med insamling var obemannad större delen av året.
Vakansen har å andra sidan, men inte som önskat, inneburit lägre personalkostnad.
Den relativt nystartade satsningen på konferensverksamhet skulle
enligt budgeten täcka sina kostnader. Nu nåddes inte det målet utan
den verksamhetsgrenen blev underfinansierad med 103 tkr. Den planerade
halvtidsanställningen har inte räckt till, mycket beroende på
extra arbetsinsatser inför framtida nordiskt samarbete, så lönekostnaden
har därför blivit högre. Samtidigt har konferenserna i sina utvärderingar
fått mycket goda betyg från både medlemmar och professionella.
Kostnaden är därför väl motiverad utifrån medlemsnyttan.
Målet om en stabil ekonomi för RBU under året, var att verksamheten
skulle gå runt på sina intäkter och att resultatet därmed slutar på
noll. Resultatet blev att, se även not 14 Eget kapital, 461 896 kr kunnat
avsättas som Avsatta förbundsmedel. Av dessa avser 136 tkr ett
överskott från näringsfastigheten Mättinge som ej budgeterats, och avsätts
därför i resultatdispositionen.
Återstoden att disponera för framtida bruk för RBU är då 325 664
kr. För en än mer rättvisande jämförelse med budgeterad verksamhet,
bör också de kostnader för Kampanj 2010 som nedlagts 2009, 269
tkr, läggas till. Samt den outnyttjade bufferten för pensionskostnader
på 431 tkr. Sammanfattningsvis står RBU 1 025 000 kr bättre rustade
inför framtiden än vad som kunde planeras. Med detta kan konstateras
att den stabila ekonomin även för 2009 bibehållits, samt även att förutsättningarna
för framtiden förbättrats.
Resultat och ställning
(2008 års siffror inom parentes)
Förbundet
Förbundets verksamhetsresultat visar ett underskott på - 1,7 miljoner
kro nor (-2,7). Det finansiella resultatet blev positivt och uppgick till
2,8 mil joner kronor (-1,6), och anledningen är återföringen av förra
årets nedskrivning av det långfristiga värdepappersinnehavet.
Verksamhetens underskott för året täcks av den del av finansnettot
som avser direktavkastning, utnyttjande av ändamålsbestämda medel
och avsatta förbundsmedel. Den del av det finansiella resultatet som
hänförs till förändring av RBU:s kapitalplaceringar, exklusive Sture
Franssons Minnesfond (som behandlas särskilt), 1,6 miljoner kronor
avsätts till RBU:s sparkapital, i enlighet med RBU:s riktlinjer för det
egna kapitalet. Detta gör att 0,5 miljoner kronor kunnat avsättas som
förbundsmedel till grund för kommande års stabila ekonomi.
Verksamhetens intäkter uppgick till 11,5 miljo ner kronor (12,9).
Minskningen (1,4) förklaras av de lägre bidragen, i form av
Arvsfondsmedel eftersom färre projekt bedrivits (0,6), samt att RBU år
2008 erhöll en ”stötdämpare” till statsbidraget (0,8).
För bundets verksamhetskostnader, exklusive de finansiella posterna,
uppgick till 13,2 mil jo ner kronor (15,6) och minskade därmed med
2,4 miljoner kronor jämfört med föregående år. Denna förändring beror
dels på personalkostnaderna som minskade med 0,6 miljoner kronor
till 4,5 mil jo ner kronor (5,1), och att de externa kostnaderna minskade
med 1,9 miljoner kronor till 6,6 miljoner kronor (8,5).
Minskningen av personalkostnader beror dels på att en heltidstjänst
varit obemannad större delen av året, samt lägre kostnader för tjänstepensionsförpliktelsen.
Att de externa kostnaderna minskat beror främst på att 2008 dels
var ett kongressår, samt att RBU då arrangerade en stor internationell
konferensen om Cerebral pares i Göteborg.
Tidningen Rörelse hade kostnader under året på 1,0 miljoner kronor
och utkom med 6 utgåvor (1,0/6). Annons- och prenumerationsintäkter
har under året uppgått till 0,9 miljoner kronor (0,8). Därmed
har nettokostnaden minskat i jämförelse med de senaste åren.
Från och med i år upprättas inte koncernredovisning för RBU och
det helägda dotterföretaget RBU Mättinge AB, utan undantaget i enlighet
med årsredovisningslagen utnyttjas.
Resultatet i bolaget utgörs av ett underskott på –223 432 kr,
(+108452 kr). Eget kapital uppgår till 344 454 kr, vilket innebär att
aktiekapitalet på 500 000 kr till viss del är förbrukat.
Resultatförändringen har påverkats av dels lägre beläggning än 2008,
och dels att kostnaderna inte minskat i samma omfattning, bl a har
kostnaden för elförbrukningen stigit med nästan 20 %, 58 tkr.
Förmögenhet/Placeringar
Placeringarna sker efter rådgivning från SEB-kapitalförvaltning.
Förbundets nettoförmögenhet uppgick per den 31 december 2009
till 24,6 mil joner kronor (21,7). Marknadsvärdet på förbundets långfristiga
värdepappersinnehav upp gick till 24,8 miljoner kronor (23,9).
Innehavet utgjordes till 13,3% av svenska aktiefonder, 11,9% av utländska
aktiefonder, 51 % av svenska räntebärande och 23,8% av al-
35