KS 2013-06-04.pdf - Hallsbergs kommun

2013-05-15 1 (4)EkonomiavdelningenAllmänna anvisningar till Delårsrapport 2013AllmäntKommunen är skyldig att minst en gång under räkenskapsåret upprätta en delårsrapport. Dennaskyldighet regleras i lagen om kommunal redovisning (SFS 1997:614). Delårsrapportenska omfatta en period mellan 6 och 8 månader från räkenskapsårets början.Delårsrapporten för år 2013 ska upprättas per den 31 juli.Syftet med delårsrapporten är att den ska bidra till att förbättra kommunens styrning och uppföljningav verksamhet och ekonomi. Beslutsfattare, verksamhetsansvariga och andra intressenterska få en totalbild av utfall för perioden och prognos för helåret.Uppföljning ska ske utifrån de beslut om mål och liknande som kommunfullmäktige beslutatom i budget 2013 och flerårsplan 2014-2015.Uppföljning av målKommunfullmäktige har i beslutet om budget för 2013 och flerårsplan 2014-15 i december2012 tagit del av de mål som nämnderna har beslutat.I budgetdokumentet framgår att nettokostnaderna i nämndernas driftbudgetförslag minskatsför samtliga nämnder. Verksamhetsförändringar är nödvändiga för att kunna bedriva verksamheteninom tilldelad ram. Detta kommer med stor sannolikhet att påverka nämndernas effektmål.Därför innehåller budgetdokumentet inte dessa uppgifter.Revisorernas granskning av delårsrapport 2012Revisorerna har i sin granskning av delårsrapporten för 2012 påtalat brister i kommunens utvärderingav inriktningsmål och effektmål. Revisorerna anser att kommunen behöver förstärkadet politiska arbetet med att koppla mål och ekonomi i syfte att förbättra ekonomistyrningen.Den ekonomiska rapporteringen behöver koppla samman verksamheternas kvalitet meddess kostnader så att det tydligare framgår vad skattepengarna används till. För att delårsrapportenska vara ett underlag för styrning, ledning och kontroll av verksamheten behöver dessutomstyrelsens behandling av delårsrapporten tidigareläggas.Beslut i Budget 2013, flerårsplan 2014-15, kommunfullmäktige 2012-12-17 § 138:Följande sju beslutspunkter ska gälla som generella anvisningar för kommunens verksamhet: