KONTOPLAN - Internwebben - Karolinska Institutet

More documents

Recommendations

Info

KAROLINSKA INSTITUTET<strong>KONTOPLAN</strong>Konto Benämning S-kod Beskrivning2597 Skuld till enskilda S2592 Kontot styrs av vald leverantörsgrupp.25971 Skuld till enskilda, manuella S2592 Fakturor som inkommit senast brytdagen, men efterperiodstängning och avser föregående halvår. Separat rutinvid hel-, och delårsbokslut, se bokslutsanvisning påintranätet under Ekonomi och inköp/Bokslut ochblanketter.2599 Övriga kortfristiga skulder S2592 Kontot används till nyckeldepositioner där specifikationskall ske per person. Kan även användas somavräkningskonto för inbetalning från icke statlig givare,där medlen ska vidare till annan icke statlig mottagare,d.v.s. medlen ska endast studsa i balansräkningen. Omgivaren eller mottagaren av medlen är statlig ska detta gåsom transferering, se kontogrupp 73.27 PeriodavgränsningsposterPeriodisering av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter för att fördela kostnaden respektive intäkten till den periodförbrukningen sker. Olika konton beroende på om det är statlig eller utomstatlig motpart. Se kapitel 2.4Periodavgränsningsposter i EA-handboken.271 Upplupna kostnader2711 Skuldförda löner S2712 Bokslutskonto för löner och arvoden som hör till gamlaåret. Motkonto 4091.2712 Avgifter och premier på skuldförda löner S2713 Bokslutskonto för avgifter och premier på löner ocharvoden som hör till gamla året. Motkonto 4092, 4093eller 4094.2713 Retroaktiva löner S2712 Bokslutskonto för beräknade eller beslutade (enligt avtal)retroaktiva löner som hör till gamla året men inte ännuutbetalts. Motkonto 4091.2714 Avgifter och premier på retroaktiva löner S2713 Bokslutskonto för avgifter och premier på retroaktiva lönersom hör till gamla året. Motkonto 4092, 4093 eller 4094.2715 Semesterlöneskuld S2712 Bokslutskonto för semesterlöneskulden. Motkonto 4081.2716 Avgifter och premier påsemesterlöneskuldS2711Bokslutskonto för avgifter och premier påsemesterlöneskulden. Motkonto 4082, 4083 och 4084.2717 Upplupna räntekostnader, statliga S2713 Räntekostnader för bokslutsåret där likvid ej erlagts.Kontogrupp 591*.2718 Upplupna kostnader, statliga S2711 Kostnader som är att härröra till bokslutsperioden, menfaktura ankommit för sent för att registreras ileverantörsreskontra.2719 Upplupna kostnader, utomstatliga S2712 Kostnader som är att härröra till bokslutsperioden, menfaktura ankommit för sent för att registreras ileverantörsreskontra.273 Oförbrukade bidrags-/uppdragsintäkterSenast ändrad 2012-05-29 Sida 12 (54)
KAROLINSKA INSTITUTET<strong>KONTOPLAN</strong>Konto Benämning S-kod Beskrivning2732 Oförbrukade bidragsintäkter Special Används endast vid värdering av projekt, då motkonteringsker av intäktskonto. Motkonto 359 på projekt medverksamhetskod 3* (bidrag).277 Övriga förutbetalda intäkter2772 Förutbetalda uppdragsintäkter Special Används endast vid värdering av projekt, då motkonteringsker av intäktskonto. Motkonto 339 på projekt medverksamhetskod 5*-6* (uppdrag).2774 Förutbet intäkter, statliga S27712775 Förutbet intäkter, utomstatliga S277227761 Förutbet intäkter, statsanslag Special Används endast för periodisering av statsanslag sominbetalts till institutionen i förskott, dvs betalningen skaavse kommande perioder. Motkonto 30941 alt. 30981.Periodiseringen vänds tillbaka kommande period/perioder.Elimineras i UE på KI-nivå.27762 Förutbet intäkter, interna Special Används endast för periodisering av interna bidrag sominbetalats till institutionen i förskott, dvs betalningen skaavse kommande perioder. Motkonto 394899.Periodiseringen vänds tillbaka kommanderperiod/perioder. Elimineras i UE på KI-nivå.Senast ändrad 2012-05-29 Sida 13 (54)
Page 1 and 2: KONTOPLANUppdaterad: 2013-05-31
Page 3 and 4: INNEHÅLLSFÖRTECKNING1 Tillgångar
Page 5 and 6: KAROLINSKA INSTITUTETKONTOPLANKonto
Page 15: KAROLINSKA INSTITUTETKONTOPLANKonto
Page 59: KAROLINSKA INSTITUTETKONTOPLANKonto

KONTOPLAN - Internwebben - Karolinska Institutet

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?