Kalix Kommun - Årsredovisning 2018
Årsredovisning för Kalix kommun 2018.
Årsredovisning för Kalix kommun 2018.
- No tags were found...
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE | 4.3 Finansiell analys<br />
4.3.13 Långfristiga skulder<br />
Med långfristiga skulder avses skulder<br />
som har en löptid som överstiger<br />
1 år. <strong>Kommun</strong>ens banklån uppgår till<br />
285,5 mkr, 10 mkr är omklassificerade till<br />
kortfristig skuld eftersom att amortering<br />
av 10 mkr kommer att ske under år 2019.<br />
Detsamma gäller redovisade finansiella<br />
leasingavtal på 17,0 mkr, varav 4,8 mkr<br />
redovisas som kortfristig del. Statliga<br />
investeringsbidrag och anslutningsavgifter<br />
redovisas också som långfristig skuld,<br />
under tiden upplösning sker, 60,3 mkr<br />
uppgår denna post till i balansräkningen.<br />
Genomsnittsräntan för kommunens lån<br />
(inklusive räntesäkringar) uppgår till<br />
0,95 % vid årsskiftet vilket är en<br />
minskning då genomsnittet uppgick till<br />
1,34% föregående år. <strong>Kommun</strong>en har<br />
inga skulder i utländsk valuta.<br />
budgeterades till Samhällsbyggnadsnämnden<br />
77,8 mkr, <strong>Kommun</strong>styrelsen<br />
8,3 mkr, Utbildningsnämnden 4,7 mkr,<br />
Fritids- och kulturnämnden 7,1 mkr och<br />
Socialnämnden 3,0 mkr.<br />
Under året uppgick nettoinvesteringarna<br />
i anläggningstillgångar till 83,3 mkr vilket<br />
är en ökning med 18,8 mkr i jämförelse<br />
med år 2017 då nettoinvesteringarna<br />
uppgick till 64,5 mkr.<br />
Den största enskilda investeringen under<br />
det gångna året var Innanbäckens förskola,<br />
medan den näst största investeringen<br />
var beläggning och förstärkning av gator<br />
och vägar.<br />
Nettoinvesteringar, mkr<br />
4.3.16 Vatten och avlopp<br />
Självkostnadsprincipen, speciallagstiftning<br />
och rättspraxis ställer vissa krav på<br />
avgränsad redovisning. Eftersom VA-verksamheten<br />
till största del är avgiftsfinansierad<br />
och svarar för en väsentlig del av<br />
kommunens ekonomi har kommunfullmäktige<br />
beslutat om en policy för bildande<br />
av balansräkningsenhet för vatten- och<br />
avloppsverksamheten.<br />
VA-enhetens resultat och balansposter<br />
ingår i kommunens redovisade resultatoch<br />
balansräkningar. Därutöver redovisas<br />
nedan en specificerad resultat- och<br />
balansräkning för VA-verksamheten.<br />
VA-verksamheten redovisar en förlust<br />
på 3,6 mkr. Inom VA-verksamheten har<br />
kommunen anläggningstillgångar för<br />
160,8 mkr. VA-verksamhetens kundfordringar<br />
uppgick i <strong>2018</strong> års balansräkning<br />
till 2,9 mkr.<br />
24<br />
4.3.14 Soliditet och skuldsättningsgrad<br />
Soliditeten är det egna kapitalet i förhållande<br />
till det totala kapitalet och visar<br />
kommunens långsiktiga finansiella styrka.<br />
Soliditeten är förknippad med skuldsättningsgraden.<br />
Om finansiering sker med<br />
större delen lånade medel minskar soliditeten<br />
och skuldsättningsgraden ökar.<br />
Soliditeten anger hur stor del av de totala<br />
tillgångarna som är finansierade med eget<br />
kapital. En alltför låg soliditet minskar<br />
utrymmet för ytterligare upplåning och<br />
en på sikt vikande soliditet kan få till följd<br />
att kommunen måste höja skatter och<br />
avgifter eller minska sin kostym.<br />
Efter flera år med ökande soliditet vände<br />
utvecklingen 2013 med en minskad<br />
soliditet som följd. Detta höll i sig under<br />
2014 och 2015 då soliditeten minskade<br />
med 0,5 % respektive 1 %. Genom de<br />
goda resultateten 2016 och 2017 förbättrades<br />
soliditeten igen, och år <strong>2018</strong> ligger<br />
nu soliditeten på 47,3 %.<br />
90<br />
83,3<br />
80<br />
71,1<br />
70<br />
64,6 64,5<br />
60<br />
59,7<br />
50<br />
40<br />
30<br />
20<br />
10<br />
0<br />
2014 2015 2016 2017 <strong>2018</strong><br />
Största investeringsprojekten, mkr<br />
Investeringsobjekt<br />
mkr<br />
Innanbäckens förskola 8,5<br />
Beläggning-förstärkning Gator-vägar 4,8<br />
Konstsnöanläggning 4,0<br />
Ny Brandbil 3,1<br />
Utbyggnad Centrumskolan 3,0<br />
Takras Manhemsskolan 3,0<br />
Myndighetskrav Björnbacken 2,8<br />
4.3.15 Investeringar<br />
Investeringsredovisningen<br />
Huvuddelen av kommunens investeringsbudget<br />
ligger under Samhällsbyggnadsnämnden.<br />
För <strong>2018</strong> uppgick den<br />
totala budgeten till 100,9 mkr. Av dessa
Change language