REGULAMIN ORGANIZACYJNY ZarzÄ du Morskiego Portu Gdańsk SA

ZARZĄD MORSKIEGO PORTU GDAŃSK S.A. __________________________________________________________
§ 32.1
DZIAŁ KSIĘGOWOŚCI
1. Dział Księgowości podlega bezpośrednio Głównemu Księgowemu, a jego pracami kieruje
Kierownik Działu.
2. Do podstawowych zadań i obowiązków Działu Księgowości należy w szczególności:
a) Prowadzenie, zgodnie z ustawą o rachunkowości i innymi obowiązującymi Spółkę
przepisami:
- całości ewidencji finansowo-księgowej działalności Spółki,
- terminowych rozliczeń podatkowych w zakresie podatku dochodowego od osób
prawnych,
- sprawozdawczości podatkowej w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych
i całości sprawozdawczości finansowej Spółki, w tym sprawozdań (jednostkowych
i skonsolidowanych) przedstawianych do zatwierdzenia przez władze Spółki oraz
sprawozdawczości GUS.
b) Prowadzenie i obsługa gospodarki kasowej i obrotów bezgotówkowych Spółki.
c) Naliczanie i rozliczanie ZFŚS oraz nadzór nad jego wykorzystaniem zgodnie z
obowiązującymi przepisami prawa.
d) Uzgadnianie kartotek magazynowych z ewidencją księgową i ich rozliczanie.
e) Zapewnienie aktualnej dokumentacji, co najmniej w zakresie przyjętych w Spółce zasad
prowadzenia ksiąg rachunkowych.
f) Opracowywanie i bieżące doskonalenie instrukcji sporządzania, przyjmowania, obiegu
i kontroli dokumentów w sposób zapewniający prawidłowe udokumentowanie operacji
gospodarczych.
g) Kontrolowanie zasadności wystawiania i naliczania obcych not odsetkowych.
h) Współpraca z biegłym rewidentem, NIK, Izbą Skarbową, Urzędem Skarbowym, Urzędem
Kontroli Skarbowej i innymi organami podatkowymi w zakresie wynikającym z
przydzielonych zadań i obowiązków, a także współpraca z innymi komórkami
merytorycznymi Spółki..
i) Przeprowadzanie inwentaryzacji zgodnie z zasadami ustawy o rachunkowości.
j) Sprawdzanie i przygotowywanie do realizacji spraw dewizowych.
k) Kontrola dokumentów księgowych stanowiących podstawę obrotu gotówkowego
i bezgotówkowego pod względem formalnym i rachunkowym.
l) Rozliczanie delegacji krajowych i zagranicznych.
m) Prowadzenie ewidencji, naliczanie i sprawdzanie pod względem formalnym i rachunkowym
limitów samochodowych.
n) Prowadzenie ewidencji i wystawianie czeków gotówkowych i rozrachunkowych.
o) Gromadzenie i przechowywanie dokumentów podatkowych w zakresie podatku
dochodowego od osób prawnych oraz dokumentów księgowych Spółki zgodnie z
przepisami prawa.
3. Strukturę Działu Księgowości tworzą:
Sekcja Rozrachunków i Rozliczeń
- Zespół Obrotu Środkami Pieniężnymi
- Zespół Rozrachunków
Sekcja Księgowości Kosztów i Majątku
- Zespół Kosztów
- Zespół Majątku.
__________________________________________________________________________________________________________
REGULAMIN ORGANIZACYJNY
31