bogens figurer - Indhold

Recommendations

Info

LIKVIDITETSOPGØRELSE Regnskab 1. kv. Budget 1. kv. Diff. Diff. Budget år i alt Kr. Kr. Kr. Pct. Kr. Salgsindbetalinger 2.400 2.404 -4 0 % 10.309 Indbetalinger i alt 2.400 2.404 -4 0 % 10.309 Udbetalinger Løn (dir./ind.) 390 470 -80 -17 % 1.852 Gager 540 554 -14 -2 % 2.267 Materialer (leverandørbetalinger) 800 877 -77 -9 % 3.533 Kontante kapacitetsomkostninger 356 395 -39 -10 % 1.580 Investeringsbetalinger 750 750 0 0 % 1.200 Renter 8 12 -4 -33 % 200 Finansielle betalinger 0 0 0 100 Udbetalinger i alt 2.844 3.058 - 214 -7 % 10.732 Indbetalinger/udbetalinger -444 -654 + 210 -32 % -423 Kassekredit primo -69 -69 0 0 -69 Kassekredit ultimo -513 -723 210 -29 % -492 Tabel 5.12. Likviditetsopgørelse for 1. kvartal (cash flow-opgørelse)
Den samlede dækningsbidragsafvigelse kan opdeles i: Standarddæknings bidragsafvigelsen (afsat mængdeafvigelse) DB faktisk − DB budget = (Afsætn. faktisk − Afsætn. budget ) * Styk DB budget Salgsprisafvigelsen +Afsætn. faktisk * (Salgspris faktisk − Salgspris budget ) Stykomkostningsafvigelsen Denne afvigelse kan yderligere opsplittes på effektivitetsafvigelse og prisafvigelse for hhv. Iøn og materiale +Afsætn. faktisk * (Styk.omk. faktisk − Stykomk. budget ) Ændring i dækningsbidrag pga. ændring i faktisk afsætning opgjort til budgettets dækningsbidrag pr. stk. Ændring i dækningsbidrag, fordi den faktiske afsætning er realiseret til ændrede salgspriser. Ændring i dækningsbidrag, fordi den faktiske afsætning er realiseret til ændrede stykomkostninger.
Page 1 and 2:
Indlæringsmål Efter at have stude
Page 3 and 4:
Virksomhedens omgivelser Fortid Nut
Page 5 and 6:
Eksterne interessenter Leverandøre
Page 7 and 8:
Hvad vil vi? (Målsætning) Opfølg
Page 9 and 10:
Hvad vil vi? Målsætningen Oversku
Page 11 and 12:
Produktopdelt År 0 År 1 År 2 År
Page 13 and 14:
Handlingsprogram Strategi Politik P
Page 15 and 16:
STYRINGSOMRÅDER AKTIVITETEN Salg P
Page 17 and 18:
Figur 1.18 Opfølgning Målsætning
Page 19 and 20:
Distrikt I Distriktschef Region 1 F
Page 21 and 22:
Specialanalyser Kalkuler Problemlø
Page 23 and 24:
Vision Strategi Kritiske succesfakt
Page 25 and 26:
Indlæringsmål Efter at have stude
Page 27 and 28:
Omsætning Variable omkostninger D
Page 29 and 30:
Figur 2.3 Eksempel på segmenteret
Page 31 and 32:
Likviditetsbeskrivelse Beholdningsf
Page 33 and 34:
Plan/budgetforudsætninger Salgspri
Page 35 and 36:
Afsætning i stk. Kunde A 1000 Salg
Page 37 and 38:
Nutiden Planer År 0 År 1 År 2 Å
Page 39 and 40:
PASSIVE PLANER - gentagelse af fort
Page 41 and 42: INDKØB/LAGER lagerchef PRODUKTION
Page 43 and 44: BUDGETRAPPORT FOR DANCOM A/S ÅR 20
Page 45 and 46: Overskud mio. kr. 0,4 mio. kr. Regn
Page 47 and 48: 1000 kr. Regnskab sidste år År i
Page 49 and 50: HOVEDBUDGET RESULTATBUDGET OMSÆTNI
Page 51 and 52: DELBUDGETTER/FORUDSÆTNINGER HOVEDB
Page 53 and 54: Lager- og indkøbschef Adm. direkt
Page 55 and 56: Tabel 4.1. Primobalance BALANCE PRI
Page 57 and 58: Færdigvarelagerbudget (plan) S2 R
Page 59 and 60: PRODUKTIONSPLAN/BUDGET FÆRDIGVAREL
Page 61 and 62: BUDGET FOR RÅVARELAGER OG INDKØB
Page 63 and 64: SALGS/MARKEDSFØRINGSAFD.’S OMKOS
Page 65 and 66: GAGEBUDGET/ INDIREKTE PRODUK- TIONS
Page 67 and 68: Resultatbudget 1. kv. 2. kv. 3. kv.
Page 69 and 70: Likviditetsbudget/Beholdnings - for
Page 71 and 72: Likviditetsbudget, cash flow 1. kv.
Page 73 and 74: Nøgletal - rentabilitet- og indtje
Page 75 and 76: Driftsresultatbudget (tabel 4.13)
Page 77 and 78: Indlæringsmål Efter at have stude
Page 79 and 80: Dækningsbidrags- afvigelse totalt
Page 81 and 82: Afsætning (1.000 stk. ) Regnskab 1
Page 83 and 84: Variable omkostninger i alt + 166 t
Page 85 and 86: SALGSPRIS- AFVIGELSE (1.000 kr.) Sp
Page 87 and 88: AFVIGELSE I LØNOMKOST- NINGER (1.0
Page 89 and 90: 1.000 kr. OPRINDELIG ÆNDRING BUDGE
Page 91: BALANCE (1.000 kr.) AKTIVER Primo R
Page 95 and 96: Antal forsendelser 8000 7000 6000 5
Page 97 and 98: Kapacitetsudn. i % 110.0% 100.0% 90
Page 99 and 100: BUDGETFORUDSÆTNINGER/DEN BAGVEDLIG
Page 101 and 102: LIKVIDITETSBUDGET (Beholdningsforsk
Page 103 and 104: LIKVIDITETSBUDGET (Ind- og udbetali
Page 105 and 106: Figur 6.7 Lagkagediagram (Pie Chart
Page 107 and 108: Salgspris pr. stk. Forventet afsæt
Page 109 and 110: Figur 6.12 Regnearksmodel til produ
Page 111 and 112: Spil på taktisk beslutningsniveau
Page 113 and 114: Produkt A Produkt B Figur 7.2 Afsæ
Page 115 and 116: SPILLEPLADE 1. KV. 2. KV. 3. KV. 4.
Page 117 and 118: Figur 7.6 Skærmbillede ved opstart
Page 119 and 120: Efterkalkulationer pr. stk. for 200
Page 121 and 122: Råvarer - Produktionsproces - Fær
Page 123 and 124: Færdigvarelagerbudget Pruduktionsb
Page 125 and 126: Indirekte variable produktionsomkos
Page 127 and 128: RESULTATOPGØRELSE 1000 kr. Sidste
Page 129 and 130: Aktivitetsområde Totale omk. jan.
Page 131 and 132: Afsætnings- og markedsforhold: ÅR
Page 133 and 134: Balance Regnskab ultimo året Aktiv
Page 135 and 136: År 1 År 2 År 3 År 4 Afsætning/
Page 137 and 138: Regnskab Budget Afvigelse År 1 År
Page 139 and 140: Forkalkulation Kr. Salgspris/stk. 1
Page 141 and 142: Resultatopgørelse (i 1000 kr.) Reg
Page 143 and 144:
E effektivitetsafvigelse 149 efterk
Page 145:
strategisk planlægningsfase 34 sty
show all

bogens figurer - Indhold

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?