SØK Årsberetning 2009 - Politiets

24
ByRETSDOMME
retten i Sønderborgs dom af den 20. maj 2009
T var tiltalt for skattesvig, jf. straffelovens § 289, og for
overtrædelse af skattekontrollovens § 13, stk. 1. Byretten
idømte T en betinget fængselsstraf på 2 måneder samt en
tillægsbøde på 725.000 kr.
Som ejer af og direktør i et selskab (Ltd) oprettet på Gibaltar
havde T i perioden 1996-2002 foretaget en række
investeringer i eget navn for lån, som tiltalte selv kautionerede
for, hvorved selskabet fik et overskud i perioden på i alt
5.473.853 kr. T havde undladt at registrere selskabet i Danmark
og havde ikke indgivet selvangivelse for indkomstårene
1996-2002.
T påstod, at selskabets investeringer blot var handlet i T’s
selskabs navn på vegne af blandt andre H’s firma, registreret
i Sydafrika. Denne model er skatteretligt set angribelig, da
den på den ene side giver H´s selskab ret til fortjenesterne
ved investeringerne, og på den anden side placerer risikoen
for tab hos selskabet oprettet på Gibraltar. På baggrund af
vidneforklaringerne lagde retten dog til grund, at det på det
pågældende tidspunkt var normalt at gennemføre forretninger
på vegne af investorer på denne måde, og – som anført
af T – at modellen var ”skattetransparent”.
Da der ikke ved udgangen af 2002 henstod midler i selskabet
oprettet på Gibraltar, som ikke var blevet udbetalt til
indskyderne eller udloddet til tiltalte, bestod der ikke noget
krav mod selskabet.
T fandtes således kun skyldig i skattesvig for det beløb, der
var kommet ham selv til udbetaling, dvs. 598.302 kr.
Sagen er ikke anket.
retten i lyngbys dom af den 12. juni 2009
T var tiltalt for dokumentfalsk og bedrageri af særlig grov
karakter, jf. straffelovens § 172, stk. 2, jf. § 171, og § 286,
stk. 2, jf. § 279. Retten idømte T en ubetinget fængselsstraf
på 7 år samt frakendelse af retten til at drive virksomhed i
selskabsform og konfiskation af 50 mio. kr.