- Einführung in das Modul Finanzwesen (FI) - Stefan Koch und ...

Abteilung für Informationswirtschaft 

AG Unternehmensmodellierung mit 

Standardardsoftware: SAP R/3 

- Einführung in das Modul 

Finanzwesen (FI) - 

Stefan Koch und Edward Bernroider 


Wirtschaftsuniversität Wien 


Inhalt 

• Externes Rechnungswesen - Umfang, Ziele 

• Organisationselemente 

• Komponenten des Moduls 

• Stammdaten 

• Buchungen 

• Buchungen aus anderen Modulen 

• Periodische Arbeiten 

AG Unternehmensmodellierung mit Standardsoftware: SAP R/3 


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Anforderungen an das 

Rechnungswesen 1/4 

1) - Externe Benutzer von Finanzdaten 

– Veröffentlichte Daten, die den rechtlichen 

Anforderungen genügen 

2) - Interne Benutzer von Finanzdaten 

– Informationen über interne Informationen des 

Unternehmens für Benutzer (aus 

möglicherweise allen Unternehmensebenen) 





1) - Externes Rechnungswesen 

– Bilanz, Gewinn&Verlust, Geldflußrechnung, 

Gewinnrücklagen 

ERGEBNISRECHNUNG 

Das externe Rechnungswesen wird auch als 

Finanzwesen bezeichnet. 



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1) - Internes Rechnungswesen 

– Produktkostenberichte, Profit Center Reports, 

Kostenstellenberichte,.... 


Internes Berichtswesen 

Das interne Rechnungswesen wird auch als 

Controlling bezeichnet und zeigt die interne 

Leistung der Firma an. 




• Externes Rechnungswesen (unterliegt Normen 

und gesetzlichen Vorschriften) 

(Finanzwesen:Modul FI) und 

• internes Rechnungswesen (flexibel, weil keine 

gesetzliche Vorschriften) 

(Controlling: Modul CO) 



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sind 2 verschiedene Rechnungswesensysteme, die 

miteinander verbunden sind und verschiedene 

Analysemethoden und Analysesichten verwenden. 

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Organisationselemente 

• Buchungskreis 

• Gesellschaft 

• Geschäftsbereiche 

• Kostenrechnungskreis 

• Ergebnisbereich 



Buchungskreis (BK) 


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• repräsentiert eine selbstständig bilanzierende 

Einheit, z.B. eine Firma innerhalb eines Konzerns. 

– Bilanz und G&V-Rechnung können auf BK 

Ebene erstellt werden 

– Bei allen Transaktionen innerhalb der 

Finanzkomponenten muss der BK angegeben 

werden 

• Der BK ist ein 4-stelliges alphanumerisches Feld. 


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Rahmenbedingungen für das 

Rechnungswesen 

• werden bei der Definition des BK festgelegt 

– Kontenplan, Aufbau des Geschäftsjahres, 

Festlegung der Währung/Sprache, 

Bildschirmanzeige für die Belegerfassung, 

Kreditmanagementstruktur 



Mehrere Buchungskreise 


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• In der Regel wird bei internationalen Unternehmen 

für jedes Land ein eigener Buchungskreis 

verwendet 

– weil die meisten Regierungen die Meldung 

einer juristischen Person für jede Firma 

verlangen 

– und unterschiedliche steuerliche Vorschriften, 

Handelsgesetze und rechnungswesenspez. 

Kriterien festgelegt werden müssen 


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Hauptbuchhaltung 

• Das Hauptbuch ist eine Zusammenfassung aller 

von einem BK verwendeten Sachkonten. 

• Das Hauptbuch wird durch alle Buchungen der 

Finanzbuchhaltung fortgeschrieben. 



Erstellung von Ergebnisrechnungen 


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• Zur Erstellung von Ergebnisrechnungen wird das 

Hauptbuch eines Buchungskreises verwendet. Es 

können folgende Ergebnisrechnungen erzeugt 

werden: 

– Bilanz 

– G&V Rechnung 


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Die Gesellschaft (GS) 

• Die GS ist die Konsolidierungseinheit, der 

Buchungskreise (ein oder mehrere BK) 

zugeordnet werden. 

• Die GS ist ein 6-stelliges alphanumerisches Feld. 



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Geschäftsbereiche (GB) 

• Damit können für interne Zwecke Bilanzen und 

G&V Rechnungen erstellt werden. 

• Zusätzlich werden GB zur Erleichterung des 

externen Segmentberichtswesens verwendet. 

• Jeder GB kann von jedem BK genutzt werden. 

• Der GB ist ein 4-stelliges alphanumerisches Feld. 

• Ein Saldo von 0 ist über GB nicht gesichert, über 

BK schon 



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Kostenrechnungskreis (KK) 


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• Ein KK ist ein eigenständiges Organisationsobjekt, 

dass zur Erfassung von Kosten und Erträgen für 

das interne Rechnungswesen dient. 

• Ein (oder mehrere ) Buchungskreis(e) kann (bzw. 

können) einem KK zugeordnet werden. 

• Bei Verwendung mehrere BK innerhalb eines KK 

können firmenübergreifende 

Leistungsverrechungen erfolgen. 


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Kostenrechnungskreis (KK) 

• BKe innerhalb eines KK müssen mit demselben 

Kontenrahmen und demselben Geschäftsjahr 

arbeiten. 

• Der KK ist ein 4-stelliges alphanumerisches Feld. 











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Der Ergebnisbereich (EB) 

• ist das zentrale Organisationsobjekt der 

Ergebnisrechnung. 

• Kostenrechnungskreise werden höchstens einem 

Ergebnisbereich zur internen 

Marktsegmentanalyse herangezogen. Aber einem 

Ergebnisbereich können mehrere 

Kostenrechungskreise zugeordnet werden. 



Der Ergebnisbereich (EB) 

• In den meisten Fällen reicht ein EB. 

• Ein EB ist ein 4-stelliges, alpanumerisches Feld. 



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Ergebnisobjekte 

• Buchungen auf einen Ergebnisbereich können in 

Ergebnisobjekte aufgeteilt werden. 

• Beispielsweise könnte ein Ergebnisobjekt einen 

Überblick über die Rentabiliät einer Produktlinie 

einer Kundengruppe in einer spezifischen 

Vertriebsregion liefern. 

• Werden für detailierte Marktanalysen verwendet. 



Zusätzliche Elemente 

• Funktionsbereiche 

– Erweiterte Funktionen für das Berichtswesen 

– z.B.: ermöglicht auch Darstellung nach 

Umsatzkostenverfahren; im Hauptbuch ist das 

Gesamtkostenverfahren eingestellt 

• Kreditkontrollbereiche 

– für Kreditkontrolle von Kunden 

– z.B. pro Debitor: Kreditgrenze festlegbar 



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Organisationelemente: 

Beziehungskomplexitäten im ER Modell 

N 

BuKr 

(Buchungskreis) 

M 

GB 

M 

(Geschäftsbereich) 



M 

GS 

(Gesellschaft) 

KoReKr 

(Kostenrechungskreis) 

EB 

(Ergebnisbereich) 

Organisationselemente - Überblick 


– kleinste organisatorische Einheit, in der ein kompletter Satz 

von Bilanzbüchern erstellt wird 


– ist die gesetzliche Konsolidierungseinheit 


– ermöglichen das Bilanzreporting für Marktsegmente 


– Organisationseinheit der Kostenrechnung 

– erfassen Kosten und Erträge für das interne RW 


– Analyse der Marktleistung 



1 

1 

N 

1 

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Komponenten des Moduls FI 

• FI-GL Hauptbuchhaltung 

• FI-AR Debitorenbuchhaltung (Nebenbuchhaltung) 

• FI-AP Kreditorenbuchhaltung (Nebenbuchhaltung) 

• FI-LC Konsolidierung 

• FI-SL Spezielle Ledger 

• FI-AA Anlagenbuchhaltung (Nebenbuchhaltung) 

• FI-FM Haushaltsmanagement 

• FI-TM Reisemanagement 



Stammdaten 


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Gegensatz zu Bewegungsdaten (Belege, Rechnungen...) 

• Sachkontenstammsätze 

• Debitorenstammsätze 

• Kreditorenstammsätze 

• Anlagenstammsätze 

• Berichte zu Stammdaten 


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Sachkonten 

• Konten des Hauptbuches 

• Jedes Sachkonto ist im Kontenplan enthalten 

• Jeder Buchungskreis hat einen (operativen) Kontenplan 

(möglich noch alternativer/Landeskontenplan) 

• Kontenpläne: 

– INT (International) 

– GKR (Gemeinschaftskontenrahmen) 

– IKR (Industriekontenrahmen) 

– ... 



Sachkonten 

• Kontenplan gliedert sich in Kontengruppen 

• Jedes Sachkonto gehört zu einer Kontengruppe 

• Kontengruppe: 

– AS (Anlagevermögen) 

– GL (Sachkonten allgemein) 

– PL (Erfolgskonten) 

– CASH (flüssige Mittel) 

– ... 

• Kontengruppe bestimmt Felder für Sachkonten- 

Stammsatz und Nummernkreis 



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Sachkonten 

• Sachkontostammsatz enthält 2 Segmente 

– Kontenplansegment: gelten für alle BuKr, Nummer, 

Bezeichnung, Bestandskonto/G&V-Konto 

– Buchungskreissegment: buchungskreisspezifische 

Daten 

• Anlegen eines Sachkontos 

– Rechnungswesen-Finanzwesen-Hauptbuch- 

Stammdaten-Anlegen 



Sachkonten 


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– Sachkonto für flüssige Mittel im BuKr 0001, Kontenplan 

INT, Nummer 1137XX (XX...Ihre Gruppennummer!), 

Bestandskonto, Kontengruppe CASH, 

Einzelpostenanzeige, Sortierschlüssel 002, 

Feldstatusgruppe G005, Geldbewegungsrelevant, 

Währung DEM (Hauswährung) 

– Sachkonto für Recyclingaufwendungen im BuKr 0001, 

Nummer 4043XX, Kontengruppe PL, Erfolgskonto mit 

Ergebnisvortrag auf Konto 900000, Feldstatusgruppe 

G033, Vorsteuer, Buchung ohne Steuer erlaubt 


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Nebenbuchkonten 

• Für jeden Kreditor/Debitor wird ein Nebenbuch 

geführt 

• Über Abstimmkonto Verbindung mit Hauptbuch (z.B. 

Inlandsforderungen) 

• Abstimmkonto wird angelegt mit: Abstimmkonto für 

Kontoart (D oder K), Sachkonto, Bestandskonto 




• Kreditoren/Debitoren-Stammdaten: alle 

erforderlichen Informationen zur Abwicklung von 

Geschäften 

• 2 Ebenen 

– Mandantenebene: Name, Anschrift,... 



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– BuKr-Ebene: Abstimmkto, Zahlungsbedingungen,... 

• Mehrere Segmente: Buchhaltung, Vertrieb,... 

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• Anlegen eines Kreditors/Debitors 

– Rechnungswesen-Finanzwesen-Debitoren- 

Stammdaten-Anlegen 

– Debitor CUST-XX im BuKr 0001, Kontengruppe 

KUNA, Land Nicht-EU, Abstimmkonto 140000 

– Kreditor VEND-XX im BuKr 0001, Kontengruppe 

LIEF, Abstimmkonto 160000, Land DE 



Anlagenkonten 

• Ebenfalls Nebenbücher 

• Abstimmkonto - Hauptbuch 

• Anlage gehört zu einer Anlagenklasse 

(Kontenfindung, Nummernkreis) 

• Anlegen einer Anlage 

– Rechnungswesen-Finanzwesen-Anlagen-Anlage- 

Anlegen-Anlage 

– PC-Laptop in BuKr 0001, Anlagenklasse 3200, 

Kostenstelle 2100 



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Berichte zu Stammdaten 

• Genaue Informationen zu einem Stammdatensatz 

– Jeweiliger Pfad, -Anzeigen statt -Anlegen 

• Allgemeine Berichte 

– z.b. Hauptbuch-Period. Arbeiten-Infosystem- 

Berichtsauswahl 

– Berichtsbaum: 

Hauptbuch/Listen/Konto/Sachkontenliste 

• BK 0001, Sachkonten 113700 bis 113799 

(bzw. 404300 bis 404399) 



Buchungen 

• Belege 

– für jeden Geschäftsvorgang 

– eindeutige Nummer 



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– ein Vorgang kann mehrere Belege zur Folge haben 

(Buchhaltung, Lager, Kostenrechnung) 

– diese sind miteinander verknüpft 

• Buchhaltungsbeleg 

– Kopfteil (Nummer, Datum, BuKr, Währung) 

– mehrere Belegpositionen (Konto-Hauptbuch oder 

Nebenbuch, Betrag, Kontierung-Kostenstelle) 

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Buchungen 

• Jeder Beleg hat eine Belegart 

– steuert Nummernkreis, zulässige Kontoarten 

– z.B. DR (Debitorenrechnung), SA 

(Hauptbuchkonten),... 

• Jede Position hat einen Buchungsschlüssel 

– Soll- oder Haben-Position 

– Kontoart 

– z.B. 01 (Deb./Soll), 11 (Deb./Haben), 40 

(Sach/Soll), 50 (Sach/Haben) 



Buchungen 

• Buchen eines Beleges 

– Rechnungswesen-Finanzwesen-Hauptbuch- 

Buchung-Sachkontenbuchung 

– Belegart SA, Position 40 (Sollbuchung im 

Hauptbuch), 10000 DEM, Kto 1137XX bzw. 50 

(Habenbuchung im Hauptbuch), Kto 113100, 

Buchungsdat und Valutadat ist aktuelles Datum 

– Belegnummer notieren! 



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Beleg anzeigen 

• Rechnungswesen/Finanzwesen/Hauptbuch/Beleg/ 

Anzeigen 

– Belegnr eingeben 

– BK 0001 

– Aktuelles Jahr angeben 

• Betrachten Sie: Belegart, Zeit, Anzahl der 

Belegpositionen(=2) 



Buchungen 

• Buchen eines Beleges 

– Rechnungswesen-Finanzwesen-Kreditoren- 

Buchung-Rechnung 

– Belegart KR, Positionen 31 Kto VEND-XX bzw. 70 

Kto ANLAGE (Bewegungsart 100) 



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Buchungen 

– Rechnungswesen-Finanzwesen-Debitoren-Buchung- 

Rechnung 

– Belegart DR, Positionen 01 Kto CUST-XX, Steuer 

rechnen A3 bzw. 50 Kto 800001 

• Stornieren eines Beleges 

– Beleg-Stornieren 

– resultiert in neuem Beleg mit Gegenbuchung 

– bei Anzeige: Kopf - Stornobeleg zu Nummer .... 



Buchungen 

• Kontensalden - Berichte 

– Infosystem 

– Konto-Salden anzeigen 

• Vorerfassung eines Belegs 

– für unvollständige Belege 

– Beleg-Parken (nach einigen Eingaben) 

– dann Beleg-Vorerfaßte Belege 



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Buchungen 

• Buchungshilfen 

– Vorlagebeleg 

– Musterbeleg 

– Daten halten/setzen 



Buchungen aus anderen Modulen 

• Mehrzahl der Buchungen kommt aus anderen 

Modulen (MM, SD,...) 

• Integration des Systems erzeugt bei korrekter 

Einrichtung die entsprechenden Belege und 

Buchungen 



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• Materialwirtschaft - Beschaffung 

– (Bestellanforderung) 

– Bestellung 

– Wareneingang 

– Rechnungseingang 




• Bestellung 

– Logistik-Materialwirtschaft-Einkauf-Bestellung- 

Anlegen-Lieferant bekannt 

– zuerst Kreditor VEND-XX für Einkaufsorg. 0001 

anlegen - Logistik-Materialwirtschaft-Einkauf- 

Stammdaten-Lieferant-Einkauf-Anlegen 



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– Dann Kto 4043XX als Kostenart anlegen - 

Rechnungswesen-Controlling-Kostenarten- 

Stammdaten-Kostenart-Anlegen primär, Kostentyp 1, 

seit 1.1.1997 

– Bestellung von VEND-XX, Bestellart NB, Einkaufsorg. 

0001, Einkäufergruppe 001, Kontierungstyp K, 

Material, Werk, Nettopreis, Menge angeben, 

Lieferdatum kann eingehalten werden, Kto 4043XX, 

KoSt SAP-DUMMY 




• Lieferung - Wareneingang 

– Logistik-Materialwirtschaft-Bestandsführung- 

Warenbewegung-Wareneingang-Zur Bestellung 

– Bewegungsart 101, Datum liegt in 08/1997 

– Kontosalden ansehen 

– RW-Belege zu Materialbeleg 



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• Rechnung 

– Logistik-Materialwirtschaft-Rechnungsprüfung- 

Belegerfassung-Rechnung hinzufügen 

– alles eingeben - achten auf Betrag 

– Salden ansehen 



Periodische Arbeiten 

• Zahllauf 



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– aufgrund von Regeln werden die zu bezahlenden 

Rechnungen ausgewählt (Datum, Zahlungsweg,...) 

– Rechnungswesen-Finanzwesen-Kreditoren-Period. 

Arbeiten-Zahlung 

– zuerst werden Parameter eingestellt, dann ein 

Vorschlag generiert und schließlich der Zahllauf 

durchgeführt 

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• Mahnlauf 

– Mahnverfahren definieren Vorgehen, umfassen 

mehrere Mahnstufen 

– Mahnbereiche unterteilen BuKr für Mahnwesen 

– Berechnung von Mahngebühren, Verzugszinsen,... 

– Rechnungswesen-Finanzwesen-Debitoren-Period. 

Arbeiten-Mahnen 

• Finanzkalender zur Planung von Aktivitäten 




• Periodenabschluß 

– Buchungskreis verwendet eine 

Buchungsperiodenvariante (z.B. 12+4) 

– Buchungsperioden werden geöffnet und 

geschlossen 

– Abschlußbuchungen 

– Bilanz, G&V 



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