Geschäftsbericht 2005 / 2006 - Heiler Software AG

Weitere Magazine

Empfehlungen

Info

24 Konzernabschluss Kapitalflussrechnung Heiler-Konzern Geschäftsjahr Geschäftsjahr (in EUR) Anhang 2005/06 2004/05 Cash-flow aus operativer Geschäftstätigkeit Jahresüberschuss / -fehlbetrag (-) 477.577 -1.489.572 Anpassungen zur Überleitung vom Jahresüberschuss / -fehlbetrag (-) zum Cash-flow aus der operativen Geschäftstätigkeit: Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte 182.199 162.753 Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens 0 2.799 Aufwendungen aus Mitarbeiterbeteiligungsprogrammen 43.056 76.368 Veränderungen Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 23.408 16.985 Latente Steuerforderungen / -verbindlichkeiten -354.546 -1.317 Sonstige nicht zahlungswirksame Positionen -116.559 119.363 Veränderungen von Aktiva und Passiva: Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, netto -273.499 314.847 Forderungen gegen beteiligte Unternehmen 0 6.960 Übrige Forderungen und Vermögenswerte -3.363 200.570 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten -6.935 -17.113 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen -20.705 -1.787 Sonstige Verbindlichkeiten 316.424 -33.647 Rückstellungen 8.164 3.614 Passive Rechnungsabgrenzungsposten 94.321 70.560 Mittelzufluss / -abfluss (-) aus operativer Geschäftstätigkeit (24) 369.542 -568.617 Cash-flow aus Investitionstätigkeit Auszahlungen für Investitionen in immaterielle Vermögenswerte -16.731 -16.756 Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagen -124.112 -124.480 Einzahlungen aus Abgängen von Sachanlagen 0 3.693 Nettoauszahlungen für den Erwerb eines Unternehmens -1.151.700 0 Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit (25) -1.292.543 -137.543 Cash-flow aus Finanzierungstätigkeit Einzahlungen aus der Ausübung von Aktienoptionen 188.184 5.055 Auszahlungen aus Finanzierungsleasing ("Finance Lease") -6.319 0 Mittelzufluss aus Finanzierungstätigkeit (26) 181.865 5.055 Netto Verminderung der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente -741.136 -701.105 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zu Beginn des Geschäftsjahres 16.188.701 16.889.806 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente am Ende des Geschäftsjahres 15.447.565 16.188.701 Ergänzender Ausweis von Cash-flow Informationen: Bezahlte Ertragsteuern 0 0 Erhaltene Zinseinkünfte 361.171 431.026 Zinszahlungen 2.910 0
Vorwort Die Heiler Software AG Konzernlagebericht Konzernabschluss Abschluss der AG Erläuterungen (Konzernanhang) Allgemeine Angaben Die Heiler Software AG, Stuttgart (im Folgenden Heiler genannt), und ihre Tochtergesellschaften konzentrieren sich auf die Entwicklung und Vermarktung innovativer Softwarelösungen und Services in den Bereichen Produktinformationsmanagement, Katalogmanagement, elektronische Beschaffung und elektronischer Handel zwischen Unternehmen. Mit Einbringungsvertrag vom 29. Mai 2006 hat die Heiler Software AG sämtliche Anteile an der OKS Software AG, Kernen i.R., (Handelsregister Waiblingen, HRB 4261) übernommen. Der Einbringungsvertrag war aufschiebend bedingt durch die Anmeldung der Durchführung der Sachkapitalerhöhung. Diese Anmeldung ist am 14. Juni 2006 erfolgt. Der Kaufpreis in Höhe von EUR 2.751.676 setzte sich zusammen aus einer Barkomponente von EUR 1.677.000, der Ausgabe von 441.000 Aktien aus dem Genehmigten Kapital der Heiler Software AG zum Börsenwert von EUR 1.009.890 sowie angefallenen der Akquisition direkt zurechenbaren Kosten von EUR 64.786. Mit Verschmelzungsvertrag vom 29. Juni 2006 wurde beschlossen, die OKS Software AG mit steuerlicher und handelsrechtlicher Wirkung zum 1. Januar 2006 auf die Heiler Software AG zu verschmelzen. Die Anmeldung zur Eintragung der Verschmelzung in die jeweiligen Handelsregister ist am 17. August 2006 erfolgt. Die Eintragung der Verschmelzung in die jeweiligen Handelsregister ist am 9. November 2006 erfolgt. Der Konzernabschluss wurde in Euro aufgestellt. Soweit nicht anders vermerkt, werden alle Beträge in vollen Euro (EUR) angegeben. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem international gebräuchlichen Umsatzkostenverfahren erstellt worden. Der Konzernabschluss wurde durch den Vorstand am 17. November 2006 zur Weitergabe an den Aufsichtsrat freigegeben. Rechnungslegungsgrundsätze Der Heiler-Konzernabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2005 bis 30. September 2006 ist in Anwendung von § 315a des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) unter Beachtung aller am Abschlussstichtag gültigen International Financial Reporting Standards (IFRS) des International Accounting Standards Board (IASB), London, sowie aller für das abgelaufene Geschäftsjahr verbindlichen Interpretationen des International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) erstellt, wie sie in der Europäischen Union verpflichtend anzuwenden sind. Der Begriff IFRS wird seit dem Jahr 2002 für die Gesamtheit der Rechnungslegungsstandards verwendet, die durch das IASB erstellt wurden. Damit wurde der Begriff International Accounting Standards (IAS) ersetzt. Rechnungslegungsstandards, die das IASB vor diesem Namenswechsel herausgegeben hat, werden weiterhin als IAS bezeichnet. In der Bilanz sowie in der Gewinn- und Verlustrechnung des Heiler-Konzerns werden einzelne Posten zur Verbesserung der Klarheit zusammengefasst; sie werden im Anhang des Heiler-Konzerns erläutert. Bisher gewährte IAS 1 (Darstellung des Abschlusses) das Wahlrecht, die Bilanz entweder ausschließlich nach Fristigkeit oder nach Liquiditätsnähe zu gliedern. Dieses Wahlrecht wurde im Rahmen des IASB Improvement Projects aufgehoben. Für Heiler ist ab diesem Geschäftsjahr grundsätzlich eine Bilanzgliederung nach Fristigkeit vorgeschrieben. Als kurzfristig werden Vermögenswerte und Verbindlichkeiten klassifiziert, wenn sie innerhalb eines Jahres fällig sind. Entsprechend werden Vermögenswerte und Verbindlichkeiten als langfristig eingestuft, wenn sie länger als ein Jahr im Konzern verbleiben. Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden grundsätzlich als kurzfristige Posten ausgewiesen. Aktive und passive latente Steuern werden grundsätzlich als langfristig dargestellt. 25
Seite 1 und 2: Geschäftsbericht 2005|06
Seite 3 und 4: Inhaltsverzeichnis Die Heiler Softw
Seite 5 und 6: Vorwort Die Heiler Software AG Konz
Seite 25: Vorwort Die Heiler Software AG Konz
Seite 63 und 64: Finanzkalender 2006/07 Quartalsberi

Geschäftsbericht 2005 / 2006 - Heiler Software AG

Erfolgreiche ePaper selbst erstellen

Template löschen?

Als Template speichern?