Geschäftsbericht 2005 / 2006 - Heiler Software AG

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34 Konzernabschluss Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste werden erst erfolgwirksam verrechnet, wenn sie außerhalb einer Bandbreite von zehn Prozent des Verpflichtungsumfangs liegen. In diesem Fall werden sie über die künftige durchschnittliche Restdienstzeit der betroffenen Mitarbeiter verteilt. Der Aufwand aus der Dotierung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen einschließlich des enthaltenen Zinsanteils wird den Personalaufwendungen zugeordnet. Rückstellungen für rückgedeckte Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach den Kriterien des IAS 19 mit dem Planvermögen saldiert. Rückstellungen Rückstellungen werden für alle übrigen ungewissen Verpflichtungen und Risiken der Heiler-Gruppe gegenüber Dritten gebildet. Voraussetzung für den Ansatz ist, dass eine gegenwärtige Verpflichtung (rechtlich oder faktisch) aus einem Ereignis der Vergangenheit besteht, eine Inanspruchnahme wahrscheinlich und die Höhe der Verpflichtung zuverlässig schätzbar ist. Die angesetzten Beträge stellen die bestmögliche Schätzung der Ausgaben dar, die zur Erfüllung der gegenwärtigen Verpflichtung zum Bilanzstichtag erforderlich sind. Soweit Rückstellungen erst nach mehr als einem Jahr ab dem Bilanzstichtag fällig werden, wird für den langfristigen Anteil der entsprechende Barwert durch Abzinsung ermittelt. Der Konzern bildet auch Rückstellungen für laufende oder wahrscheinliche Rechtsstreitigkeiten, wenn diese angemessen abgeschätzt werden können. Diese Rückstellungen decken alle geschätzten Gebühren und Rechtskosten sowie eventuelle Vergleichskosten ab. Finanzschulden und Verbindlichkeiten Finanzschulden aus Finanzierungsleasingverträgen werden mit dem Verkehrswert des aktivierten Leasingobjekts oder dem niedrigeren Barwert der Leasingraten angesetzt. Die übrigen Verbindlichkeiten werden zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert. Schätzgrößen und Ermessensentscheidungen Die Aufstellung des Konzernabschlusses unter Beachtung der Vorschriften des IASB erfordert, dass zukunftsbezogene Annahmen getroffen und Schätzungen verwendet werden, die sich auf Höhe und Ausweis der bilanzierten Vermögenswerte und Schulden, der Erträge und Aufwendungen sowie der Eventualverbindlichkeiten auswirken. Die zukunftsbezogenen Annahmen und Schätzungen beziehen sich im Wesentlichen auf die konzerneinheitliche Festlegung von Nutzungsdauern, die Bilanzierung und Bewertung von Rückstellungen sowie auf die Realisierbarkeit zukünftiger Steuerentlastungen sowie die den Werthaltigkeitstests zugrunde gelegten Planungs- und Bewertungsprämissen. Grundsätzlich basieren die zukunftsbezogenen Annahmen und Schätzungen auf Erfahrungen und Erkenntnissen aus der Vergangenheit, wobei auch verschiedene andere Faktoren, die als verlässliche Grundlage eingeschätzt werden, herangezogen werden. Die tatsächlichen Werte können in Einzelfällen von den getroffenen Annahmen und Schätzungen abweichen. Änderungen werden zum Zeitpunkt einer besseren Kenntnis bzw. in der Periode der besseren Erkenntnis und den zukünftigen Perioden erfolgswirksam berücksichtigt, sofern die Änderungen mehrere Perioden umfassen. Unterschiedsbetrag aus der Währungsumrechnung Der Posten beinhaltet Effekte aus der Währungsumrechnung der Abschlüsse ausländischer Tochtergesellschaften und deren Konsolidierung, welche erfolgsneutral im Eigenkapital erfasst werden. Aktienoptionsplan Das Unternehmen verbucht Aktienoptions- und Aktienerwerbspläne in Übereinstimmung mit der Marktwertmethode.
Vorwort Die Heiler Software AG Konzernlagebericht Konzernabschluss Abschluss der AG Erläuterungen zu den Positionen der Konzernbilanz (1) Anlagevermögen Immaterielle Vermögens- Sach- Finanz- (in EUR) werte anlagen anlagen Total Bruttowerte per 30.09.2005 247.744 1.259.095 510.200 2.017.039 Währungsänderungen -4.377 -595 0 -4.972 Zugänge 16.731 124.112 0 140.843 Zugänge durch Finanzierungsleasing 0 28.737 0 28.737 Zugänge durch Änderung Konsolidierungskreis 2.510.760 241.734 11.162 2.763.656 Abgänge -11.570 -249.891 0 -261.461 Bruttowerte per 30.09.2006 2.759.288 1.403.192 521.362 4.683.842 Kumulierte Abschreibungen per 30.09.2005 197.905 1.040.522 510.200 1.748.627 Währungsänderungen -3.256 -984 0 -4.240 Zugänge 54.851 120.654 0 175.505 Zugänge durch Finanzierungsleasing 0 6.694 0 6.694 Zugänge durch Änderung Konsolidierungskreis 42.657 197.032 0 239.689 Abgänge -11.570 -249.891 0 -261.461 Kumulierte Abschreibungen per 30.09.2006 280.587 1.114.027 510.200 1.904.814 Nettowerte per 30.09.2005 49.839 218.573 0 268.412 Nettowerte per 30.09.2006 2.478.701 289.165 11.162 2.779.028 Immaterielle Vermögens- Sach- Finanz- (in EUR) werte anlagen anlagen Total Bruttowerte per 30.09.2004 248.932 1.285.061 2.086.634 3.620.627 Währungsänderungen 2.606 3.757 0 6.363 Zugänge 16.756 124.480 0 141.236 Abgänge -20.550 -154.203 -1.576.434 -1.751.187 Bruttowerte per 30.09.2005 247.744 1.259.095 510.200 2.017.039 Kumulierte Abschreibungen per 30.09.2004 175.968 1.074.660 2.086.634 3.337.262 Währungsänderungen -3.559 -3.134 0 -6.693 Zugänge 44.943 117.810 0 162.753 Abgänge -19.447 -148.814 -1.576.434 -1.744.695 Kumulierte Abschreibungen per 30.09.2005 197.905 1.040.522 510.200 1.748.627 Nettowerte per 30.09.2004 72.964 210.401 0 283.365 Nettowerte per 30.09.2005 49.839 218.573 0 268.412 35
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Seite 3 und 4: Inhaltsverzeichnis Die Heiler Softw
Seite 5 und 6: Vorwort Die Heiler Software AG Konz
Seite 35: Vorwort Die Heiler Software AG Konz
Seite 63 und 64: Finanzkalender 2006/07 Quartalsberi

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