Geschäftsbericht 2005 / 2006 - Heiler Software AG

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50 Konzernabschluss Der Forderungsbestand kann Risiken hinsichtlich der Realisierbarkeit der Forderungen in sich bergen. Durch ein straffes Forderungsmanagement, Bonitätsprüfungen, regelmäßige Forderungsberichte und -auswertungen sowie eine frühzeitige Risikokategorisierung begegnet Heiler Software diesem Risiko. Heiler Software verfügt über einen hohen Bestand an liquiden Mitteln (Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente). Zur Vermeidung von Risiken aus der Disposition und Anlage der liquiden Mittel wird die Liquidität zentral überwacht und disponiert. Die Anlage liquider Mittel erfolgt im Rahmen interner Richtlinien ausschließlich in der Konzernwährung Euro in Sicht- und Termineinlagen sowie in zinstragende Inhaberpapiere hoher Bonität. Zur Vermeidung größerer Zinsänderungsrisiken werden liquide Mittel ausschließlich in Papiere mit einer Restlaufzeit von höchstens zwei Jahren angelegt. Als zunehmend international operierendes Unternehmen ist Heiler Software in unterschiedlichen Währungsräumen tätig und damit Wechselkursänderungen ausgesetzt. Zur Vermeidung von Währungsrisiken werden diese zentral überwacht und disponiert. Liquiditätsüberschüsse in Fremdwährung werden unmittelbar in die Konzernwährung umgetauscht und im Rahmen eines so genannten Cash-Poolings auf Euro-Konten der Heiler Software AG transferiert. Darüber hinaus werden zur Absicherung größerer und länger laufender Fremdwährungsforderungen oder -verbindlichkeiten Sicherungsinstrumente eingesetzt, die die Auswirkungen von Wechselkursänderungen reduzieren oder vollständig kompensieren. Segmentberichterstattung Die Segmentberichterstattung wurde nach IAS 14 (Segmentberichterstattung) erstellt. Entsprechend der internen Berichts- und Organisationsstruktur des Konzerns werden einzelne Konzernabschlussdaten nur differenziert nach geografischen Segmenten dargestellt. Durch die Segmentierung sollen die Ertragskraft sowie die Vermögens- und Finanzlage für die verschiedenen Regionen des Konzerns transparent gemacht werden. Der Heiler-Konzern besteht aus den beiden geografischen Segmenten „Europa (ohne Großbritannien)“ und „USA / Großbritannien.“ Die für das Management-Reporting und Controlling angewandten Grundsätze der Gesellschaft entsprechen denen des IFRS-Konzernabschlusses. Die Gesellschaft misst die Leistung ihrer Segmente anhand der Umsatzerlöse und des Ergebnisses vor Zinsen und Ertragsteuern. Transaktionen zwischen den Segmenten werden zu geschäftsüblichen Preisen vorgenommen. Die Umsatzerlöse sowie die Vermögenswerte der Segmente werden auf der Grundlage der Vermögenswerte der jeweiligen Konzerngesellschaft zugeordnet. Die Angaben in der folgenden Übersicht stammen aus dem internen Berichtswesen, das von wesentlichen Entscheidungsträgern der Gesellschaft für Management-Zwecke genutzt wird.
Vorwort Die Heiler Software AG Konzernlagebericht Konzernabschluss Abschluss der AG 2005/06 Europa (ohne USA / Konsoli- Nicht Summe (in EUR) Großbritannien) Großbritannien dierung zugeordnet Segmente Umsatzerlöse mit konzernfremden Dritten Umsatzerlöse mit anderen 6.173.806 2.524.587 0 0 8.698.393 Unternehmensbereichen 590.448 138.994 -729.442 0 0 Summe Umsatzerlöse 6.764.254 2.663.581 -729.442 0 8.698.393 Betriebsergebnis -523.514 262.640 -38.665 0 -299.539 Finanz- und Währungsergebnis 432.352 432.352 Steuerergebnis 344.764 344.764 Konzernergebnis 477.577 477.577 Segmentvermögen 2.647.799 1.993.739 -284.939 16.793.498 21.150.097 Segmentverbindlichkeiten 1.762.274 2.228.182 -1.696.902 225.110 2.518.664 Investitionen in immaterielle Vermögenswerte 1.115.128 1.369.706 0 0 2.484.834 Investitionen in Sachanlagen 175.720 21.831 0 0 197.551 Investitionen in Finanzanlagen 4.962 6.200 0 0 11.162 Abschreibungen Sonstige nicht zahlungswirksame 146.214 35.985 0 0 182.199 Aufwendungen 51.849 23.850 0 0 75.699 2004/05 Europa (ohne USA / Konsoli- Nicht Summe (in EUR) Großbritannien) Großbritannien dierung zugeordnet Segmente Umsatzerlöse mit konzernfremden Dritten Umsatzerlöse mit anderen 4.951.181 792.585 0 0 5.743.766 Unternehmensbereichen 362.549 9.535 -372.084 0 0 Summe Umsatzerlöse 5.313.730 802.120 -372.084 0 5.743.766 Betriebsergebnis -1.804.870 63.169 -23.190 0 -1.764.891 Finanz- und Währungsergebnis 274.002 274.002 Steuerergebnis 1.317 1.317 Konzernergebnis -1.489.572 -1.489.572 Segmentvermögen 1.572.082 153.586 -188.929 17.128.723 18.665.462 Segmentverbindlichkeiten 1.276.212 1.964.898 -1.726.710 17.102 1.531.502 Investitionen in immaterielle Vermögenswerte 16.756 0 0 0 16.756 Investitionen in Sachanlagen 120.787 3.693 0 0 124.480 Abschreibungen Sonstige nicht zahlungswirksame 134.078 28.675 0 0 162.753 Aufwendungen 202.997 22.775 0 0 225.772 51
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Seite 51: Vorwort Die Heiler Software AG Konz
Seite 63 und 64: Finanzkalender 2006/07 Quartalsberi

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