Geschäftsbericht 2005 / 2006 - Heiler Software AG

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48 Konzernabschluss (21) Ergebnis je Aktie Unverwässertes Ergebnis je Aktie 2005/06 2004/05 Jahresüberschuss / -fehlbetrag (-) in EUR Gewichtete durchschnittliche Anzahl von 477.577 -1.489.572 ausstehenden Aktien - unverwässert 11.180.039 11.022.522 Unverwässertes Ergebnis je Aktie in EUR 0,04 -0,14 Das unverwässerte Ergebnis je Aktie wird berechnet, indem das Ergebnis durch die gewichtete durchschnittliche Anzahl der ausgegebenen Stammaktien in der Periode geteilt wird. Verwässertes Ergebnis je Aktie: 2005/06 2004/05 Jahresüberschuss / -fehlbetrag (-) in EUR Gewichtete durchschnittliche Anzahl von 477.577 -1.489.572 ausstehenden Aktien - unverwässert 11.180.039 11.022.522 Verwässerungseffekt: Gewichtete durchschnittliche Anzahl von ausstehenden Aktienoptionen 356.249 320.680 Gewichtete durchschnittliche Anzahl von ausstehenden Aktien - verwässert 11.536.288 11.343.202 Verwässertes Ergebnis je Aktie in EUR 0,04 -0,14 Das verwässerte Ergebnis pro Aktie wird errechnet, indem das Ergebnis durch die gewichtete durchschnittliche Anzahl der Stammaktien und der ausgegebenen, zur Verwässerung führenden Optionsrechte geteilt wird. Im Vorjahr wurde aufgrund der Vorschriften des IAS 33.41 (Ergebnis je Aktie) für die Berechnung des verwässerten Ergebnisses je Aktie die unverwässerte gewichtete durchschnittliche Anzahl von ausstehenden Aktien herangezogen. (22) Personalaufwand Im Personalaufwand sind Aufwendungen für Löhne und Gehälter sowie Aufwendungen für soziale Abgaben und für die Altersversorgung enthalten. (in EUR) 2005/06 2004/05 Löhne und Gehälter Soziale Abgaben und Aufwendungen für 4.727.685 3.412.215 Altersversorgung 575.085 436.878 Aufwendungen für Altersversorgung betreffen EUR 23.408 (Vorjahr: EUR 16.985). 5.302.770 3.849.093
Vorwort Die Heiler Software AG Konzernlagebericht Konzernabschluss Abschluss der AG (23) Abschreibungen Eine detaillierte Aufteilung der Abschreibungen der einzelnen Vermögenspositionen ist dem Anlagespiegel (siehe Tz. 1) zu entnehmen. Erläuterungen zur Konzernkapitalflussrechnung (24) Cash-flow aus operativer Geschäftstätigkeit Der Cash-flow aus operativer Geschäftstätigkeit für das abgelaufene Geschäftsjahr 2005/06 hat sich gegenüber dem Vorjahr von EUR -568.617 um EUR 938.159 auf EUR 369.542 deutlich verbessert. Die Zunahme der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente aus der operativen Geschäftstätigkeit ist hauptsächlich auf die Verbesserung des Jahresergebnisses und den Anstieg der sonstigen Verbindlichkeiten zurückzuführen, was teilweise durch die Erhöhung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen kompensiert wurde. (25) Cash-flow aus Investitionstätigkeit Der Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit des abgelaufenen Geschäftsjahres 2005/06 betrifft zum überwiegenden Teil den Erwerb der OKS Software AG, woraus ein Nettozahlungsmittelabfluss von EUR 1.151.700 generiert wurde. Für den Erwerb von Sachanlagen und immateriellen Vermögenswerten wurde im Geschäftsjahr 2005/06 ein Betrag von EUR 140.843 (Vorjahr: EUR 141.236) aufgewendet. Die Investitionen betrafen zum überwiegenden Teil Anschaffungen im Bereich der betrieblichen Hard- und Software. (26) Cash-flow aus Finanzierungstätigkeit Der Mittelzufluss aus Finanzierungstätigkeit des abgelaufenen Geschäftsjahres 2005/06 resultiert hauptsächlich aus der Ausübung von Aktienoptionen durch Mitarbeiter und ein Mitglied des Vorstands von EUR 188.184 (Vorjahr: EUR 5.055). Sonstige Angaben Risikomanagementpolitik und Sicherungsmaßnahmen Als international operierendes Unternehmen ist der Heiler-Konzern im Rahmen seiner Geschäftstätigkeit unterschiedlichen Risiken ausgesetzt. Zielsetzung des Finanzrisikomanagements ist daher, alle wesentlichen Finanzrisiken frühzeitig zu erkennen und geeignete Maßnahmen zur Sicherung bestehender und künftiger Erfolgspotenziale zu ergreifen. Bei den mit Finanzinstrumenten verbundenen möglichen Risiken der Heiler-Gruppe handelt es sich insbesondere um Währungsrisiken, die aus Tätigkeiten in verschiedenen Währungsräumen resultieren, um Ausfallrisiken, die durch die Nichterfüllung von vertraglichen Verpflichtungen durch Vertragspartner begründet sind, um Zinsrisiken, die aufgrund der Schwankungen des Marktzinssatzes zu einer Änderung des beizulegenden Werts eines Finanzinstruments führen, und zinsbedingte Cash-flow-Risiken, die zu einer Veränderung der künftigen Cash-flows eines Finanzinstruments aufgrund sich ändernder Marktzinssätze führen. Zur Beurteilung und Berücksichtigung solcher Risiken hat die Heiler-Gruppe durch ein zentralisiertes Risikomanagementsystem Grundsätze definiert, die einer einheitlichen und systematischen Erfassung und Bewertung von derartigen Risiken dienen. Zur Überprüfung der Einhaltung aller Grundsätze erfolgt innerhalb der Heiler-Gruppe eine kontinuierliche Berichterstattung. Dadurch können auftretende Risiken zeitnah identifiziert und analysiert werden. 49
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Seite 63 und 64: Finanzkalender 2006/07 Quartalsberi

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